审计上半年工作总结

第一篇：工程审计上半年工作总结

半年工作总结

审计工程管理部工程审计组积极贯彻管理创新精神，加强业务能力的创新学习，提高自身素质，将管理创新理念深入到工程审计工作的每一个环节中去，加大工程审计力度，拓展工程审计范围，提升工程审计高度，将集团总公司的工程审计工作做到更加规范化，更加系统化，将管理创新的工作理念与工程审计工作的具体工作紧密结合，认真努力做好集团总公司各类大小工程项目和技改工程项目的全过程工程审计监督工作与项目竣工结算工作，努力降低集团总公司建设工程的建设成本。在201*年上半年，工程审计组主要做了以下工作：

1.加强工程审计工作的全过程管理创新，做好集团总公司技改工程项目和其它各类大小工程项目的全过程工程审计监督工作。工程审计组紧紧围绕管理创新，积极贯彻管理创新精神，转换工程审计理念，在对集团总公司各大技改工程项目和其它各类大小工程项目做的工程审计工作时，工程审计组将管理创新理念深入工作实际之中，管理创新事前审计理念。在上半年，工程审计对各类工程项目的工程建设情况做了细致深入的现场勘查和抽检工作，对施工现场正在进行的隐蔽工程和土方沟槽开挖部分都做到现场勘查落实，做到了工程量的审计事前监督，减少了传统事后审计时决算工程量依据模糊情况的发生，使工程审计工作的管理创新发挥出了显著的效果，有效地做好了对集团总公司工程建设成本的控制。

2.做好工程审计工作的竣工结算工作的管理创新，加大工程审计

力度，做好集团总公司各类工程项目与部分技改工程项目竣工结算的工程审计工作。工程审计组将管理创新的理念贯穿工程审计工作的每一个细节之中，管理创新工程审计思路，在对各类工程项目的决算审计工作时，加强与项目建设的负责技术人员沟通，深入工程现场落实工程量，进一步系统了竣工审计的程序，细化了工程审计的每一个环节，例如：中国北方冶建集团承建的集团总公司高炉大修工程，报审金额7589.19万元，审定金额7373.83万元，审减金额为215.36万元.通过核对项目工程的竣工资料和现场勘察落实等方式，加大了工程项目竣工结算的审减力度，为集团总公司大大降低了工程建设成本，做出了审计工作人员应有的贡献。

3. 全力以赴做好与技改工程相关的职能工作，一切服务于技改工程。审计工程管理部工程审计组在完成自身工程审计工作以外，全力以赴配合与技改工程相关的职能工作，将工程审计工作的管理创新精神落实到审计工作的每一个工作细节中去，继续深化细化，对各大改造工程的建设过程、竣工验收工作进行全方位、全过程的工程审计监督，以技改工作的需要为审计的工作中心，积极做好与技改工程相关的服务与保障工作。为使工程按照工期顺利有序开展，工程审计组安排专人无论是节假日还是平日里加班加点，只要是技改工程需要， 审计室工作就人员毫无怨言，坚决服务于技改工程，做好工程的招标工作；对于工程建设指挥部召开的技改工程相关会议，审计工程管理部工程审计组工作人员更是积极主动参加，无论是否节假日休息，家离单位多远，工作人员自费打车也要准时参加会议，积极献策献力，

坚决发扬优良的工作作风，以高度的责任心、事业心投入到技改工程的建设中去。

审计工程管理部工程审计组目前正在做好对3炼钢技改工程、110kv变电站技改工程和35000m3/h制氧机工程的现场工作量的工程审计全范围全过程审计监督工作，并积极协调准备下一步工程审计的竣工验收审计核查工作的全面开展。在以后的工作中，工程审计组将继续充分发挥工程审计职能，将管理创新理念深化落实到每一项具体的实际工作中去，努力干好自己的本职工作，提高自身素质的培养和建设，加强学习，遵纪守法，将自己全身心地投入到集团总公司的发展和建设中去，为集团总公司的建设贡献自己的力量

工程审计组

第二篇：审计上半年工作总结及下半年工作安排

今年以来，江北区审计局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，紧紧围绕加快“转型发展”这条主线，以大力实施“两江战略”和加快建设“三区三城”战略部署为目标，全面履行审计监督职能作用，各项工作取得了新突破，为区域经济社会健康平稳发展提供有力保障。

