第一篇：税务所征管经验材料
xx市地方税务局xx分局xx路税务所是伴随着分税制改革的号角于94年组建成立的，xx年机构改革对征管范围进行了调整，现有干部34名，女同志21名，平均年龄37岁，年龄最大的56岁，最小的24岁，大专以上学历31名，共产党员11名。xx路税务所负责xx路办事处和东大街办事处行政区域内地方税收及各项基金的征管工作，同时负责征收xx区所有车辆税收的征管工作，xx市及xx区党委、政府均设立于此，是xx区的政治、经济、文化中心所在地。所辖面积12.8平方公里，总人数约8.6万人，已登记纳税人1642户，其中，企业277户，个体户1642户，主要为小型商品流通纳税户。
xx路税务所自94年组建以来，税收计划连年增长，从1995年税收计划155万元至xx年组织入库各类地方工商税收1325万元，一步一个脚印，累计入库地方税收4828万元。特别是xx年，完成年计划1120万元的118.3，超额205万元，实现了税收与经济的同步发展。能取得这样的成绩，是上级局和当地党委、政府正确领导以及广大纳税人大力支持配合的结果，我所也做了一些工作：
层层签定责任书，夯实责任，将任务落实到人
所领导班子紧紧按照分局提出的工作目标和整体部署，精诚团结，勤奋工作，始终坚持组织收入抓早、抓紧、抓实、抓出成效的工作思路，形成了上下联动，齐抓共管抓收入的工作局面；坚持每月召开一次所务会议专题研究收入问题，从而加大对组织收入工作的领导力度，确保每月工作重点突出，均衡推进；严格执行领导包片的工作奖惩责任制，加大督促检查和考核力度；定期深入各办事处，与当地领导专题研究地方税收工作，争取支持，赢得主动，形成抓收入的合力。去年10月份以来，面临严峻的短收局势，全所停止了双休日，加班加点，勤奋工作，采取了相应的争抢时间、赶抓收入的过硬措施，为全面完成收入任务目标而奋力冲刺。
坚持两手抓，确保收入任务完成
一是抓好各税的日常征管工作，坚决做到月税月清，杜绝新欠。加强了对税款征收的审核、管理工作，每月征收期，专管员对纳税人所申报的税款进行审核签字后再进行征收，保证税款及时足额入库。二是抓住重点税源征管不放松，牢牢抓好年纳税额在5万元以上的重点税源户的管理不放松，按月进行统计分析、预测，定期深入了解其生产经营、资金营运等情况，实行专管员入库责任制，确保每月税款及时足额入库。积极与有关部门联系，详细掌握辖区内重点税源情况，并按所属的区域，落实征管责任，明确各专管员的管理职责，做到情况清、底子明、征管到位。三是加强了收入任务的检查考核工作，将完成任务情况同工资、奖金挂钩，夯实了责任，促进了任务完成。
加强企业所得税和个人所得税的管理，向管理要收入
为全面贯彻落实总局提出的“科技加管理”的工作要求，所里安装了所得税汇缴软件，从原始资料的汇集、录入到最后的报盘总结，全部实现了计算机管理，全所共汇缴户，其中查帐户户，核定征收户户，缴纳企业所得税万元，使企业所得税的管理上了一个新台阶。同时，所里进一步加强了个人所得税的管理，抓住国家连续调增工资这一时机，逐步强化工资、薪金个人所得税的征管，特别是加强了辖区内党、政部门及区级行政事业单位“以卡代发工资”个人所得税的管理。所里对有关行业进行了税收清理和调研，对部分学校、医疗机构进行了重点核查和分析，除清收税款外，还提出了加强税收管理的可行性意见和建议，为进一步加强对“两高”收入者个人所得税的征管打下了一个坚实的基础。xx年全所个人所得税收入达万元，同比增收万元，增长，已逐步成为我所的主要税源之一。
“双定”业户税负公开评定及调整工作卓有成效
全所结合分局制订的《定期定额征收业户税负评定管理暂行办法》，统一在3月份进行了税负公开评定，成立了由所长、普通税干、工商、个协、当地党政机关等部门人员和廉政义务监督员等7人以上的税负评定领导小组，全面深入调查业户经营情况后，统一进行公开评定，并将评定结果公之于众，充分听取广大纳税人的意见、建议后，逐户下发了定额通知单，此项工作虽然量大、矛盾多，但是由于宣传到位，程序规范合理，工作过程公开透明，因此，工作也得到了广大纳税人的大力支持和理解。全所共对户直管户税负进行了重新评定，税负平均调增幅度达15％以上，全年调增税额万元，为全年任务的完成起到了有力的促进作用。
继续深化“片管员”制的成功经验
99年以来，我所针对辖区经营业户复杂、分散、变更搬迁较为平凡、个体户多的实际情况，按照“因地制宜、利于征收、方便纳税、便于管理”
的原则，开拓性的提出了“片管员”制，将辖区分成8个大片区，由八个专管员分片管理。经过2年多的运行，此项措施成效显著，我所也从实践中对此项制度进行了完善：一是加大了片管员的考核力度，制订了岗位工作职责、工作纪律考核办法，将专管员职责制成示意图并公开悬挂，寻求社会各界的监督；二是坚持定期相互交叉检查，相互监督，从源
