中小企业信用担保机构调查报告
为全面了解我市中小企业信用担保体系建设情况，深入研究如何破解制约担保机构健康发展的难题，为中小企业融资提供一个宽广的平台，根据委里的统一安排，我们通过到每一个担保机构调查座谈和到与担保机构合作的银行调取业务资料以及到受保企业走访的形式进行了专题调研。现将有关调查报告如下。(转载请注明来自:公文素材库http://www.bsmz.net/)
一、基本情况
自2002年成立第一家民营性质中小企业信用担保机构以来，至2009年底，全市正常开展业务的信用担保机构有35家，全市信用担保机构共有在岗从业人员325人，注册资金12.15亿元；累计担保企业10472个，累计担保额197亿元；在保企业1563个，在保金额34.4亿元。总的看：我市担保机构自成立以来，无论是单体规模还是群体总量都有了长足的发展，在解决中小企业融资方面发挥了重大作用，一度成为全国的亮点。近年来，由于受各方面因素的影响，一些担保机构退出或停止了业务。特别是今年以来，各项主要业务指标呈现出不良化的趋势。
（一）一体两翼两层的体系建设基本完成。按照“多元化资金、市场化运行、企业化管理、绩优者扶持”的指导思想，2002年初，市民经委牵头向社会募集股金300万元，注册组建了我市第一家股份制担保公司。随后，根据市里的统一部署，各县市区结合各自的具体情况，相继组建了规模不等的担保机构。至2003年上半年，基本建成了覆盖市县两级的担保机构网络。经进一步规范发展，至2005年，在全市基本建成了以商业性担保机构为主体，以民间互助担保和企业联保为补充，贯通市县两级的“一体两翼两层的担保体系”。
（二）体系运行基本顺利。各类担保机构在为我市中小企业提供融资服务，促进企业发展的同时，坚持社会效益和经济效益并重原则，注重强化内部管理和风险防范，基本实现了银、保、企互利互惠、合作共赢的目标。几年来，通过担保机构的担保，为中小企业融资197亿元，增加利税50多亿元，担保机构自身盈利约4亿元。有的担保机构在扶持企业发展壮大的同时，自身也得到了快速发展。目前，全市已有注册资金过亿元的担保机构6家，占正常运营担保机构总数的17%，其中民鑫担保集团被评为2007年全国十家最具影响力担保机构，成为我省唯一获此殊荣的担保机构。2009年民鑫担保集团和泰龙担保公司被评为2009年**省十佳中小企业信用担保机构。
（三）经营管理趋于规范。随着担保体系建设的不断发展，担保机构经营管理也逐步趋于规范。一是内部治理逐渐规范。担保公司大都建立了现代企业制度和法人治理结构，有比较健全的规章制度和比较完善的董事会、监事会和经理层；二是设置了比较科学合理的业务工作程序。接保、考察、评估、论证、定保等各个工作环节，都有章可循；三是风险防范手段逐渐完善。对风险的识别、预测、控制和补偿都做了相应的规定。目前，我市共有7家担保公司被省办评为规范型和规范提升型担保机构。
（四）政策环境不断优化。一是出台了一系列鼓励和支持担保体系建设与发展的政策措施；二是得到了金融部门的广泛支持。中、农、工、建四大国有银行以及农业发展银行、农联社、商业银行等金融机构都与担保机构建立了业务合作关系；三是得到社会尤其是中小企业的认可。金融机构普遍认为：信用担保机构为银行与中小企业之间架起了融资桥梁，分担了金融机构的贷款风险，促进了银行对中小企业贷款业务领域的拓展。与担保机构有合作关系的企业一致认为：信用担保机构在解决企业融资难方面起到了雪中送炭的作用。财政、税务等部门也都对担保机构的作用给予了充分肯定。
（五）经营模式有所创新。在商业性担保投资公司的主流模式以外，各县、市、区结合实际情况对经营模式做了有益尝试。一是政府主导模式。**市去年由政府部门牵头组建了中小企业联盟协会。协会设立互助基金，基金由入会企业和财政资金组成，主要用于贷款担保、资金互助、逾期代偿。今年新增担保信用资金1000万元，在保余额1.2亿元，办理互助资金3000多万元；二是社会信用型互助模式。**县针对工商户发达的实际，注册300万元成立了民兴担保互助社，主要面向工商业户开展短期流动资金拆借业务。目前已累计借款900多笔近亿元；三是股东互助模式。**县注册资金1000万元组建了联合担保互助中心，主要面对股东开展资金拆借业务，共为36个企业借款41笔约1.2亿元。
