财物管理相关制度
一、财务管理办法
第一条 经费开支管理的原则和资金管理范围
（一）实行集中统一管理的原则。市科协的办公经费统一管理。凡是涉及用于机关自身开支的正常行政事业费、修缮费、招待费、设备购置费以及其它经费等，一律由办公室统一负责办理。
（二）严格经费收支预算约束。年初，办公室根据部门预算基本支出定额标准和项目支出需要，认真编制部门预算，按程序报批，并按照“量入为出、厉行节约、保证工作需要”的原则，合理安排机关经费的使用。各部室根据年度工作计划安排需要单独申请专项经费的，要及时向办公室提报，由办公室根据部门预算要求一并向财政申报。纳入财政预算的，由办公室按开支审批程序和工作需要统一安排拨付。
第二条 经费开支审批
（三）经费由分管财务的副主席负责一支笔签字报销。各项支出，要先批准，后开支；未经批准，擅自开支，不予报销。各项开支须填写用款申请单，单笔支出2000元以下，部室提出申请，办公室把关后报分管主席审阅批准；2000-5000元须由分管主席审核，报主席同意后实施；5000元以上重大开支必须经由党组会议研究。经费开支情况每月由办公室统计送分管副主席审核，报主席审阅。
（四）办公用品的购置一律由办公室统一安排。使用财政性资金采购物品，必须执行政府采购制度。无需实行政府采购的事项，由单位自行购买，单笔支出超过2000元须经党组会议研究通过。日常办公用品、印刷、消耗材料等，由各部室填写《购物审批单》，经分管领导审批，由办公室负责统一采购，有关部室根据需要按规定手续领取。物件采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字。
第三条 经费开支报销手续的有关规定
（五）所有经费开支须取得合法规范的原始发票凭证，由经办人签字、办公室负责人和财务人员审核、分管主席签字后方可报销。
（六）经费的开支不论数额大小，均应写明事由、一事一报，不得累报。
第四条 对往来资金的管理
（七）各部室因公需要财务垫付款的，必须填写借款凭证，注明结账还款日期，借款500元以下的由分管财务的副主席审批，500元以上的报主席审批。借款须在期限内尽快归还，最长不得超过15天。
（八）公款不得借给个人因私使用。
第五条 公务出差报销
工作人员因公出差，出差前根据会议通知、培训通知等，填写出差审批单，经办公室审核报主席批准后方可出差。
出差后应本着节俭原则，按照有关规定报销。报销时凭原始发票、出差审批单、正式文件报销开支。住宿费、机票支出等按规定使用公务卡结算。
第六条财务风险控制
（九）合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，单位会计机构中的会计、出纳人员，必须分设，银行印鉴必须分管。不得以任何理由发生会计、出纳一人兼，银行印鉴一人管的现象。
（十）加强货币资金的管理，认真执行内部牵制制度，做到账钱分管，钱物分管和票据购用分管。
（十一）按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。
（十二）推行财务公开，提高财务收支透明度。年终时，财务人员要对财务资料实行整理归档备查。对于单位本年发生的资产购置、处置、出租、出借情况，财务收支执行情况，招待费、差旅费、办公费等支出情况，奖金福利的分配和发放情况，通过单位职工会议通报、书面公式等形式进行公开，接受全体人员监督。对于重点支出项目“三公”经费，年末须在单位官方网站进行公布，接受社会公众监督。
（十三）财务会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。财务会计人员短期离职，应由单位负责人指定专人临时接替。
（十四）加强监督检查，单位干部职工必须严格遵守机关财务管理的各项规定，财务工作人员要严格审核把关，主席对财务发票进行定期和不定期检查，对违反规定的行为，一经查出，则追究相关责任人的责任。
二、公务接待管理办法
（一）公务接待实行公函制度。公务活动需要接待的，接待单位应持有派出单位提供的公函（含传真件、接待任务方案、电话记录等），明确接待内容、行程、人员等相关事宜。对无公函接待的公务活动和来访人员，一律不予接待。
（二）公务接待由市科协办公室统一管理、统筹协调安排，分管领导负责审批。实行接待清单制度。接待任务实施前，接待单位如实填写“公务接待审批单”；结束后如实填写“公务接待任务费用结算单”，明确接待对象单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等。
（三）规范接待标准。住宿安排在定点饭店或者机关内部接待场所安排，执行协议价格。住宿用房以标准间为主，厅级干部安排单间或标准间，每天不超过460元/间；其他人员安排单间或标准间，每天不超过350元/间。接待对象应当按照规定标准自行用餐，接待单位可协助安排，自行用餐每人每天不超过130元（不含早餐）。接待单位原则上一次活动只安排一次工作餐，工作陪餐每人每餐不超过130元。工作陪餐应根据接待对象人数，安排自助餐或者桌餐，以当地家常菜为主，不得提供香烟和高档酒水。严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过20人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
（四）规范报销流程。所有公务招待费报销，严格按照“四单合一”报销凭证进行接待费用结算。接待费报销凭证即来宾单位公函、公务接待审批单、接待任务费用结算单、财务票据。
（五）公务接待费用应严格按照国库支付制度和公务卡管理有关规定执行。公务接待费用原则上实行公务卡结算和转账结算，不得以现金方式支付。
（六）禁止列支会议、培训费用。禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿公务接待费开支；禁止借公务接待名义列支其他支出；严禁套取公务接待费设立“小金库”。
三、资产管理办法
（一）设置资产明细账和固定资产卡片，所有财产必须登记入账并及时录入资产管理系统。
（二）建立固定资产管理台账，资产领用后需及时登记，明确使用人员和存放地点。使用人是固定资产保管的责任人，负责固定资产在使用过程中的安全和完整。
（三）办公用品由办公室负责登记，实行领用签字的管理办法，做到购进有入库单，领取有支出凭证。
（四）不得随意处置固定资产。固定资产的调拨、报废等，应当报主管部门和财政部门批准，经过财政局审批后方可处置，并从资产管理系统中核销。
（五）定期或不定期对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点，每个年度终了前应当进行一次全面清查盘点。
（六）单位物品原则上统一管理，因工作需要，可以由个人保管使用。个人保管使用的物品应规范借用和保管程序，办理借用手续，每年度进行一次清理。
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