头上防止了收“人情税、关系税”的问题；三是加强了业户的停（歇）业管理，严格审批程序和手续，对停（歇）业户实行跟踪调查管理，有效的避免了业户“假停业、真偷税”的现象；四是实行片管员岗位定期轮换制度，将日常征收权、事务管理监督权与税负调整权、定案权、处罚权相分离，克服了专管员“一管到底，权利集一身”的弊端。通过“片管员”制的不断完善和实施，税干工作责任心大大加强，征管质量明显提高，此项工作也得到了上级的肯定，并向全局进行了推广。
税收宣传常抓不懈
今年，围绕“诚信纳税、利国利民”这一主题，以《征管法》及其实施细则颁布为契机，开展了形式多样的税收宣传活动。参加了第11个税收宣传月活动启动仪式。所里还加强了税收政策的日常宣传力度，在办税场所放置了纳税宣传材料、设立咨询台，积极主动地向纳税人宣传税收政策，受到了广大纳税人的好评，同时，也为税收工作的顺利开展奠定了基础。
车辆税收代征工作成效显著
所里加强了与代征单位的联系，进一步健全了代征网络，加大了与交警、征稽处等相关执法部门的配合力度，促进了车辆税收的大幅增加。全年共组织入库车辆税收万元，同比增长，增收万元。
不断提高服务水平，全面推行纳税辅导制
针对“一级稽查”在我局全面试点的现状，为确保纳税户能够及时足额缴纳税款，所里按照分局工作安排，认真做好了纳税辅导工作，专管员在申报期之前深入企业，辅导企业正确计算应纳税款和涉税帐务处理，及时发现企业帐务处理和涉税事宜中存在的问题，确保纳税户正确按期进行申报纳税。
xx路税务所围绕“法制、公平、文明、效率”的治税思想，通过不断加强税收征管、大力推进依法治税进程，内强素质、外树形象，各项工作都取得了可喜的成绩，先后被评为省级文明单位等荣誉称号。成绩属于过去，工作尚须努力。xx路税务所将在上级局和办事处的领导下，以“三个代表”重要思想和十六大精神为指导，按照“1＋3”的工作思路，与时俱进，开拓创新，再创新的辉煌。
第二篇：税务所征管经验材料
文章标题：税务所征管经验材料
切实加强税收征管努力提高服务水平
-----xx市地税局xx分局xx路税务所
xx市地方税务局xx分局xx路税务所是伴随着分税制改革的号角于94年组建成立的，201*年机构改革对征管范围进行了调整，现有干部34名，女同志21名，平均年龄37岁，年龄最大
的56岁，最小的24岁，大专以上学历31名，共产党员11名。xx路税务所负责xx路办事处和东大街办事处行政区域内地方税收及各项基金的征管工作，同时负责征收xx区所有车辆税收的征管工作，xx市及xx区党委、政府均设立于此，是xx区的政治、经济、文化中心所在地。所辖面积12.8平方公里，总人数约8.6万人，已登记纳税人1642户，其中，企业277户，个体户1642户，主要为小型商品流通纳税户。
xx路税务所自94年组建以来，税收计划连年增长，从1995年税收计划155万元至201*年组织入库各类地方工商税收1325万元，一步一个脚印，累计入库地方税收4828万元。特别是201*年，完成年计划1120万元的118.3，超额205万元，实现了税收与经济的同步发展。能取得这样的成绩，是上级局和当地党委、政府正确领导以及广大纳税人大力支持配合的结果，我所也做了一些工作：
层层签定责任书，夯实责任，将任务落实到人
所领导班子紧紧按照分局提出的工作目标和整体部署，精诚团结，勤奋工作，始终坚持组织收入抓早、抓紧、抓实、抓出成效的工作思路，形成了上下联动，齐抓共管抓收入的工作局面；坚持每月召开一次所务会议专题研究收入问题，从而加大对组织收入工作的领导力度，确保每月工作重点突出，均衡推进；严格执行领导包片的工作奖惩责任制，加大督促检查和考核力度；定期深入各办事处，与当地领导专题研究地方税收工作，争取支持，赢得主动，形成抓收入的合力。去年10月份以来，面临严峻的短收局势，全所停止了双休日，加班加点，勤奋工作，采取了相应的争抢时间、赶抓收入的过硬措施，为全面完成收入任务目标而奋力冲刺。
坚持两手抓，确保收入任务完成
一是抓好各税的日常征管工作，坚决做到月税月清，杜绝新欠。加强了对税款征收的审核、管理工作，每月征收期，专管员对纳税人所申报的税款进行审核签字后再进行征收，保证税款及时足额入库。二是抓住重点税源征管不放松，牢牢抓好年纳税额在5万元以上的重点税源户的管理不放松，按月进行统计分析、预测，定期深入了解其生产经营、资金营运等情况，实行专管员入库责任制，确保每月税款及时足额入库。积极与有关部门联系，详细掌握辖区内重点税源情况，并按所属的区域，落实征管责任，明确各专管员的管理职责，做到情况清、底子明、征管到位。三是加强了收入任务的检查考核工作，将完成任务情况同工资、奖金挂钩，夯实了责任，促进了任务完成。
加强企业所得税和个人所得税的管理，向管理要收入