（六）经营业务不断拓展。在经营范围上，担保的服务对象逐步向区外、市外延伸，城区担保机构在县里设分公司的1家，本市担保机构在外市设立分公司的1家；在担保服务对象上，由单纯的工商业中小企业向种养大户、个人经营创业投资者等扩展，呈现出担保对象跨区域、多领域趋势；在担保业务品种上，也由单一的融资性流动资金借款担保向票据贴现、汇票承兑、住房贷款、典当风险、物流风险等担保业务延伸。
二、主要做法和经验
（一）政府支持是前提。作为新生事物的中小企业信用担保机构能否顺利地组建和健康成长，政府支持是前提条件。2002年上半年，为组建我市信用担保机构，市政府给予了大力支持和关怀。一是会议部署。市里多次召开动员会、现场会、调度会等各种形式的会议进行了部署和推广，把组建担保机构作为市和县、市、区政府的一项工作任务，要求限时完成。市政府分管领导多次现场办公，协调解决进度问题；二是市和县、市、区财政部门拿出一部分启动资金，牵头组建担保机构，起到了政策导向作用。如**市政府出资1000万元组建了**盛业信用担保公司；三是市和县、市、区两级民经委牵头为组建担保机构向社会募集股金，搭建平台，提供政策方面的咨询，为担保机构的生存和发展发挥了铺路石作用；四是出台了《关于加强金融机构与担保公司合作的指导意见》等一系列政策，引导金融机构与担保公司加强合作，积极为担保公司创造良好生存环境。
（二）市场化运作机制是核心。担保机构组建后，能否生存下来并健康地成长，核心问题是能否找到一个使其健身强体的科学合理的运作机制。针对担保机构高风险、低收益、非金融机构、非产业实体、靠收取服务费生存的特点，为避免农村基金会悲剧重演，本着确保社会稳定的原则，经反复探索，最终确立了以市场经济规律为核心的“五化”运行机制。即资金募集社会化、投资主体多元化、业务运营市场化、内部治理公司化、风险防范规范化。这一机制有效地保证了我市担保机构的健康发展。
（三）金融部门支持是关键。信用担保机构得以生存的关键是金融部门的支持。按照市政府的统一要求，金融部门以服务大局为己任，克服各种困难，积极支持担保机构的工作。市人行把银行对中小企业信贷及与担保公司合作情况列为每季度金融运行分析会的重要内容加强调度，有力地推动了金融机构与担保机构业务的密切合作。各国有和商业银行也都和担保机构建立了各种合作关系。据统计：全市金融机构向中小企业发放的贷款通过担保公司担保的达20%左右。
（四）行业自律是保证。为加强行业自律，一是建立了信用担保行业联席会议。2008年建立了以分管市长为主席，由市民经委、市财政局、市工商局、市银监局、市人行等部门负责人组成的信用担保联席会议，主要负责全市信用担保机构市场准入、退出、收费标准、纪律处分等重大问题的决策；二是成立了市担保行业协会，主要负责行业的日常监管、上下沟通及提供信息和维权等各项服务；三是制定了行业管理办法。由联席会议成员单位联合制定并出台了《**市信用担保业监督管理办法》，对担保机构进行规范；四是建立了备案制度。按照省里的要求，凡新组建的注册资金2000万元以上的担保机构，都要在市担保业协会备案；五是建立了定期分析制度。要求担保机构每月向行业协会报送财务报表，以加强监管。
（五）服务企业是根本。我市信用担保机构因中小企业的需要而产生，伴中小企业的成长而发展，始终秉承为中小企业服务的宗旨，把有利于中小企业的发展作为出发点和落脚点。在企业发展顺利时，与企业共同发展；在企业暂时遇到资金周转困难时，大都能正确处理眼前利益与长远利益的关系，采取放水养鱼的做法，宁可自己暂时受损失也千方百计地帮助企业度过难关。
（六）开拓创新是动力。为避免同质竞争，造成资源浪费，保证担保机构充足的活力，在具体工作中，进行了以下几个方面的尝试：一是经营模式的创新。由单纯的商业担保向企业联盟担保、会员互助担保等发展；二是经营业务创新。由单一的融资性流动资金借款担保向票据贴现、汇票承兑、典当风险、物流资金、房贷首付等领域延伸；三是理念创新。针对信用担保机构在一些金融单位信用不足，严重影响业务开展的状况，2007年6月，在主管部门的协调下，**征信公司和美华担保公司联手与国家开发银行合作，创立了信用担保一体化服务体系。
