201*年度内审室工作总结及201*年工作计划
201*年内审室工作总结及201*年工作计划
今年内审工作在公司领导班子高度重视和支持下开展顺利，完成了年初制定的内审工作计划。现将201*年的工作、学习汇报如下：
一、注重规范化建设，确保内审工作顺利开展
内部审计围绕两方面的工作重点开展：一是对企业的经营活动进行监督，促使企业的经营活动合法合规；二是要通过内部审计提出建议或评价，促进经营管理状况的改善，并注重企业经济效益的提高。在对全资及控股子公司的进行年度内审时，我们从全面了解和检查企业年度的财务运行状况、会计核算规范情况入手，对照相关准则和要求严格把关，同时也根据企业自身经营状况的特点，突出分析某些方面存在的财务风险和经营风险，揭示企业经营管理存在的薄弱环节。其目的是促进企业改进经营管理，提高防范经营风险意识，从而促使企业在遵守国家法规合法经营的前提下，最大限度地提高企业的经济效益。
今年对5家直属和控股企业进行了内部审计，存在不足的方面主要有：对外投资项目后继实质性产生经济效益的进度滞缓，与投资预期不符，影响投资效果，影响企业整体经济效益；支付补偿款没取得对方收款证明，费用报销所取得的发票没有注明本单位名称，缺乏会计手续和支付依据；财政补贴收入未计入当年损益，影响报表信息披露的正确性；个别承租户有违约拖欠租金的情况，且未按合同条款追索和主张违约金；经营预算与实际使用有明细项目相互串户或被挤占使用的情况等。
针对审计中发现的问题，内审报告提出相应整改建议：对外投资在合规的前提下，必须要注重投资的效益性，投资前必须要做好项目可行性分析，避免盲目性而造成的损失；在费用报销和款项支付方面，必须符合会计基础工作规范要求，严格执行相关会计制度和款项支付依据审核制度，加强和重新认识财务管理其应有的监督职能；经营效益好的企业，不能放松对费用的控制和费用内容的合规性，严格遵守经营预算实事求是的原则和节约的原则。
今年我们注重内审工作规范化建设，在审计工作过程中重视审计发现的问题所依据的审计证据的完整、规范取得，便于审计工作底稿编制的准确和全面。对于每个问题必须负责、认真而谨慎地通过与相关人员的交谈，了解情况的过程，从企业的相关电子档案、财务报表、会计凭证、附后的发票凭证、与业务联系的合同协议，和开具的发票等资料获取相关的审计证明，尽量做到手续齐全、符合规范、证据充分完整。并针对存在的问题在做出审计结论前仔细查找相关法规、制度，努力做到审计结论客观公正、运用法规准确、行文规范。内审报告出具前，先以征求意见稿的形式交给被审单位，使被审单位有信息反馈和不同意见发表的权利。审计的后续工作，我们要求企业对内审报告所提出问题进行意见反馈，对确实存在的问题拟定整改措施方案，并实行后续监督检查。
此外，根据公司要求，拓展内审工作对企业内部管理的作用。年底对公司直属及控股企业年度主要经济指标完成情况进行内部审核。我们克服了时间紧、任务集中的困难，积极做好预先的工作布置和部分情况的了解，努力把这项工作做好，并逐步积累经验，更趋完善。
二、定期学习总结，提高业务素养
学习和总结是提高工作质量和自身素质的途径，我们结合内审工作的需要，每季度定期一次学习，学习主要围绕内审工作人员需遵守的工作纪律和内审工作相关的业务知识。在工作纪律方面，强调不能利用工作职权谋取私利，审计工作不能受外部影响，必须遵循客观公正的原则，不弄虚作假、徇私舞弊，保持廉洁奉公、严于律己，这样才能确保审计工作“免疫系统”功能得以充分的发挥。业务学习的主要内容是与审计相关的法规选编、审计论坛、审计实务等资料，并详细做好每次学习记录。通过学习为自己工作积累了理论知识，增加了对内审工作重要意义的理解：审计监督是手段，通过问题的发现，帮助企业遵循法规、防范风险、提高效益是审计的宗旨。因此内审工作不能只局限于“发现问题”，还应学会怎样“预防问题”，怎样建议“治理问题”。这样的监督才称得上有效率、有价值、有意义。
我们每季度按时报送审计信息和内审工作季度统计表，主要反馈近期学习业务的情况、对内审工作的体会和理解，以及工作进度。通过这样的方式和平台进行业务学习和交流，有利于内审工作的推进。
三、对照工作要求，还须不断努力
对照内部审计规范和区审计局年度考核的要求，我们还是发现，如内审工作底稿的编制准确、全面，审计证据完整、规范，审计意见运用法规准确等方面，还有待进一步提高质量和工作规范。为此我们还须不断地去努力学习，不断地改进工作质量，使内部审计工作更好地为企业经济发展服务。
四、201*年内审工作计划
1、对201*年内审企业的整改落实情况的检查；
2、完成区审计局对内审工作考核的各项工作目标，包括内部审计工作规范、业务学习、专项培训、工作心得交流、内审通讯、内审工作报表等；
3、完成对直属及控股企业（包括委托管理企业）4-5家的常规内部审计；