为全面贯彻落实总局提出的“科技加管理”的工作要求，所里安装了所得税汇缴软件，从原始资料的汇集、录入到最后的报盘总结，全部实现了计算机管理，全所共汇缴户，其中查帐户户，核定征收户户，缴纳企业所得税万元，使企业所得税的管理上了一个新台阶。同时，所里进一步加强了个人所得税的管理，抓住国家连续调增工资这一时机，逐步强化工资、薪金个人所得税的征管，特别是加强了辖区内党、政部门及区级行政事业单位“以卡代发工资”个人所得税的管理。所里对有关行业进行了税收清理和调研，对部分学校、医疗机构进行了重点核查和分析，除清收税款外，还提出了加强税收管理的可行性意见和建议，为进一步加强对“两高”收入者个人所得税的征管打下了一个坚实的基础。201*年全所个人所得税收入达万元，同比增收万元，增长，已逐步成为我所的主要税源之一。
“双定”业户税负公开评定及调整工作卓有成效
全所结合分局制订的《定期定额征收业户税负评定管理暂行办法》，统一在3月份进行了税负公开评定，成立了由所长、普通税干、工商、个协、当地党政机关等部门人员和廉政义务监督员等7人以上的税负评定领导小组，全面深入调查业户经营情况后，统一进行公开评定，并将评定结果公之于众，充分听取广大纳税人的意见、建议后，逐户下发了定额通知单，此项工作虽然量大、矛盾多，但是由于宣传到位，程序规范合理，工作过程公开透明，因此，工作也得到了广大纳税人的大力支持和理解。全所共对户直管户税负进行了重新评定，税负平均调增幅度达15％以上，全年调增税额万元，为全年任务的完成起到了有力的促进作用。
继续深化“片管员”制的成功经验
99年以来，我所针对辖区经营业户复杂、分散、变更搬迁较为平凡、个体户多的实际情况，按照“因地制宜、利于征收、方便纳税、便于管理”的
原则，开拓性的提出了“片管员”制，将辖区分成8个大片区，由八个专管员分片管理。经过2年多的运行，此项措施成效显著，我所也从实践中对此项制度进行了完善：一是加大了片管员的考核力度，制订了岗位工作职责、工作纪律考核办法，将专管员职责制成示意图并公开悬挂，寻求社会各界的监督；二是坚持定期相互交叉检查，相互监督，从源头上防止了收“人情税、
关系税”的问题；三是加强了业户的停（歇）业管理，严格审批程序和手续，对停（歇）业户实行跟踪调查管理，有效的避免了业户“假停业、真偷税”的现象；四是实行片管员岗位定期轮换制度，将日常征收权(更多精彩内容请访问首页www.bsmz.net)、事务管理监督权与税负调整权、定案权、处罚权相分离，克服了专管员“一管到底，权利集一身”的弊端。通过“片管员”制的不断完善和实施，税干工作责任心大大加强，征管质量明显提高，此项工作也得到了上级的肯定，并向全局进行了推广。
税收宣传常抓不懈
今年，围绕“诚信纳税、利国利民”这一主题，以《征管法》及其实施细则颁布为契机，开展了形式多样的税收宣传活动。参加了第11个税收宣传月活动启动仪式。所里还加强了税收政策的日常宣传力度，在办税场所放置了纳税宣传材料、设立咨询台，积极主动地向纳税人宣传税收政策，受到了广大纳税人的好评，同时，也为税收工作的顺利开展奠定了基础。
车辆税收代征工作成效显著
所里加强了与代征单位的联系，进一步健全了代征网络，加大了与交警、征稽处等相关执法部门的配合力度，促进了车辆税收的大幅增加。全年共组织入库车辆税收万元，同比增长，增收万元。
不断提高服务水平，全面推行纳税辅导制
针对“一级稽查”在我局全面试点的现状，为确保纳税户能够及时足额缴纳税款，所里按照分局工作安排，认真做好了纳税辅导工作，专管员在申报期之前深入企业，辅导企业正确计算应纳税款和涉税帐务处理，及时发现企业帐务处理和涉税事宜中存在的问题，确保纳税户正确按期进行申报纳税。
xx路税务所围绕“法制、公平、文明、效率”的治税思想，通过不断加强税收征管、大力推进依法治税进程，内强素质、外树形象，各项工作都取得了可喜的成绩，先后被评为省级文明单位等荣誉称号。成绩属于过去，工作尚须努力。xx路税务所将在上级局和办事处的领导下，以“三个代表”重要思想和十六大精神为指导，按照“1＋3”的工作思路，与时俱进，开拓创新，再创新的辉煌。
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第三篇：房产税征管工作经验材料
文章标题：房产税征管工作经验材料
加强和规范出租市场税收管理经验谈
房屋租赁业税收征管一直是基层地税部门的难点问题，也是一个迫切需要解决的问题。阜康市地税局按照精细化管理年的要求,转换思路、明确目标、规范管理，努力探索房屋租赁税收管理的新路子，在实际工作中总结一些经验和做法，较为有效地解决了管理无序、底数不清、情
况不明、税负不公的问题。
一、征管工作中存在的主要问题。