一、上半年审计工作情况

（一）坚持围绕中心，审计建设性作用进一步发挥。

自觉站在区委、区政府工作大局下谋划和实施审计工作，在区委区政府出台的保稳促调、促进经济方式转变等一系列宏观政策措施的执行和落实中发挥审计建设性作用。

1．加强财政资金审计，促进资金合理高效使用。积极推进以财政预算执行审计为主线，以部门预算执行情况审计为基础，以专项资金管理使用为重点，以二、三级单位延伸审计工作为补充，以提高资金使用效益为目的的全部政府性资金审计工作模式。201*年财政预算执行审计，突出“预算执行效果”和“审计整改落实”主题，强化财政一般预算、基金预算、财政专户资金预算等执行效果审计，促进财政管理的科学化精细化，提高财政资金的综合绩效。注重审计结果整改落实，对上年度审计发现的单位房产租赁不规范、部分资金未纳入预算、政府采购预算编制不够全面等问题的整改落实情况进行了跟踪督查，对整改落实情况在人大常委会议上予以通报，促进审计查出的问题得到有效整改，部分未全面落实的问题限期整改，财政同级审取得较好成效。在部门预算执行审计中，关注预算编制的合理性，预算执行的严肃性和预算效益，重点关注公款出国（境）、公务接待、会议费用、公务员津补贴制度执行情况，对发现的问题，在区人大报告中予以披露。对审计发现的违规列支出国费用、招待费及差旅费问题，提出了加强招待费、出国经费、会议费等支出管理、从严控制经费开支等审计建议，得到区政府领导高度重视，区领导多次召开会议专题研究部署，并建立了“三公”经费管理工作联席会议制度，制定出台了《关于进一步加强党政公务人员因公出国（境）管理》等制度文件。上半年还实施了社会保障资金、文化经费投入、区现代农业产业化扶持资金以及保障性住房建设资金的审计和审计调查，重点关注资金分配、拨付、管理和使用情况，查出了资金滞留、未能专款专用、效益不够高等问题，分析产生的原因，提出改进建议，促进完善管理，提高资金效益。如针对部分文化专项资金使用效率不高、房屋拆迁货币补偿款长期挂其他应付款、“以奖代补”的资金申报和使用环节不够完善等问题，相关部门采纳审计建议正在对专项资金管理办法进行完善，拆迁补偿款已上缴国库；对现代农业产业化扶持资金管理和使用中存在的个别项目申报程序不够完善、部分项目资金使用与规定的用途不符的问题，区财政局、农水局等部门制定完善资金审批程序。

2．加强政府重大投资项目审计，促进结构优化、提高效益。推进竣工决算和全过程跟踪审计相结合、局自身力量与利用社会审计力量相结合、发现问题与促进整改、深化审计成果利用相结合的“三个结合”投资审计模式，完善审计程序和办法，取得较好成效。一是竣工决算审计和跟踪审计深入推进。上半年，完成16个政府投资竣工决算审计项目，送审总投资57942万元，核减工程投资6230万元，核减率10.75%。对妇儿医院北部院区等24个总投资近140亿元的重点项目实施跟踪审计，抓住招投标、合同签订、大宗材料采购等十二个重要环节，紧跟项目施工过程，对存在的问题提出审计建议，督促被审计单位整改落实。截止目前共审核招标文件、合同文件12份，监督询价活动20余次，提出审计建议80余条，审计建议全部得到采纳，节约建设资金3500万元。二是开展专项审计调查。对审计中发现的共性问题、重点问题进行深入挖掘，反映和解决投资领域体制机制和管理层面存在的问题。上半年开展了建设单位管理费、建筑垃圾处置管理等专项审计调查，取得较好成效。通过对全区201*年以来的43个竣工项目和28个在建项目的建设单位管理费使用情况进行了调查，反映建管费使用中存在的问题，分析问题产生的原因，提出解决问题的对策建议，得到了区领导的高度重视，由区纪委牵头多次对建管费管理进行专项研究。区委将下步出台相关文件

予以规范。对201*年以来开工的35个政府项目开挖土方、淤泥的处置情况进行全面调查，对土方、淤泥处置监管环节存在的漏洞、有关政策未得到有效执行的问题撰写审计专报，促进规范建筑垃圾管理，初步形成一套建筑垃圾“二点一线”和“终点支付”的管理新模式。三是加强协审项目质量管理。把好审计结果复核关，对委托协审的项目，由审计组长对协审结果与原送审数据进行差异比对分析，筛查出核增金额、核减金额较大和清单子目金额占总金额比重较大的工程量清单子目，并对存有疑点的子目工程量进行抽查复核，起到事半功倍效果。同时健全制度规范管理，建立跟踪审计全程纪实制度，把发现的问题及提出的建议及时进行记录，既作为审计备忘录，有效防范审计风险，同时也给其他项目出现类似的问题提供参考意见，提高了投资审计规范化水平，确保审计质量。实施跟踪审计周记制度，要求协审人员根据审计项目进展情况将一周跟踪审计工作情况及发现的问题定期记录，加强了协审人员与审计组长之间的沟通联系，也有利于审计组长对跟踪审计项目的全程掌控。注重完善协审考核，及时修订完善了协审项目分配办法，强化项目分配与考核结果挂钩、突出审计回避制度，主要明确了考核优秀的协审单位优先享有分配权、对协审任务分配前已参与该项目各类造价咨询服务的协审单位不得参与该项目协审，使项目分配更具简便高效、公开公正的优点。

