第一篇：县电力局内部审计自查报告
县电力局内部审计自查报告
供电公司审计部：
县电力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供电公司（原地区电力局）协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。
目前，企业在册职工327名，
现拥有35千伏变电站8座，开关站2座，主变容量18台/34090kva；有35千伏输电线路11条118.11公里；6-10千伏配电线路41条1275.48公里；0.4千伏供电线路1383.48公里；配变1038台/46384kva；固定资产累计达3868万元。
近年来，局党委解放思想、转变观念、与时俱进、开拓创新，高举改革发展大旗，团结和带领广大职工充分发扬“立足藏乡、负重奋进、团结拼搏、追求卓越”的企业精神，以求真务实的态度用心工作，使全局安全生产和经营管理取得可喜成效。供售电量首次突破1亿千瓦时大关；、供售电量突破2亿千瓦时大关；供售电量又一次刷新了历史最高纪录，分别达到2.38亿千瓦时和2.32亿千瓦时。、、连续三年上缴税金突破300多万元，被县委、县政府授予“纳税大户”称号；元月被市精神文明委员会授予“诚信单位”荣誉称号；3月安全生产、文明生产达标工作（简称“双达标”）通过省电力公司整体验收，同年被国家电网公司授予“户户通电工程先进单位”荣誉称号。
近年来，我局内部审计工作在供电公司审计部的正确领导下，按照局党委的统一安排部署，紧紧围绕企业经营管理中心工作，突出重点，统筹安排，以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计项目，深入开展中层领导干部经济责任审计，电费管理审计，物资采购、供应、管理审计，年度财务预决算报告审计，电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下，审计工作得以顺利进行，较好地完成了各年度制定的各项工作任务，在完善内部管理，促进廉政建设，改善经营工作，提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作情况汇报如下：
一、内部审计管理工作
我局内审股成立于4月，内部审计工作由局长直接管理，纪委书记分管。岗位设置为股长1名，审计专责1名，先后制定了内部审计管理标准（含10项审计实施细则）和内审股工作标准（含内审股股长岗位工作标准，审计员岗位工作标准）。
我局内部审计工作在供电公司审计部的帮助指导下，较好地完成了各年度的审计工作任务。1、审计部通过抽调审计人员现场审计，现场培训和委派到其他异地培训等方式，使县局审计人员的整体业务素质有了很大的提高。2、为了规范审计人员职业道德行为，审计部时刻把加强队伍建设，规范审计档案管理和审计基础工作作为首要任务抓紧抓实，经常组织县局审计人员相互交流，相互学习，最终内部审计工作做到统一模式，统一管理，统一要求。
二、我局审计工作目标及原则
工作目标：内部审计工作以科学发展观为指导，全面贯彻落实“管理、创新、发展”的工作方针。树立“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念。以专项审计调查为主要方式，以揭示损失浪费问题为主要内容，以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节省资源为主要目标。
工作原则：坚持“抓重点、求实效、留余地、上水平”的原则。1.抓重点，就是要紧紧围绕我局中心工作，抓住重点领域、重点单位、重点环节、重点问题等开展审计监督工作。2.求实效，就是内部审计工作计划要注重实效。要通过科学安排审计项目，抓领导关心的具有普遍性、倾向性或典型性的问题，并注意坚持点面结合，最大限度的发挥审计在维护企业权益、防范经营管理风险、健全内部控制、提高经济效益等方面的积极作用。3.留余地，就是内部审计计划的安排要积极稳妥、量力而行、留有余地，要与内部审计力量相适应，坚持实事求是原则。要正确把握和处理好内部审计数量和质量的关系。4.上水平，就是内部审计工作要把加强管理、提高水平放在重要位置。一方面审计工作本身要加强管理，健全制度，理顺管理关系，建立有效的管理机制，切实提高工作水平。
三、我局审计项目的完成情况
---7月审计工作坚持以财务收支审计为基础，以经济责任审计、工程管理审计、营销审计为重点，不断拓宽审计领域，加大内部审计力度。三年来共完成的审计项目如下：
1、完成了9名中层干部的离任经济责任审计，对被审计人在任期内的业绩和存在的问题给予了正确的评价，并出具了审计报告。
2、完成了基层供电所的财务收支、经费拨付、各种奖金发放等情况的审计，共计22项。
3、完成营销审计12项，通过审计发现个别供电所存在电费账、表、卡、册不对口
第二篇：县电力局内部审计管理办法讨论稿附一
县电力局内部审计管理办法
第一章：总则
第一条：为了加强县电力局内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规及《甘肃省电力公司内部审计实施细则》结合实际情况，特制定本办法。
第二章：审计机构和人员
第二条；内部审计机构：
设立审计办公室，根据工作需要配置若干专职人员；
单位根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条：内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条：内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条：内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条：内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章：审计对象、范围和依据
第七条：内部审计的对象：
1.县电力局各职能部门、员工；
2.基层各单位；
3.县电力实业总公司及所属企业；
4. 局长（总经理）认为需要检查的其他事项和人员。
第八条：内部审计范围：
1.与财务收支有关的经济活动；
2.财务计划的执行和决算；
3.资产的使用、管理及保值增值情况；
4.基建工程预、决算的真实合法性；
5.国家财经法律、法规执行情况；
6.部门领导离任的经济责任；
7.管理活动、行政活动；
8.其他认定事项。
第九条：内部审计依据：
1.国家法律、法规、政策；
2.省电力公司公司及市供电公司规章制度；
3.县电力局经营方针、计划、目标；
4.其他有关标准。