一是管理无序。以前出租市场未纳入正常管理，再加上管理难度较大，管理力度不够，导致管理秩序较为混乱。二是底数不清。由于未进行详尽的税源调查，没有完整的控管底册，造成管理户数底数不清、情况不明。三是税负不公。以前定税大多凭直觉和经验，主观预测和估计的成分很大，在征管中经常同纳税人讨价还价。同地段、同面积，因不同核定，结果也不一样。所以容易存在“人情户”、“关系税”的现象。四是房屋租金计税依据的确认是房产税征管难点中的难点，个人出租房屋多出租给个体经营者和小型的私营企业，采取缴纳租金的方式，基本都是现金交易，承租双方为了各自的利益，（出租人为了少缴税款、承租人怕房租），往往拒不提供租房协议或合同，即使提供合同，数据的真实性、准确性不大。五是对出租房屋纳税人的界定征税较难，找不到出租人，或找到出租人，出租人采取躲、闪、藏、拖的手段逃避纳税义务。六是原本租用的房屋，申报时按照自用房屋缴纳税款，以达到少缴税款的目的。
二、加强征管的主要做法。
1、加大宣传力度，营造纳税氛围。为了营造店面出租业户自觉纳税氛围，针对店面产权人社会成分较为复杂的特点，采取多方位、多渠道的宣传方式进行大力宣传。并通过在电视台黄金时段播放及征收期向纳税人发放宣传资料等一系列的宣传举措在社会上取得良好的效应。
2、扩大清查范围，强化基础管理。为了强化征管基础工作，从清查摸底开始，实行户籍管理，并且加强了部门协作，有效地解决了管理无序的问题。
（1）开展“拉网”清查，全面摸清家底。阜康市地税局对辖区店面出租市场进行了一次“拉网”式的大清查，对出租市场的经营户逐街清理，逐户核查，逐户登记，摸清了基本情况，为下一步实行户籍管理打下了扎实的基础。
（2）编制户籍编码，纳入正常管理。在调查摸底的基础上，对出租户统一编制户籍码，掌握了经营户办理税务登记的情况，缴纳地方各税情况。对个体出租业户，采用户籍式管理，建立户籍档案，把辖区所有出租房屋的纳税人的姓名、坐落地点以及房屋的购建时间、原值、税款缴纳情况、房屋的变更、注销等进行备案登记。这种方法一是即有利于对工作人员的执法监督，又可以随时掌握业户的变更、注销等情况，消除执法的随意性；二是将个体出租房产税的征收，纳入正常的管理轨道；三是解决了税务机关年年征收，年年调查、年年耗用大量的人力、物力、时间等；四是通过对房屋原值、购建时间的登记建档，解决了房屋所有人以后年度，房屋自用时，房产原值的扣除率的问。并逐户下达定额，限期纳税申报。以《送达回证》的形式逐户下达《核定税额通知书》和《限期缴纳税款通知书》，通知纳税户在规定的时间内进行税款申报，否则，依据有关规定进行处罚。
3、加强对居民个人利用私有房屋从事生产经营活动的征管。本是租用的房屋，而申报时按照自用房屋缴纳税款，以达到少缴税款的目的，针对这种情况，必须严格区分房屋的自用行为和租赁行为，解决这一问题的方法，对于居民个人利用私有房屋从事经营活动的，凡其“四证”即身份证、房产证、营业执照、税务登记证的姓名一致的，可视为自用房产，按房产余值征收房产税，否则一律从租计征房产税。
4、房屋租金计税依据的确认难的问题，在房产税征收前，对承租人制作调查笔录，让承租人在笔录上签字，取得征收前的第一手资料，必要时再对出租人做调查笔录。对拒不提供租房协议，不配合税务机关工作的纳税人，按照房屋坐落点、房屋结构、新旧程度，在搞好测算的基础上，参照同类规模房屋计征房产税。
纳税人左邻右舍的税款缴纳税额，在房屋同等规模、房屋结构相同、面积大小一致的情况下，税额应保持同等一致，经核实确是房屋租金价格存在差距的特殊情况除外。
5、对出租房屋纳税人的界定征税问题。对在房产税清理过程中，找不到出租人的问题，躲、闪、藏、拖的纳税人，可按照国家税务总局（1998）196号文件精神规定，由承租人为房产税的代扣代缴义务人。
房产税虽然不是主体税种，但税源相对稳定，加强房产税的征收管理工作，解决房产税征收管理中存在的问题还是有十分重大的现实意义。
依托信息化手段强化房产税征管
房屋出租税收的征收管理一直是困扰基层地税部门的难点和焦点，也是摆在各级税务机关
面前的一个迫切需要解决的问题，尤其是个人营业用房出租税收，由于点多面广，经营方式复杂多变，更增加了地税部门征收的难度。我们在征收房产税的过程中，也存在着一些征管上不够完善的地方，其主要表现在：
1、管理无序，以前个人营业用房出租税收未纳入网络监控，再加上因管理难度较大，管理力度不够，每年仅依靠专项清理“见一户，收一户”，基本
未纳入正常申报管理，管理秩序较为紊乱。
2、底数不清。由于调查摸底工作不够彻底，房屋出租税源控管底册不甚完整和规范，造成管理户数底数不清、情况不明。
3、税负不公。以前定税主要“以人定税”大多凭直觉的经验，主观预测和估计的成分很大，在工作中经常同纳税人讨价还价。同地段、同面积，因不同税务人员核定，结果也不一样。所以存在“人情税”、“口袋户”的现象。
4、力度不大。部分纳税人，没有按规定时间申报的，后续清理工作力度不大，造成不缴、漏缴现象，形成不良循环。
如何解决这一难题，使个人营业用房出租的税收管理步入正轨，上饶市信州区地税局提出了：网络监控，属地管理，按期申报，重点清查的征管模式。为此我们建立了城区个人营业用房出租税收控管台帐2798户，纳入网络管理2798户，201*年1-2月我局共征收个人营业用房出租税收税款达345万元，大力提高了税收管理层次，整顿了税收秩序，把城区店面出租市场的管理工作推上了一个台阶，我们的主要做法是：