3．加强领导干部经济责任审计，促进科学决策、依法行政。充分发挥经济责任审计在权力制约和监督中的作用，完善经济责任审计工作。一是加强组织领导。及时调整充实了领导干部经济责任审计工作联席会议成员，由区长为召集人调整为区长为总召集人、区纪委书记和组织部长为召集人的模式。二是健全经济责任审计制度。制定并实施经济责任审计实施办法、领导干部任前经济责任分类告知承诺办法、年度报告制度，初步建立符合我区实际的经济责任审计制度体系。三是突出审计工作重点。针对项目不同情况，编制审计实施方案，明确区直部门主要领导和街道主要领导不同的审计重点和评价标准办法，区直部门是重要经济决策的制定和执行情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况、部门预算的执行情况、国有资产管理情况等；街道主要是贯彻落实科学发展观情况，经济社会发展、经济结构调整和税源培植情况、财政收支真实、合法和效益情况，政府债务的举借、管理和使用情况等。在审计中把重大事项决策、津补贴发放和招待费、会务费、差旅费开支作为关注重点。四是强化成果运用。通过对近年来审计发现问题的汇总分析，编写了《经济责任审计案例解读》手册，对典型案例进行深入剖析，在发挥警示作用的同时，提高领导干部依法行政、依法理财的能力。

（二）强化转型和创新意识，进一步提升审计管理水平。

为使审计工作更好地适应形势发展的需要，为我区经济社会发展服务，着力以审计思维方式的转变促进审计的计划管理、质量管理、组织管理的创新。

⒈加强审计计划管理。审计计划是审计工作思路的具体体现，直接关系到审计工作的成效。安排年初审计项目之前，采取主动上门、书面和利用网站等多种方式，分别征求区委、区人大、区政府、区政协领导和社会各界的意见建议，对征求到的意见认真研究落实，为做好全年审计工作打下了坚实的基础。

⒉加强审计质量管理。制定了审计审理工作规程，对审计项目的复核审理流程进行优化，加强对审计业务过程中相关实质性环节的管理，规范复核、审理行为。制定审计项目进度管理办法，对审计项目从审计实施、征求意见、复核审理、出具审计报告到归集审计档案的全过程实行严格的进度管理，提高审计效率和审计成果时效性。注重审计成果开发利用，审计项目不得出现无问题、无针对性建议及信息、无整改的“三无产品”。通过对个体项目或多个项目审计结果的分析、提炼，以审计专报、综合报告、审计信息等方式，加强审计成果的利用。

⒊加强审计组织管理。积极创新审计项目组织管理方式。一是实行审计重点工作分解责

任制。根据年度审计项目计划安排，将全年审计重点工作任务进行分解，明确牵头领导、责任科室。同时，要求制定具体措施，强化时间预控，按月度分解进度，并及时跟踪督查督办，落实工作责任。二是优化整合资源。加强局内部力量整合，打破科室界限，做到投资、经济责任和行政事业各业务科室通力协作，密切配合，充分发挥各自专业特长，实现优势互补。发挥经济责任审计联席会议和区纪委、发改局等保廉成员单位的作用，加强沟通协作，信息共享，形成整体工作合力。

（三）强化能力建设，进一步提升审计队伍整体素质。

以创建“学习型机关、服务型机关、清廉型机关、创新型机关、和谐型机关”为抓手，通过完善人才培养机制、营造和谐机关文化氛围、建立健全制度和规章等多种举措，着力提升审计队伍整体素质。

⒈加强学习型机关建设。把政治理论学习、道德教育、品质修养贯穿始终，把增强业务技能作为干部立身之本。采取“请进来、走出去”、开设审计论坛、组织青年干部读书会等方式，提高审计人员政治理论、业务水平和工作能力。上半年邀请区纪委领导就工程建设领域查处的典型案件进行剖析讲解、邀请市三区审计局开展了财政同级审交流研讨，组织业务骨干到嵊州市、海盐县审计局进行学习交流，开展了文明礼仪专题讲座、青年干部辩论赛以及征文活动等形式多样的交流活动，促进审计干部综合素质的进一步提升。鼓励引导审计干部参加市审计学会和区委课题研究，大力推动成果转化，营造浓厚的理论研究氛围。在市审计学会、区委优秀调研课题评选中有3个获奖，为审计转型和发展提供了理论支撑，有效调动了审计干部的工作主动性和积极性。

⒉健全干部考评激励机制。完善了“目标激励、业绩导向、跟踪考核、结果运用”的目标责任考核机制，结合审计工作实际，及时修订了《江北区审计局岗位目标责任制考核办法》，并把考核结果与干部评先评优、职称晋升、提拔任用和奖金分配相挂钩。开展“公开承诺示范行动”，围绕“创先争优”和区委重点突破年、服务保障年和合力攻坚年的“三个年”活动要求，结合局年度目标要求，提出科室和个人创先争优目标，并制定了公开承诺考核实施细则，定期检查履诺情况。