第四章：审计种类和方式
第十条：内部审计包括：
1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。包括：
（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3）任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4）审计调查。对单位普遍存在的问题进行专题调查。 第十一条：内部审计方式：
1.报送（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
2.就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第五章：内部审计和内容
第十二条：内部审计的内容包括：
1.财务计划及其预算的执行的决算；
2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预算、决算、竣工、开工审计；
3.资产管理情况；
4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；
5.内部控制制度的健全、严密、有效性；
6.重要经济合同、契约的审签；
7.各部门、下属企业领导离任审计；
8.联营、合资、合作企业和项目投入资金、财产使用及其效果；
9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对本单位、有关部门的审计；
10.其他交办审计事项；
11.向局长（总经理）、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第六章：内部审计的主要职权
第十三条：内部审计行使下列职权：
1.召开本单位 、部门、下属企业有关审计工作会议；
2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；
4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产；
5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；
6.提出改进管理、提高效益的建议；
7.对违反财经法规行为提出纠正意见；
8.对严重违反(好 范文网：www.bsmz.netm磅。我们建议使用“三进制”可能更精确些。中心程序报据美国石油学会(api)公布的原油比重范围(38.5至43.5)来计算压缩系数。由于怀丁炼油厂原油加工量中90％的原油比重都在 38.5以下，我们测算表明多报原油加工量0.9mm磅。我们建议根据美国石油协会公布的标准重新确定原油比重范围，最好以20为起点。
被审计单位答复：关于原油加工量的重量单位换算，我们已于9月份开始采用每加仑加权平均磅数来计算；另外，关于较低的原油比重问题我们将在明年解决，准确地重新确定比重范围并与“炼厂收入量报告系统”采用的标准一致。
原油装置方面
除了“维修管理系统”的工作积压报告没有说明时间(小时)外，内部控制是充分的，并有效地发挥了作用。
工作单：对372份非预防性维修工作单(包括“维修管理系统”10月份未处理的积压报告)，我们发现有350份(占94％)没有写明完成维修所需要的时间。为便于评估工作量和完成情况，我们建议今后应在送交给“维修管理系统”的工作单上注明所需要的时间(小时)。
被审计单位答复；关于在工作单上写明预计所需要的时间，我们正在改进过程中。我们准备在年末之前呈送给你们一份准确弥补过去缺陷的时间表。
机动设备
除一些拨款负担了不相关的采购支出外，内部控制是充分的并有效地发挥了作用。
拨款(专用的)
抽查了两项机动设备拨款的使用情况，发现都存在不恰当使用的问题。例如，用来购买小汽车的拨款(3128)#买了一台计算机，用来购买起重机的拨款 (3145)#买了一辆小汽车。由于购买计算机的发票编入机动设备类发票的连续编码中，很显然，在资产分类帐中计算机作为小汽车入帐，同样，小汽车当作起重机记录于资产分类帐中。我们要求会计部门在内部审核时取得这类采购的批准，检查最近所有由拨款支付费用的准确性和正确性。
被审计单位答复：我们已经取得计算机和小汽车两项采购业务的批准；另外，我们将在明年的内部审核中检查全部的相关业务。
内部审核方面
我们检查了怀丁炼油厂的内部审核方案、工作底稿和报告。这些文件是非常好的培训资料，在我们的审计间隔期内为内部控制提供了有效的补充。我们相信进行自我评估是保持健全内部控制环境的一个重要因素，并建议你们采用最好的方式进行内部审核。
第五篇：内部效能监察审计自查报告---生活服务中心
内部效能监察审计自查报告
——生活服务中心
矿效能监察审计小组、纪检监察科：
根据《关于对基层各单位进行内部效能监察审计的通知》，按照《红柳煤矿效能监察审计暂行办法》文件要求，结合今年上半年履行职责、执行矿各项财务管理制度、完成经营管理目标任务等实际情况，对生活服务中心进行认真自查。现就自查情况报告如下：
一、生活服务中心基本情况
生活服务中心成立于201*年10月20日，现有7名工作人员.生活服务中心的工作职责就是负责全矿的后勤服务及保障工作，最大限度地满足生产经营和员工生活的需要；更好地为生产、经营提供物质保证；更有效地保障我矿各项工作顺利进行。
目前，我矿后勤工作承包给俱进物业公司负责具体运营，生活服务中心负责进行监管、协调、平衡、组织。主要范围包括：会议室、矿多功能大厅会议服务，来宾接待服务。单身楼（1、2、3、4号楼）、联建楼、办公楼、员工清真餐厅、锅炉房、交换站、换热站保洁服务管理及日常维修、维护工作，矿区环卫、绿化以及矿通勤车的日常监管工作。
二、内部效能监察审计自查实施情况
1、健全组织、强化领导
为确保此次审计自查工作顺利进行，生活服务中心成立了以生活服务中心党支部书记、生活服务中心主任为组长的自查小组，积极开展了审计自查工作。
2、认真自查、及时自纠
成立自查小组后，我中心按照要求认真贯彻学习文件精神，对照审计内容进行细致自查。做到不走过场，不留死角。
（1）严格按照考勤制度、奖金分配制度，对员工上半年考勤情况、工资、单项奖、质量标准化奖等各类奖金、补贴分配、发放情况进行自查。员工原始考勤表、报工表、工资表及请销假台帐齐全，无弄虚作假现象。
（2）严格按照出入库制度，对招待烟酒使用、出入库、库存等情况进行自查。库房出库手续、记录台账齐全，无账物不符现象。
201*年8月10日
红柳煤矿生活服务中心
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