一、税法宣传先行，营造自觉纳税氛围
如何让纳税人了解有关税收政策和新的征管模式，营造租赁户自觉纳税的氛围，税法宣传是否到位是关键。我们通过报纸、电台、电视播放、刊登为期七天的对城区个人营业用房出租业户税法公告，告知纳税地点、纳税程序、申报时限和定税原则及有关税收政策，同时我们印制了4200多份税法宣传单，并上门发放到每一个纳税户手中，进行耐心的宣传解释工作。这一系列的宣传举措在社会取得良好效应。事实证明，通过房屋租赁税收宣传，社会各界对房屋出租税收管理从不理解到基本理解，从茫然到关注，从被动到主动，提高了租赁户自觉申报缴纳税收的意识。同时，又为我们下一步摸清纳税户底数，登记造册，实行网络管理，打下了较为扎实的基础。
二、开展税源普查，逐步纳入正常管理，
针对目前城区店面出租市场税收管理现状，我们从清查摸底开始，强化一些基础性工作，有效地解决了情况不明的问题。
开展拉网式调查，全面摸清家底。我们组织了若干个人小组对个人营业用房出租市场进行了一次“拉网”式的税源普查，通过还街清理，逐户核查，逐户登记，我们共调查出城区个人营业用房2789户，摸清了基本情况，并在此基础上建立和完善了个人营业用房出租税收控管台帐，确保底数清、情况明，为个人营业用房出租税收管理提供了第一手详尽资料。
编制税务管理码，纳入正常管理。在调查摸底的基础上，我们仍沿用了以户籍管税的管理方式，对个人营业用房出租户按街道和顺序编制税务管理码，录入我局专门设置的个人营业用房出租税收征管软件，以便于出租户进行纳税申报，将其纳入正常纳税户管理的轨道。
三、明确征管范围，实行属地化管理。
为了便于管理，从201*年开始，信州区范围内所有个人营业用房出租（含自用）税收归口到各分局实行属地管理，改变以前个人营业用房出租税收由集贸分局集中征管的方式。在市地税局的大力支持下，办税大厅开设了个人营业用房出租税收的征收窗口，负责办理咨询服务和税款征收。征管范围的明确和机构大力的保障，为个人营业用房出租税收征管新模式的运行奠定了基础。
充分调动征管人员的积极性，促进税收收入增长，我局专门制定了《个人营业用房出租税收计划考核办法》，对个人营业用房出租税收下达税收计划，计划与分局的经费和个人收入挂钩，从征管质量、税收执法等方面确定奖惩办法；各分局又拿出了落实《办法》的具体措施，对营业用房税收的税源摸底、台帐建立、税负核定、申报情况、税票开具、征收流程、执法程序等方面作出了具体规定，使个人营业用房（自用）税收征收管理逐步走向规范化、法制化的轨道。
四、运用征管软件，实施网络定税监控。
为实行规范化管理，我们针对个人营业用房出租税收征收的特点，结合实际，自行开发了一套个人营业用房出租税收征管软件，把纳税人名称、税务管理码、税负核实、税款征收、入库、欠缴等情况都纳入信息化管理，实施系统内网络监控，大大遏制了税负不公、管理无序的问题。
实行电脑定税。我们根据店面所在路段、经营面积等多种情况进行典型调查，认真比较分析，按照不同路段、同一路段不同的繁华程度，分21条街道39个路段拟定了一个多档次的纳税定额《下限表》，即税负标准。我局自行开发个营业用房出租税收征管软件运行后，税收管理人员只要把租赁店面所在路段、面积、楼层等定税参数输入电脑，电脑就会自动根据我局制定的税负标准进行税负核定，并将权限逐级上报分局长、征管科、局长，经过四级认真审核认定后，税收管理人员将定税结果以《送达回证》的形式逐户下达《核定税额通知书》和《限期缴纳税款通知书》，通知纳税户在规定的时间内进行税款申报，否则，依据有关规定处罚。
实行网络监控。我们将城区所有个人营业用房出租税收都纳入了微机管理。将所有租赁户的征收台帐输入个人营业用房税收管理软件中，进行统一编码，设置微机权限，指定专人负责输入工作，确保数据的准确。通过系统内网络，我们可以对纳税人的定税、申报、入库、欠税等情况实施全方位监控。
五、实行按期申报、重点清理以查促管。
由于个人营业用房出租收入一般按季或半年收取，纳税人有很多是外地人，按月申报很难办到，经过听取纳税人意见和多次讨论，决定对个人营业用房出租税收采取集中征收、上门申报的征收方式，并暂实行简并征期、半年申报制度，即：在每年的6月1日至7月10日申报所属期为上半年的税款；11月1日至12月申报所属期为下半年的税款。
我局在每年的第一季度和第三季度集中人员和精力对房产税收开展重点清理工作，清理对象为应申报而未申报户，同时对个别的钉子户、抗税户，加大处罚力度，重点打击那些偷抗税违法行为的纳税户，达到以查促管的目的。
工作未有穷期，上饶市信州区地税局虽然在房屋租赁税收征收管理中以迈出坚实的一步，但还存在一些问题，我们将继续抓好基础管理，不断强化管理手段，使房屋租赁市场的管理走向更加规范、更加完善。
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第四篇：税收征管经验交流材料