⒊加强机关作风和文化建设。加强机关作风建设，强化审计服务意识，教育和引导审计人员换位思考，做到谦虚谨慎、文明审计。严格执行首问责任制、限时办结制、审计督导员制度、审计人员廉洁自律规定等制度，切实转变工作作风，促进审计工作提速增效。加强机关文化建设。通过开展传统革命教育、节日联欢等寓教于乐的文体活动，促进团队凝聚力和向心力得到进一步加强。

虽然我们在工作中取得了一定的成效，但与区委、区政府和上级审计机关的要求相比，工作中还有不少问题和不足：

一是审计人员素质与现代审计的要求还有一定距离。审计理念相对滞后，审计人员知识结构单一，复合型人才较少。审计工作质量与区委、区政府和上级审计机关的要求还有不少差距。

二是审计创新工作还需进一步加强。投资审计、经济责任审计工作尚需创新完善。审计新技术新方法创新与应用尚有较大的空间。加快实现由传统审计向现代审计的转型，需要做深入的理论研究和探讨。

对上述这些问题，我们将作深入分析，积极探索改进措施，完善审计各项工作，进一步发挥审计“免疫系统”功能。

二、下半年工作安排

下半年，我们将按照这次全市审计局长会议精神，认真贯彻落实，进一步完善工作思路，确定工作重点，紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真履行宪法和审计法赋予的职责，为推进江北经济平稳较快发展作出应有贡献。

（一）进一步强化全部政府性资金审计。围绕向区人大、区政府“两个报告”，突出做好“审计整改落实”检查。针对财政同级审中发现的部分收入未按规定及时上缴国库纳入预算管理、年度投资计划严肃性不够强、房产租赁不规范等问题，根据区人大、区政府限期整改要求，做到审计监督及时跟进，促进审计查出问题全面整改落实。对部门预算执行审计中发现的预算执行率低、部分项目经费未按规定使用、项目经费未细化等问题，结合领导干部经济责任审计，突出对整改工作的跟踪督查和新出台管理制度执行情况的检查。开展农村公路养护和义务教育均衡发展专项资金审计调查，关注资金使用的合规性、是否专款专用，促进专项资金安全有效。

（二）进一步强化政府投资审计。一是做好投资审计的“点”、“面”结合文章。从“点”上深入反映工程建设领域的典型问题。实施好政府投资竣工决算审计和跟踪审计项目，在做好具体项目审计“点”工作的基础上，对审计发现的普遍性问题从“面”上深入调查，下半年将开展项目招标投标情况、安置房建设成本、城区内河综合治理情况等专项审计调查，通过深入调研和分析，提出切实可行审计建议，从体制机制上解决投资审计中发现的疑难问题，推动投资审计发展。二是突出审计重点。在投资项目审计中着重做到三个“关注”，即关注围标串标、挂靠、违法分包、联系单随意变更等违法违规行为；关注偷工减料、不按图施工、材料以次充好、项目经理不到岗到位等影响工程质量和履约不到位现象；关注建设资金绩效，通过审计建议对施工工艺、施工方案等进行优化，合理节约工程投资，提高资金使用绩效。三是开展审计专题业务研讨。破解审计瓶颈，邀请有关专家对全体投资审计人员和协审人员就政府投资审计如何正确把好审计“定位”、常见疑难问题处理对策等进行研讨，提高政府投资审计能力和水平。四是加强对协审单位的质量管理，强化审计复核制度，完善片区联络机制，搭建信息交流平台，及时准确地掌握工程建设的基本情况，跟踪政府投资建设工作动态，及时发现新情况，解决新问题。加强协审廉政建设，落实廉政承诺制，明确协审单位廉政责任，进一步完善组织中介机构参与审计制度。

（三）进一步加强经济责任审计。实施好区交通局、中马街道等8个单位和部门领导干部经济责任审计，积极探索以“一观三化一廉”为核心的经济责任量化评价指标体系，不断深化经济责任审计，促进领导干部依法履职。一是抓好审计制度落实。认真落实领导干部任前经济责任分类告知承诺、年度报告等制度，按照新审计准则和宁波市领导干部经济责任审计操作指南要求，严格执行审计准备、审计实施、审计内容、审计评价等具体规定，规范审计行为。二是深化审计内容。对党政主要领导干部贯彻落实科学发展观、权力运行公开化、资源配置市场化、行为操作规范化和廉洁从政五个方面进行审计。重点围绕“资金、管理、廉政”三大方面(请您继续关注公文素材库：www.bsmz.net)开展审计，探索实施“1+n”经济责任审计模式，通过经济责任审计与专项资金审计、二级预算单位审计、投资审计的有机结合，提升经济责任审计成效。三是推进审计规范化建设。建立重要岗位领导干部任期内轮审制度，以促进权力运行公开化、资源配置市场化、操作行为规范化。落实经济责任审计全覆盖，在突出重要部门、重点单位，及关键岗位领导干部的审计同时，关注其他经济责任审计对象履职情况。运用信息技术，以被审计岗位和领导干部个人为标志，以审计结果及运用情况为基础，建设领导干部经济责任审计对象数据库。