（七）风险防范是命脉。由于担保机构从事的是高风险、低收入的业务，按现行的操作办法，每笔业务的风险率都在70%以上。这一点决定了能否有效地防范和控制风险，真正做到可测、可控、可承受，成为担保机构能否安身立命的命脉。因此，在具体工作中：一是建立“两金”制度。即按年末担保余额的1%提取风险准备金，按当年担保收入的50%提取未到期责任准备金，并且做到专户存储，专款专用；二是建立担保业务集体决策机制。要求各担保机构在大笔担保业务定保时必须集体决策，避免因人为因素带来的风险；三是建立业务人员终身追究制。每笔业务的具体承办人员对业务的风险终身负责；四是实行反担保。要求受保企业都要按担保公司的要求提供不同形式的反担保，以此降低担保机构的风险；五是收取保证金。办理每笔业务时，要求受保企业交纳10%-20%的风险保证金。
三、存在的问题
尽管我市中小企业信用担保机构取得了可喜的经营业绩，但无论与中小企业发展的融资需求相比，还是从自身的健康成长考虑，尚存诸多有待解决的问题。既有担保机构自身素质不高的问题，也有外部环境不宽松的问题。
从担保机构自身方面看：
（一）规模小，抗风险能力弱。在正常运行的担保机构中，户均注册资金3471万元，比全国平均数少1429万元；注册资金过亿元的6家，仅占总数的17%，过5000万元的5家，占总数的14%。且不说注册资金普遍有抽逃的问题，就是全部用于担保，与国家的政策导向相比也有很大差距。偏小的规模因其惠及的企业少，在银行的业务总量中占不到重要地位，在同银行合作中难以取得主动权。所以，在银、担、企业务合作链中，担保机构成了最薄弱的一环。银行可以高枕无忧收取利息，一旦出现代偿的情况，整个担保机构的担保能力将受到影响，严重的会导致担保机构的破产。在破产的18家担保机构中，多数是由风险导致的。
（二）运作不够规范。一是制度不健全。一些担保机构，或规章制度不健全，或执行制度不坚决；二是法人治理结构不完善。有的担保机构没有按现代企业制度要求建立和完善法人治理结构，有的职务空缺、有的有职无人、有的有人无权等等，从而导致内部管理不够科学，特别是大额担保业务定保方面存有个人说了算的问题；三是收益分配制度不合理。主要是职工的收益与公司的业绩不挂钩，特别是奖金和业务提成部分没有与经营风险相联系，导致风险终身追究制形同虚设。也有的把上级的风险补偿资金作为利润进行分配，没有发挥其应有的作用。
（三）人员素质偏低。全行业的业务骨干大多是从金融单位内退和业务单位解聘的，政治、业务素质过硬的偏少，特别是风险管理人才基本上是空白。325名从业人员中，大专以上的157人，仅占48%。由于人员素质不过硬导致的风险占代偿总额的80%。
（四）风险防范能力差。担保机构风险防范能力差主要体现在：一是事前风险预测、事中风险识别、事后风险消化三环节存有不准确、不及时、不到位的问题；二是“两金”提取不足。有的没提，有的提了没有做到专款专用；三是担保组合设计不合理。有的担保机构对最大客户的担保额、续保额度等与资本金的比例，没有设置控制线，给公司的发展埋下了隐患。
（五）业务品种单一。有95%以上的担保业务属于融资性流动资金借款担保，至于买卖履约、投资履约、工程履约、企业财产诉讼保全、商业票据贴现、汇票承兑、下岗失业再就业小额贷款担保等业务则很少涉及。只有少数如泰龙、国力等规模较大的公司逐渐向票据贴现、住房贷款、典当风险、物流资金等业务延伸。
从外部环境方面看：
（一）政策落实不到位。目前，上级的各项扶持中小企业贷款担保机构的政策不能全部落实到位。一是按照省里的规定，各地市都要设立中小企业担保机构风险补偿基金，在这一方面我市一直空缺；二是合格担保机构应该享受的营业税减免政策，地方税务部门卡得过死。到目前为止，今年我市没有一家担保机构在享受营业税减免上获得税务部门的通过；三是上级帮扶的风险补偿专项资金，不能及时地划拨到担保机构，有的延迟半年以上。