农业税全面取消后，××市及时转移农税征管工作重心，在提高税收执行力上下功夫，狠抓契税和耕地占用税征管，四力齐发促进“两税”大幅增长，201*年契税收入实现了4446万元，占年初目标的222%；201*年耕地占用税收入4658万元，占年初目标的776%。201*年全市“两税”收入达9104万元，占全年地方收入的21.8%，
占财税总收入的11.4%，在取消农业税和特产税后，“两税”收入超过了税改前的农业四税收入，并且超过前20年“两税”收入总和，为全市财政收入连续上亿元台阶作出了积极的贡献。该市的主要经验做法是：
1、领导重视，宣传到位，“纳税者光荣”的感召力使依法纳税成为时尚。契税和耕地占用税征管涉及到千家万户，税收执法相对其他税收较弱化，加上契税征税对象具有很强的隐蔽性和不确定性，纳税人纳税意识千差万别，加强宣传显得尤为重要。近年来，××市把“两税”征管工作列入重要议事日程，市长办公会多次专题研究“两税”征管工作，制定规范“两税”征管办法，成立农税局征收“两税”。为加强领导、落实征管责任，该市还成立了以市政府常务副市长为组长，财政局长、乡（镇）长为副组长，公安、法院、财政、土管、房管等相关单位负责人为成员的征管工作领导小组，下设以农税局长为主任，各乡（镇）分管领导为副主任的征管办公室，农税科、契税所及全体财政所人员具体负责组织“两税”的征收工作。为规范“两税”征管秩序，该市有的放矢，先从宣传入手，利用宣传车、广播电视、横幅标语、地方曲艺等形式在全市范围内进行“两税”税收法规宣传，在全市营造了一种“主动纳税光荣、偷漏税收可耻”的良好氛围。对欠缴“两税”的单位和个人，农税人员上门耐心细致地解释有关政策，使其自觉依法主动申报纳税。
2、落实责任，配合到位，齐抓共管的凝聚力堵住了税收流失的漏洞。契税和耕地占用税征管难度较大，缺乏相应独立的银行扣交，税收保全等手段，必须加强“两税”征管的领导。该市201*年专门下发了《关于契税和耕地占用税征管责任部门工作配合实施办法》，明确规定了财政、土管、房产、法院、经侦大队等相关部门的责任。在税源方面实现信息共享，严格先税后证规定，相关部门不得开绿灯，对有违规操作的办证行为，将严肃查处有关部门领导和责任人。严厉打击偷漏税行为，该市建立了举报奖励制度，各乡镇财政所和市农税局都设立了举报电话，鼓励群众监督。对弄虚作假者，除补足税款外，从严给予处罚，最大限度地杜绝偷漏税收现象。对开发商漏收的契税和耕地占用税，在开发商办理有关手续时需先将欠税交清，否则不予办理；对农民建房占用土地未缴税的，各财政所每年配合土地清理行动一起对建房户进行税收清理，缴清税款后方可文秘杂烩网办理建房许可证，否则不得办证，按违章建筑处理。对配合不力，造成税源流失的部门进行严厉处罚，年终由监察、审计及财政部门对“两税”征收情况进行联合检查，从根本上杜绝人情税、关系税的发生。
3、规范操作，措施到位，科学合理的监控力提高了税收征管质量。由于契税和耕地占用税一直处于小税种、弱执法的地位，加上契税和耕地占用税的征收政策性强，政府控制性也强，必须严格控制税收优惠范围，提升文明办税、依法办税水平。在改进“两税”征管方式上，一是严格的办税流程，在行政服务中心设立了专门窗口征收，对每项税收实行征收、复核、稽查流程，形成相互制约、相互监督的办税机制；二是搞好税务公开，定期将办税情况向社会公开，并在网上将征税内容予以公示，接受社会监督，实现税收征管“阳光作业”。三是科学确定计税依据，实行房地产评估制度，由中介机构分片对房地产进行评估并出具评估报告，计税价格一般不得低于评估价格。对耕地占用税，采取差额定税标准，区别城镇山区税负。四是减少行政干预程序，从201*年开始土地使用权不再含税拍卖，并采取一次性缴清耕地占用税，再办理相关手续，对以前年度的欠税一律先清缴税后再办理相关证件。
4、应收尽收，惩治到位，依法办税的保障力确保了两税收入快速增长。由于契税和耕地占用税多年来征管力量薄弱，纳税人纳税意识不强，偷税、漏税、避税等现象严重。针对这一情况，该市从201*年开始，每年进行一次侧重点不同的清理行动。由监察、审计和财政部门组成稽查队伍，加大对欠税户、重点税源、偷漏税嫌疑户的稽查力度，对偷漏税情节轻微的，追缴其拒缴税款和滞纳金，并处税款的1-5倍罚款；对偷漏税情节严重的，移交公安经侦大队侦查，并依法追究刑事责任。市农税局在清理契税和耕地占用税时，先到公证处查房屋买卖变更情况，后到房管部门核对办证情况，再在税收征管帐上清理是否缴税，对应缴未缴税收
的纳税户定为清欠对象。为确保“两税”清欠足额入库，对一些经过多次说服教育未果的欠缴税户，依靠法院依法强制执行。201*年对丰矿和上塘镇占地清收耕地占用税99.6万元；对各大煤矿占地及沉陷土地清收耕地占用税1185.95万元；对上塘镇辖区清收契税150万元；对工矿企业单位拍卖清收契税1230.1万元；对土地储备中心拍卖土地清收契税1000万