（四）进一步加强计算机审计。认真贯彻落实全国审计工作座谈会精神，结合江北实际，积极推进审计信息化建设，提升审计能力和技术水平。一是强化学习培训力度。通过选派业务骨干参加各类计算机审计业务培训、信息系统审计培训和到先进兄弟单位学习取经等方式，加强计算机审计理论研究、技术交流和协作攻关，提高审计人员信息化知识素养。二是推进计算机审计运用。对具备计算机审计条件的项目都必须要施计算机ao审计或信息系统审计，全面应用审计新计划管理系统和201*版现场审计实施系统，提高审计信息化应用水平，实现局领导、科室负责人对在审项目的监管全覆盖，规范审计过程控制。三是建立投资项目审

计管理及数据分析系统。年内投入运行投资审计网上管理审核系统，全面掌握全区政府投资项目的总体情况，进一步加强对政府性投资项目及资金审计监督和管理，规范投资行为，形成及时有效的管理和监督机制。

（五）进一步加强审计成果转化和利用。按照市审计局张爱琴局长调研时提出的应注重审计预防性效应、建设性效应、宏观性效应的要求。采取切实措施，推进审计成果转化，提高审计成果的利用率。一是深化经济责任审计分类告知承诺办法。对分类告知承诺内容予以细化，总结分析不同部门单位领导干部在履行经济责任过程中可能出现的问题，在告知时作出提示，并通过开展经济责任审计培训，进一步提高领导干部责任意识和廉政意识。二是对审计发现的普遍性、倾向性问题进行综合分析和提炼。审计工作不仅要查找和纠正具体问题，还要站在决策者和审计成果使用者的角度，对审计发现的普遍性、倾向性问题进行综合分析和提炼，着重对被审计单位内控制度建立和执行中存在的问题进行分析，提出建设性的审计意见和建议，为领导决策和规范部门管理服务。三是注重发挥审计宏观性效应。着力从宏观层面上考虑问题，在关注农村公路养护和义务教育均衡发展专项资金使用的合规性基础上，进一步分析资金使用的经济性、效率性，揭示财政专项资金使用和管理中存在的问题，促进资金高效规范使用。四是强化审计整改落实。全面落实审计整改跟踪督查办法，加强跟踪监督，促进问题整改到位，确保审计结果可用、好用、管用。加强与区纪委、监察、财政等职能部门联合监管作用，形成整体监督整改合力。

（六）进一步加强干部队伍建设。一是进一步加大学习教育培训力度。把学习教育培训作为提高干部队伍素质的有效途径抓好落实。以中心组学习、审计论坛、青年干部读书会“三位一体”的学习培训活动为平台，以“三创三评”为抓手，加强政治理论、审计业务、学历和职称的学习培训，通过中心发言、业务研讨、开展“我为中心工作献真言、我为大局发展强作为”、“学先进、讲奉献、比贡献”专题活动等多种形式，着力提高审计干部查核问题能力、综合分析能力和管理协调能力。二是加强年轻干部培养。通过工作中压担子、跟班学习、挂职锻炼等方式，丰富实际工作经验，拓宽审计工作视野。经常开展谈心交心，既肯定成绩又指出不足，促使年轻干部尽快成长。三是进一步完善激励机制。开展新一轮中层干部和专业技术人员职务竞聘，注重素质和能力考察，努力做到所聘任职务与工作能力、专业特长与工作岗位相一致，营造“公开、公平、公正”的选人用人环境。四是加强机关作风建设。结合区委下半年开展的主题教育活动，开展“严制度、强监督、保勤廉”专项活动，严格按照区委区政府关于外出公务活动和外出请假管理、“三公”经费管理、会议管理等有关文件规定，加大对机关效能建设、党风廉政建设、机关内部管理各项制度执行情况的监督检查，以制度的落实推进工作的规范。

第三篇：审计财务科上半年工作总结

一、收入：

主营业务收入1—5月份2334万元，与去年同期的2120万元比较增加了214万元，增幅6.83%；快客公司因增加了大荆至杭州线和乐清至宁波线，收入467万元，比上年同期的388万元增加79万元，增幅9.97%；中巴公司收入366万元，同比327万元增加39万元增11.93%；大荆中巴收入88万元，同比75万元增加13万元，增幅17.33%，审计财务科上半年工作总结。

其他为业务收入103万元，同比97万元，增加收入6万元，增幅39.02%；修理收入46万元，同比57万元，减少收入11万元，下降19.30%。

预计上半年主营业务收入2460万元，比上年同期的2434万元增长8.46%，略低于马总在五届职代会上要201*年营收增长9%的计划。

二、管理费用：

总公司管理费用支出1—5月份帐面308万元，同比382万元减少支出74万元。但由于今年实际支付工资173.3万元，进入费用帐只有116.7万元，上年同期却相反，实际支付工资158.8万元，进入费用帐面215.8万元。按可比口径计算今年比上年同期（364.6—325）多支出40万元。