（二）经营环境有待于进一步优化。一是在与金融机构合作过程中存在着地位不平等，信息不对称的问题，贷款风险全部由担保机构承担。担保机构不能共享人行征信系统，不能查询受保企业的信用信息，不利于其有效识别和控制风险，导致担保机构增加了担保成本，影响了担保业的快速发展；二是金融机构从自身成本收益比考虑，对与担保机构合作持消极态度。有的金融单位从年初开始就终止了与担保机构的合作；三是银行收取的20%的担保机构保证金只作活期存款计息，影响了担保机构的收入；四是维权难。有的担保机构在办理反担保登记手续时，被作为其他服务业对待，不能享受与金融机构一样待遇，致使在国土和房管部门的反担保登记难落实，影响了担保机构业务开展和风险防范；有的担保机构代偿胜诉后，由于受地方保护等因素影响，很难执行。
（三）经营范围窄。大多数担保机构都只在本辖区开展业务，经营的业务也只是相对熟悉的行业，经营范围相对较窄，致使担保资源分布不均衡。资源多的地方出现了同行业同质不规范竞争的问题，**区有担保机构23家，占全市正常营业担保机构的66%。而担保资源少的地方则存有担保能力不足的问题。
（四）再担保机构建设不到位。目前我市还没有建立再担保机构，制约了现有担保机构担保能力的发挥。
四、对策和建议
如何健全和完善中小企业信用担保体系，使其担当起解决中小企业融资难的重任，在促进中小企业发展的同时，实现自我发展和超越，是信用担保行业建设的系统工程，需要社会各界的共同努力。
（一）深入开展规范整顿工作。自201*年8月至12月分三个阶段在我市开展融资性担保公司的规范整顿工作。第一阶段调查摸底（8月底完成）。重点是摸清我市融资性担保公司的数量、分布、业务开展、风险状况以及存在的问题，制定出规范整顿的总体方案和单位机构具体方案；第二阶段自查整改（9月底完成）。融资性担保公司按照要求进行自查自纠，市政府监管部门对其进行分类排队，区别情况，采取保留、重组、解散、撤消、破产等方式分别处置；第三阶段规范完善（12月底完成）。对在规定限期内达到要求的融资性担保公司统一组织上报省金融办进行重新认定，对符合要求的颁发经营许可证。未能通过重新认定的融资性担保机构，银行业金融机构将不再与其进行业务合作。规范整顿结束后，及时进行总结，向省金融办提交整顿报告，迎接省里统一组织的检查验收。通过这次规范整顿，为融资性担保业的健康发展创造一个良好的环境，确保融资性担保公司资本实力明显增强，经营行为得到规范，纳入健康发展的轨道。
（二）扩大担保机构规模。《**省融资性担保公司管理暂行办法》中明确规定了公司的最低注册资本，要解决部分担保公司规模偏小的问题，一是采取以政府推动为主导，以市场运作为主线，以兼并、合作、重组、扩股为主要形式，优化组合现有的担保资源，实现规模的相对扩张；二是在政府主导下，注入大额资金来吸引社会闲散资金，组建大规模的政策性担保公司；三是以政府为主导，吸收金融单位和企业共同参加的联合担保公司，壮大担保公司的规模。
（三）加大政策扶持力度。一是出台地方性法规。建议市政府尽快出台鼓励和支持我市担保业发展的地方性法规，全力推动全市中小企业信用担保机构建设；二是各级政府和有关部门要充分认识加快中小企业信用担保体系建设的必要性和迫切性。进一步解放思想，转变观念，各级财政、中小企业局、工商、国土、房管、税务、金融等单位要各司其职，积极配合，对担保机构相关资料查询、各类质押等级等方面给以必要的支持。税务部门要认真落实工信部和国家税务总局关于对符合条件的中小企业担保机构免征营业税的规定。物价、财政等相关部门对担保机构涉及的诉讼、资产评估等中介收费进行清理整顿，出台落实相关收费减免政策；三是市政府要尽快设立一定规模的中小企业信用担保机构风险补偿基金，支持担保机构抵御风险，健康快速发展。
（四）强化审慎监管措施。一是严格报表报送制度。各担保公司要按时向监管部门报送担保业务情况表和会计报表，以便监管部门全面准确及时地掌握行业经营情况，持续跟踪监测业务风险状况，提高监管工作的有效性；二是建立现场检查制度。由监管部门确定检查项目，临时抽调联席会议成员单位人员，不定期进行现场检查监管，纠错查弊，警示威慑；三是加强重大风险事件报告和应急管理，及时有效地处置突发事件，维护社会稳定。