元；新城区及工业园占用耕地税收500万元，全部依法催缴入库。由于有法律介入，大大加大了“两税”征管力度，曾将拖欠12年之久的一笔契税清缴入库。
第五篇：税务局房产税征管工作经验材料
科技兴税 规范管理 建立房产税社会综合治税新机制
近几年来，我局积极探索房产税征管新经验、新方法，加大科技管税力度，充分发挥协税护税网络作用，千方百计堵塞征管漏洞，建立了"政府领导、税务主管、部门配合、社会参与、司法保障、信息化支撑"的社会综合治税新机制，取得了非常明显的成效。201*年征收房产税373万元; 201*年征收房产税449万元；201*年征收房产税632万元； 201*年1－8月已入库房产税517万元，其中房屋出租房产税396万元，另因房屋出租征收营业税、城建税、个人所得税、教育费附加279万元。房产税收呈大幅增长趋势，我们的主要做法是：
一、政府支持，部门配合，构建社会综合治税机制
长期以来，房产税因税基面广复杂、税源零星分散、征管模式不尽完善等，使税收"跑冒滴漏"不断。我们在实际工作中探索出了一条社会综合治税方法，即:通过社会参与，建立税源信息传递和共享制度，形成实时、动态的税源监控网络；依*各相关单位和部门，对房产税收实行自征与委托代征相结合的办法加强征管；全面汇集涉税信息，实现对税源全方位的预测与控管。推行社会综合治税是一项系统工程，为此，我们进行了多方联系协调，赢得了社会各界的理解、支持与配合，取得了比较成功的经验。
（一）构建组织机构，加强税收宣传。我们经过充分调查研究和反复论证，拿出方案，请求县委、政府大力支持，县委常委会专题研究了我局的工作意见，成立以常务副县长为组长，公安、工商、房产、地税等职能部门参加的房产税征管协调领导小组，下达了《关于加强邵东县房产税征收管理的通告》，要求各乡镇人民政府、县直有关单位通力配合；为加强房产税的征管，我们加大了宣传力度，一是利用每年的税收宣传月，在县城繁华路段设立三个咨询点，在农村设立６个咨询点，组织十多名业务骨干现场解答纳税人的疑问，免费发放宣传资料5000余份，取得了较好的宣传效果；二是充分利用当地电视、广播、报纸等新闻媒体，宣传房产税有关税收政策，举办房产税知识竞赛；三是发挥办税服务厅的宣传功能，通过纳税服务热线、纳税咨询服务窗口、税法宣传小册子等，开展面向纳税人的政策法规咨询服务、纳税辅导等税法宣传活动，努力增强社会各界对房产税征收工作的支持和理解，营造良好的纳税环境。
（二）群策群力，协税机制高效运行。在县政府的统一领导下，建立健全了联席会议制度，按季召开会议，及时通报社会综合治税进展情况，协调处理各类重大问题；在具体工作中，我们采取了"五制法"：一是派员制，即把税务人员直接派驻到工商、建委、房产等部门，采集涉税信息，同时办理税务登记和征收税款；二是联审制，即房屋出租户在年检年审时公安、房产部门严格把关，督促其办理税务登记证和缴纳税款，否则不予年检；三是代征制，依法与财政所、国土等部门签订委托代征税款协议；四是税收优先制，即出租房屋依法缴纳税款的，有关职能部门优先办理有关证件和手续；五是责任制，即明确相关部门的责任，如不依法缴税者，是人大代表的，由县人大负责催缴；是公务员的，由纪检会负责催缴等等。201*年10月在征收工业品市场北楼转租房屋的房产税时，多数纳税人思想不通，于是县人大召集了其中9名人大代表、政协召集了其中6名政协委员、纪检会召集了其中17名政府公务员（家属在做生意）、个协召集了65名个体工商户代表分别召开了3次座谈会，最后，在各部门大力协作下，纳税人矛盾解了，思想通了，税款入库了，共入库房产税80多万元。
二、科技管税，务实夯基，加强房产税税源管理的力度
房产税的征收管理一直是困扰地税部门的一大难题，我们以前年度在房产税征收管理上存在着税源管理缺位，征收方式不断变化等问题。通过几年的摸索，我们找准了税源监控切入点，利用科技手段加强税源管理，取得了明显的成效。
（一）澄清税源底子。一是由协调领导小组组织税务、房产、乡镇等综合治税部门对全县所有房产税纳税户以建制镇、街道、市场为单位展开了户籍式登记清查。在清查中，采取与办理税务登记、开展税收宣传、调整税收定额、清理漏征漏管相结合的办法，对纳税人按门牌、产权所有人、出租人、承租人等项目逐一梳理，分门别类进行登记，共收集各类纳税人信息2万余条，清理漏征漏管户700余户，形成初始化征管资料；二是在摸清税源底子后，建立了专业市场台帐、重点企业台帐、个体出租户台帐和纳税人管理手册等"三帐一册"，以加强对纳税人税源变化、税款入库等基本情况的管理。对资料齐全的纳税人采取企业一户、个体户十户一档的办法进行归档，共设置档案1000多个，资料完整率达90％以上。