管理费用比上年增加的项目有：

折旧费42万元，同比30万元，增加12万元，主要是雁荡车站和电脑联网售票系数资产增加；

公务车费用20.6万元，同比4.2万元，增加16万元，主要是二年共管站务费13万元在内；

购置费3.6万元，同比1.6万元，增加2万元；

印刷费比上年同期增加3.8万元，电脑票印刷成本提高；

通讯费13.2万元，实际支付3.8万元，同比3.5万元，增加0.3万元；

广告费1.3万元，同比0.2万元，增加1.1万元，半年工作总结《审计财务科上半年工作总结》。

比上年同期减少支出的项目有；

差旅费2.5万元，同比4.1万元，减少1.6万元；

水电费-1.3万元，同比2.2万元，减少3.5万元；

招待费6.8万元，同比15.4万元，减少8.6万元。

另外支付养老统筹金32.6万元，医疗保险金25.6万元，待业保险5万元，住房公积金8.4万元，合计71.6万元，下属公司上缴各种基金55.4万元；

预计上半年管理费用支出410万元，比上年同期418万元下降8万元，下降幅度1.95%，占上年全年798万元的51.37%。

三、利润：

1—5月份帐面利润亏损58万元，上年同期盈利70万元，比上年减少128万元，按可比口径计算，上年同期帐面有站务公司利润76万元，而今年站务公司利润已高整为零，剔除该因素，今年1—5月份比上年同期减少52万元。今年利润减少的原因主要是受“非典”和宁波快客营运的影响，而使快客公司利润比上年下降75.3万元。

快客1—5月份利润亏损17.6万元，上年同期盈利57.7万元，相差75.3万元，其中杭州线路当年主营业务利润33万元，比上年同期76.7万元，减少43.7万元，宁波线当年亏损29万元，上年未营运。

1—5月份其他公司盈利情况：

客运公司利润74.6万元，同比66.9万元，增加7.7万元，增长11.51%；

中巴公司利润52.5万元，同比47.9万元，增加4.6万元，增长9.60%；

大荆中巴公司利润18.6万元，同比16.7万元，增加1.9万元，增长11.38%；

货运公司利润1.4万元，同比5万元，减少3.6万元，下降72%。

1—5月份总公司管理费用支出扣除其他业务利润等净支出187.7万元，比上年同期的200.8万元，减少支出13.1万元。管理费用支出已在前面分析过，影响总公司收支的还有：其他业务利润（房租场地）53.6万元，比上年同期33.5万元增加20万元；投资收益32.9万元，比上年同期111.5万元减少78.6万元；营业外收入27.3万元，同比12.6万元，增加14.7万元。

6月份总公司要支付退离休人员医疗保险40万元，快客公司可能亏损20万元，按协议站务公司要补亏15万元，快速公司利润约有100万元可入帐，上半年预计亏损40万元。

审计财务科

第四篇：上半年审计工作总结

(一)上半年审计工作总结

xx年上半年，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，我局认真贯彻落实省、市审计工作会议精神，始终以促进社会经济发展为已任，突出了对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，做好落实文章，取得了较好成绩。半年我局共完成审计项目xx个(其中：专项审计调查项目x个)，在审项目xx个，查出违纪金额xxxx万元，应收缴财政xx万元，提交审计报告信息x篇(条)，采用x篇(条)，为维护财经纪律，促进廉政建设，推进经济发展等方面，发挥了积极作用。回顾半年来的工作，主要特点是：

一、真抓实干，严格执法，审计工作成效突出

x、开展了同级财政预算审计

根据《中华人民共和国审计法》和《湖南省预算执行审计监督实施办法》的规定，我局于元月底至x月下旬对县本级xxxx年度财政预算执行情况进行了审计。审计报告肯定了我县财税部门认真落实县委经济工作思路以组织收入为重点，以规范管理为基础，优化收支结构，推进财税改革，强化财政监督，圆满完成了全年财政预算；同时对预算负债分析，指出了我县财政运转艰难，财政风险较大的困难与不足，查出了财政等x个部门各类有问题资金xxxx万元，主要有延压滞留预算资金，违规减免少征应缴预算收入，预算编制批复不规范等问题。这些问题引起了人大、政府领导的高度关注，财税部门根据审计建议已进行了认真的整改落实。

x、开展了行政事业单位财政财务收支审计

上半年，我局共对x个行政事业单位的财政财务收支进行了审计。查出违规金额xxx万元，管理不规范资金xx万元。存在的主要问题：一是违反税法，未按规定交纳各类税款。二是有的单位违反规定，巧立名目，超标准发放干职工福利、补助。三是违规收费。四是挤占挪用专项资金。对上述问题我局均作出了严肃处理。

x、开展了专项资金审计

上半年完成专项资金审计项目x个，对社会保障专项资金和城市公用事业费附加电费附加进行了审计和审计调查。社保资金存在的主要问题是征收没有到位。电费附加专项资金存在的主要问题是：收支未纳入财政预算管理，多头审批，导致挤占挪用。对此，我局向县人民政府作出了专题汇报，政府责成财政部门整改。