（五）强化风险防范机制。中小企业信用担保机构的风险防范，从其产生的原因上主要做到以下几点：一是针对中小企业信用度偏低的情况，有目的的建立成长型中小企业信息库，以引导企业提高信用度；二是针对内部人员素质低而出现的隐瞒风险和定保环节个人说了算的问题，应当着重建立一支高素质的工作队伍，并建立审保会以规范决策程序；三是针对市场变化难预测的问题，要合理设计担保组合，将单一行业、单一客户、最大客户等的担保金额控制在合理的比例以内，同时对续保额度、最大金额与资本金的比例，都控制在合理的范围内；四是针对风险预测不准确不及时的问题，建立在保项目风险预警系统。建立以中小企业为主要对象的包含“不良资产比例、资产流动性比例、盈亏状况、资本充足率、费率变动状况、担保风险度变化、内控程序以及风险水平”为核心内容的整套风险测警体系，对在保项目实行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险；五是针对“两金”提取存在的问题，由行业协会负责监管“两金”提取的落实，并定期向社会披露；六是改变现行的利益分配模式。业务人员的待遇一定要和风险挂钩，特别是业务提成，一定要延期半年以上兑现。而一旦形成风险，要通过扣除业务人员保证金的方式落实终身追究制度。
（六）加强队伍建设，提高人员素质。一是监管部门要牢固树立以人为本的监管理念，从战略高度重视并抓好行业人才队伍建设；二是对新聘任的人员，一律按省里出台的从业人员资格认定办法规定组织好培训和考试，达不到资格要求，一律不得上岗；三是制定行业行为规范和职业道德规范，牢固树立诚信意识和风险意识，提高从业人员的职业道德和从业意识。
（七）与金融部门建立风险共担机制。一是政府积极推动商业银行和担保公司签订风险共担协议；二是鉴于业务权限限制，市级国有银行可以采取降低贷款利率，然后由企业从节省的利息中拿出一定比例返给担保公司的办法，变通地实行风险共担；三是银行收取20%的保证金，改过去的按活期存款计息为定期存款计息，以增加担保公司的收入，减轻其风险压力；四是对受保企业不良贷款计算时间放宽1个月，以便给担保公司化解风险留出时间余地。
（八）扩展经营范围和经营模式。在经营范围上，鼓励市区有条件的担保机构，采取错位发展的方针，在区外或市外开展担保业务，扩展市场份额；在经营模式上，以创新的精神积极引进和尝试市场需要的、已被实践证明效果好的区域联盟担保和成长型企业集合债券发行担保等新的模式。
（九）延伸经营业务品种。对已经尝试的票据贴现、汇票承兑、典当风险、住房首贷、物流资金等新品种要大力推行。同时要积极探索有市场、有效益、风险低的新品种，以推动我市担保业的繁荣。
（十）建立再担保机构。2002年，上级有关部门明确要求，有条件的地区要建立再担保机构。近几年，各地相继组建了规模不等、性质各异的再担保或反担保公司，其经济和社会效益都比较乐观。鉴于我市有大量的国有固定资产闲置的现实情况，建议市政府责成国资管理部门整合闲置的国有固定资产，组建再担保公司，以收一箭双雕之功效。
回眸八年，我市信用担保机构在市政府的关怀和市直有关部门的支持下，在规范、提升、创新的道路上，用自身的实际行动，诠释了担保的另一层涵义：担当社会重任，保障中小企业。
以破解中小企业融资难为己任的担保业，在中小企业发展的道路上，甘当配角，为中小企业的产生、发展、壮大发挥了不可替代的作用。在服务企业的同时，自身也发生了质的飞跃，已成为我市经济领域中一支不可或缺的重要力量。
受各方面因素的影响，担保业出现了一些问题，但这些问题是前进中的问题，是发展中的问题。只要各级各部门一如既往地坚持“合作共赢、生死与共”的理念，顾全大局，着眼长远，积极为中小企业信用担保机构营造一个宽松的环境。各担保机构继续秉承“服务企业，壮大自我”的理念，在“长足、良性、可持续”发展中风雨兼程、自强不息。可以相信，我市的信用担保业，就一定能够在“为小（企业）而生、伴小而长、携小而强”的道路上再续辉煌。
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