（二）实行电脑管税。我们对纳税人实行电脑管理，一是把纳税人的初始化征管资料输入电脑进行管理；二是每一道管理环节，每一级工作职权都设定了严格的操作程序和操作权限，凡纳入电脑管理的纳税户未按期申报纳税，电脑便会自动生成滞纳金；三是纳税人要求调整定额、延期纳税的，非经县局授权不能在电脑中实施操作，有效地杜绝了人为征税的随意性和"人情税"、"关系税"现象的发生;四是利用电脑统一税收征管文书的制作和打印，彻底改变了文书内容不合法，使用不规范的现象。目前纳入电脑管理的有5000多户，先后对不按时缴税的处予罚款16000多元，加收1800多人次9426元滞纳金。现在我们对房产税基本实现了纳税申报、税款征收、延期申报、数据统计和报表等环节的微机化管理，税款征收从主观随意到科学规范，管理手段从手工操作到人机结合，彻底平衡了业户间、地段间的税负，有力促进了纳税人主动申报纳税，现在街道门面的自行申报率达94％，专业市场达95％，企业自行申报率达100％。
三、规范管理，税务公开，促使房产税征管走上良性轨道
（一）规范税务公开。一是税源调查结果公开。通过综合治税有关部门科学地测算，在采集纳税人多项数据和信息的基础上，制定出了合理的定额，并向纳税人进行公布，如县城红岭路的定额从工业品市场向外，每个门面依次为4200元／年、3800元／年、2600元／年、2200元／年，得到了纳税人的认可；二是税额评议公开。按街道、按地段、按专业市场召开有纳税人参加的会议，民主评议，公开办税，得到纳税人的赞同；三是核定税款公开。把民主评议的结果作为主要参考依据，根据掌握的情况由税务部门进行综合定税，最后把定税结果张榜公布，纳税人比较满意；四是税款入库公开。把缴税情况在办税服务厅、主要街道和专业市场进行张贴，让全社会参与监督，纳税人比较信服。
（二）规范代扣代缴。对一些较大的乡镇，采取委托代征的办法，如两市镇，不包括大型市场就有街道门面5000多个，我们聘请镇财政所为代征单位，负责街道门面房产税的征收。为了加强对代扣代缴单位的规范管理，一是签订了《委托代征协议书》，明确了代征范围、代征税种、票证管理等内容；二是制定了有关管理制度和考核办法，并对代征人员擅自降低标准与随意征收的，一经查实立即取消代征资格，相关人员进行责任追究。通过规范管理，既增强了征收力量，增加了税收收入，整顿了纳税秩序，又减少了房产税的征收成本，往年我们自征成本高达13％，实行委托代征后成本仅为5％，每年可节约经费20余万元；
（三）规范行业税收管理。一是在征收时间上，采取集中征收和分期分批征收的办法。对专业市场如五金城的房产税征收，因为有半年转租的特点，所以在6月底7月初趁产权所有人在家时集中征收，每年征收税款90万元；二是在征收方式上，采取查帐征收和定额征收相结合的办法。对帐务健全、核算准确的单位、民营企业采取按季度缴纳，年底决算的办法征收，每年征收税款130多万元；对帐务不健全、收入不稳定的零散户，采取一年一定、一次性征收，每年征收税70多万元；三是在税源控管上，采取源泉管理和发票管理相结合的办法。以"三帐一册"对纳税人进行源泉管理，同时要求出租房屋的纳税人到地税分局开具发票，承租人没见发票不能付租金，否则按《征管法》和《全国发票管理办法》有关规定进行处罚，每年利用发票征收税款达50多万元；四是在征收力度上，采取机动灵活征收和重点打击相结合的办法。由于房产税纳税人大多数在外做生意或者白天不在家，征收人员就在节假日或者晚上时候上门去收税；同时充分发挥税侦中队的作用，加大对偷、逃、骗、抗税分子的打击力度，几年来，共对6人偷、抗税分子予以刑事拘留，追缴税款110多万元。
（四）规范优质服务。我们努力转变服务理念，创新服务手段，优化服务方式，提升服务水平，使纳税人满意。一是规范了税收工作服务。通过推行"公示制"、"承诺制"和"限时服务制"，提高了自身和代征单位的税收服务质量和办事效能，尽可能方便纳税人；二是规范了税收宣传服务。实行了政策告知制度，充分利用申报大厅公示栏、电子触摸屏以及宣传单、橱窗等将有关税收政策向纳税人公开，使纳税人的纳税意识得以提高；三是规范了税收政策服务。从实际出发，按照用足、用好、用活现行税收政策的原则，既让纳税人领会到税收政策的严肃性，又让纳税人感受到党和政府的关心和支持。四是规范了税收执法服务。严格按照法律、法规的程序以法行政，文明执法，不以权代法、以言代法，为纳税人创造一个公平竞争的税收环境。
通过几年的探索和实践，我们认为，对房产税收征管采取社会综合治税机制是一条比较成功的经验，现在纳税人纳税意识有了显著提高，承租户索要发票的现象也逐渐增多了。一个有趣的现象，就是过去我们请房产局代征房产税，现在他们要请我们代征管理费，虽然我们没有答应，但是这充分表明了我们的房产税管理的很好、很到位。几年来，我们在房产税征管上做了些探索工作，取得了一定成绩和一些经验，但还有待进一步完善和提高，今后，我们将继续扎实工作，开拓进取，不断创新，努力把房产税征管工作推向一个新的台阶。
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