x、开展了世行贷款审计

今年x月，我局对结核病控制、妇幼保健x个世行贷款项目进行了审计。从审计情况看，项目单位能认真按照世行贷款的有关条款办事，做到了专账核算、专人管理、专款专用。存在的主要问题是配套资金不到位，如不认真解决，项目的实施将受到影响，不能达到预期目标，使项目难以充分发挥效益。县委、政府领导对我们反映的情况引起了高度重视。

x、开展了党政领导干部经济责任审计

今年x月，根据县委组织部委托，我们对x个乡镇、xx个县直部门单位开展了领导干部任期经济责任审计，目前实审已基本完成，对物资总公司与商业总公司已经作了审计结论，审计报告对x位已离任领导的任期经济责任进行了客观评价，同时也查出违纪违规金额xxx万元。已审的x个单位的x名领导干部，现已由组织部门平调安排。其余部分审计结论已经与单位见面，得到了领导和被审单位的认同。

二、完善制度，严格管理，队伍建设再上台价

今年，我局继续以“建一流班子，带一流队伍，创一流业绩”作为年度工作的总体目标，创新思路，与时俱进，制定年度规划，狠抓“人法技”建设，造就精良审计队伍。x月份我们对xxxx年审计机关原有的内部管理制度进行了全面修改、补充、完善，编写了《宁乡县审计局机关管理制度》，干部职工人手一册，建立健全了xx个领导小组，制定了切实可行的岗位目标考核办法，把双文明目标量化到科室，到个人，按月考查，半年初评，年终总评，严格奖罚兑现，还针对领导深入基层不够的现象，改变了以往做法，实行了领导联系科室的制度，使局机关的各项工作制度化、规范化，基本上做到有章可循，违章必究。

三、围绕中心，优质服务，各项工作齐头并进

在保持共产党员先进性教育活动中，我局分阶段制定了详细实施方案，特别是封闭式学习阶段中，全局党员参学人数达到xxx%、学习时间超过xx小时以上。党员干部通过、自学、上辅导课与收看电教片等形式，写学习笔记与心得xxxx字以上,严格进行考核与检查。全局在第二、三阶段中认真查找问题与不足，结合审计工作实际，制定切实可行的整改措施与方案，按有关规定程序和要求，一步一个脚印的抓落实，经市县督导组的检查后，多次受到市县领导的肯定。

在全县开展的“千名干部下基层，排忧解难促发展”活动中，派出x名同志与团县委、工商联等单位一起，深入喻家坳乡调查研究，干职工捐款xxxx元慰问了xx户特困户，了解农民具体困难和问题，帮助排忧解难，把党的政策及时送到农民心坎上。今年由我局牵头负责横市镇云山村的整建扶贫工作，工作组针对该村原班子软弱的问题，进行了调整。新班子上任以后，凝聚人心，积极办实事，组织资金整修村级公路，赢得了村民的拥护和支持。在全县计划生育集中突击活动中，我局与县委组织部一道多次深入枫木桥乡，出钱出力，献计献策，成效明显。在“三抓两促”服务企业活动中，我局尽职尽责，圆满地完成了县委政府上半年交办的各项任务。招商引资到位资金xxx万元，超额完成了县定xxx万元的任务。

第五篇：上半年审计工作总结

上半年审计工作总结

及下半年工作打算

上半年，审计科以“科学发展观”的重要思想为指导，认真学习党的十七大文件精神，以“兴思想解放之风，走科学发展之路”大讨论为契机，狠抓人员队伍政治素质建设，认真学习贯彻落实《内审准则》、《粮食系统内部审计工作规定》，按照做好“三项服务（服务党委决策、服务民生、服务基层）”的总体要求，在局党政领导下，紧紧围绕局党政工作要点提出的各项任务，并紧扣党委工作要点对审计提出的要求，合理的确定了年度工作目标与任务，坚持“加强基础、积极发展，提高水平”的工作方针，在分管领导的直接领导下，与有关部门密切配合，经过审计科一班人的共同努力，完成了领导交给的大量工作，取得较好的成绩。在解放思想、制度建设、审计内容、审计手段、队伍建设等方面进行了积极探索与实践，全局审计工作取得了新的进展。

一、加强审计队伍的建设，不断提高审计人员的素质 建设一支“政治强、作风硬、品德好、业务精”的审计队伍，是审计科的长期目标，必须常抓不懈，否则，难以保证审计监督作用的全面贯彻实施。加强学习研究，更新思想观念，提高队伍素质，是做好“三项服务”工作的基础。为适应粮食系统改革发展需要，切实搞好粮食内部审计工作，提高审计人员队伍素质，审计科始终坚持把对干部、职工的政治理论学习与业务学习作为本科搞好审计监督服务工作的一项重要工作来抓，有目的、有计划、有步骤地组织引导开展各种形式的自学活动。另外，为实现“兴解放熟悉之风，走科学发展之路”的目标，也必须调整人员知识、技能结构，审计科通过加强思想政治工作、组织学习、压

担子锻炼、开展审计理论和实务的研讨、总结实践经验等途径，有力地加强了思想作风建设和业务建设。审计科重点从制度规范、知识储备等方面，做了积极稳妥的准备。

二、积极探索，创新审计手段，加大审计科研工作力度 随着会计、审计工作的不断发展，传统的审计线索日渐消失，传统的审计手段受到了强有力的挑战，绕过计算机的审计方式，使审计人员承受更多的风险，也不利于提高审计工作质量，为此审计科越来越多的使用计算机辅助审计手段，探索风险审计模式，探索电子审计档案的管理办法。审计科加强了科研研究，鼓励审计人员从事审计科研创新。

三、上半年完成的主要工作

（一）完成了局纪委案件审计调查1件，审计资金530多万元，追回损失资金126475元。

根据局党委、纪委的部署，审计科对王庄粮库201*年在东北黑龙江省采购稻谷过程中，经办人挪用收购资金购买体育彩票一案进行了审计调查，组织人员下东北调查取证，审计资金总额530多万元，完成了党委确定的案件审查目标。

（二）审计档案工作日益完善

认真做好审计、纪检等各项文件资料收集归类存档工作。由于审计工作底稿很多来自外来单位，规范难度较大，档案工作难度较大，审计科克服困难，想方设法完善资料，严格按照档案法有关规定管理，上半年共完成整理审计档案4卷，纪检案件档案1卷，常规文件档案3卷。

（三）完成党委领导交办的各项配合工作

根据领导安排，我们配合有关科室做好基建工程的招投标工作和各基层购销企业改革改制工作，有力地促进了各项工作的顺利有序开展。

主要经验和不足：

上半年，审计科在对新的审计领域的探索方面做了大量的工

作，新的审计技术和理念得到很好的推广，在各个方面都取得了一定的进步。工作中，我们感觉到.（1）领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。局领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。（2）健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在局领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，办公环境大大改观，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作，现在审计科共有专业审计人员2名，其中高级审计师、助理会计师各1名，合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我局审计事业的长远发展奠定了坚实基础。（3）内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合粮食系统实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为粮食经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

但在对审计工作的时效性要求更高的崭新的经济形势下，审计人员仍有较多的不适，尤其粮食系统的财务活动日益多元化，从而对审计人员的能力也就提出了更为严格的要求。再者，就是在长期的事务性工作重压下，审计人员的知识长期得不到更新，再加上审计工作重点的转移，造成了审计人员知识结构的严重老化和失衡，使得审计创新面临重大阻力，这也是审计科需要在较长的时期内下大力气重点解决的问题。第三，审计科人员力量有待充实和加强。

下半年，审计科工作目标：

一、创新工作要求：

实行转换思维，创新视角战略，倡导以面为基础，以线为重点，以点为突破的审计理念，用现代审计的观点开展审计工作，力求“在监督中搞好服务，在服务中加强监督”，为建设一流的创新型粮食系统内部审计服务。

一是要找准审计工作的潜力和亮点。要敢于依法办事，查处揭露违纪违规问题，损失浪费问题，民生问题以及投资决策失误等问题，切实履行职责。

二是找准服务发展的重点和着力点。围绕党委关心的、职工比较关注的，对维护社会稳定、涉及民生的以及基础设施建设和重大项目建设等资金进行重点盯防。

三是找准审计管理改革发展的方向和切入点。要不断改进工作方式方法，在提高审计效能上下功夫，坚持调查研究，对审计发现的普遍性问题，从经济社会发展的大环境去认识，用创新理论引领审计工作。

二、各项具体工作

（一）加强财务收支审计，维护财务核算运行秩序。积极探索全系统财务核算统管工作的可行性、有效性以及财务核算统管后核算质量、工作效率的整体评估。为规范全局财务核算，提高财务管理水平做好参谋。

（二）拓展重点资金跟踪审计，强化投资效益效果评估。加强对仓库、地坪等基础设施工程建设的跟踪审计，用科学的发展观，全方位、全过程实施审计监督。

（三）推进经济责任审计，规范监督权力运行。加强对各基层单位主要负责人离任经济责任审计，积极探索审计方式、方法，将主要负责人的管理能力、经营能力和保持廉洁能力等作为审计目标，用科学的发展观和政绩观评价领导干部的执政责任。

（四）加强审计调查，服务领导决策。要围绕全局工作目标，利用审计调查触角广的优势，开展审计调查。重点实施全系统固

定资产等设施对外租赁经营以及租赁费的收缴核算情况。

（五）加强审计人员业务培训，提高审计人员业务素质。通过对从业人员的培训，增强审计干部拒腐防变能力，通过从业人员服务水平，确保我们有一支高素质、能力强的专业审计队伍。

（六）服从全局统筹安排，做好各项中心工作。在思想上、行动上与局党委保持高度一致，干工作、讲大局，同唱一首歌，同演一台戏，坚决完成领导安排的各项工作。

审 计 科

二〇一四年六月二十二日

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