4、推进和完善年终主要经济指标完成情况的审核工作；5、完成公司领导交办的其他工作。
内审室
201*年12月19日
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201*年审计工作总结及201*年工作计划
市卫生局审计处
201*年我局审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，突出“审计促发展、促规范”的主题，增强工作的积极性、主动性、创造性和前瞻性，以加强管理、健全机制、改进方法、提高素质为主要抓手，认真履行审计监督职责，规范和深化审计工作，全面提升审计工作质量和水平，更好地发挥审计的职能作用。201*年1-12月份，我局直属单位共开展审计项目1094项，提出建议385条，内部审计工作为加强单位内部管理，完善内部控制、提高资金使用效益，严肃财经法纪，促进廉政建设起到了积极的作用。201*年工作总结
一、强化审计职能作用，深入开展各项审计工作（一）突出重点，加强经济责任审计工作
1.完善领导干部经济责任相关制度，推进领导干部经济责任审计制度化建设①制定《天津市卫生局直属单位领导干部任期经济责任审计规定》。根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔201*〕32号）和相关法律法规，以及干部管理、监督的有关规定，结合我局实际，重新制定了《天津市卫生局直属单位领导干部任期经济责任审计规定》。规定从组织协调、审计内容、审计实施、审计评价与结果运用几方面对领导干部经济责任审计工作给予了明确，规定的实施对新形势下开展好我局的经济责任审计工作起到了积极的推动作用。
②重新调整了我局领导干部经济责任审计工作联席会议领导小组成员。基于经济责任审计对财政财务收支、重要投资项目、重要经济事项的执行情况的关注，为了履行好监督责任，小组成员在保留原有部门（纪检监察、组织、人事、审计）的基础上，增加了三个部门：财务物价部门、后勤基建部门、药械部门。
③建立了领导干部经济责任告知承诺制度、项目台账制度，构建任前告知承诺，任中监督提示，离任审计整改的工作模式，加强对权力运行的监督，规范权力行使。印发《天津市卫生局201*年度领导干部经济责任告知承诺书》，告知内容主要包括领导干部任期内经济责任的内容、应承担的经济责任、应履行经济责任的工作目标、经济责任审计程序、经济责任审计需提供的资料五方面，承诺书要求领导干部在认真阅读告知书之后签订，在完成工作任务、遵守规章制度、加强管理、配合审计工作等方面作出承诺。
项目台账内容涵盖单位财务预算执行、资产负债管理、基建项目管理、设备采购管理、专项资金使用管理、对外投资管理等几方面，要求从经济业务发生开始直至业务结束全过程均列入审查监督范围。台账的应用对于提高审计工作质量和效率，促进单位经济健康运行具有积极作用。
④召开领导干部经济责任审计联席会议。局领导干部经济责任审计联席会议领导小组成员参加了会议。会议听取了审计处的专题汇报，并提出今后应加强任中审计、制度建设、队伍建设、专项审计调研等工作。
⑤印制《审计工作相关文件汇编》。为了更好地开展经济责任审计工作，全面收集与审计工作有关的各项工作制度，涉及审计法律法规、会计法律法规以及采购、招标及专项资金管理等方面内容，汇编成册后发至各单位主管领导及内审人员，为单位领导履行职责提供参考，为广大内审人员依法依规开展审计工作提供保障。
2.举办领导干部经济责任审计专题讲座，提高经济责任意识
为进一步增强局系统领导干部经济责任意识，实现“经济安全、干部廉政”的目标要求，杜绝违法违规行为发生，举办了局系统领导干部经济责任审计专题讲座。邀请我市审计局相关业务处室负责同志，就领导干部如何履行好经济责任进行具体讲解。局有关领导同志、局经济责任审计联席会议领导小组成员、局机关各处室负责人、局直属各单位法定代表人及财务部门负责人、审计部门负责人参加了会议。讲座从经济责任审计工作概况、领导干部经济责任构成)以及经济责任审计重点内容几方面结合审计工作实际进行了深入详实地讲解，获得广大参会人员一致好评。
3.完成领导干部离任经济责任审计根据局组织处要求，对我局直属单位离任领导干部任职期间的经济责任进行了审计。采取事前深入调研、事中全面审核、事后监督整改的办法，确保审计质量。审后分别出具经济责任审计报告及财务收支审计报告，经济责任审计报告披露工作中的重大失误、重大问题及个人存在的经济问题，有关财务收支方面的业务技术性问题在财务收支审计报告中予以反映。根据审计报告下发督促审计整改通知书，要求被审单位限期整改。
（二）抓住管理根本，对局直属单位重点部位内控制度建立执行情况进行检查根据卫生部《医疗机构财务会计内部控制规定》，将固定资产、工程项目、药品及物资、财务作为重点检查项目，检查内控制度的制定及执行情况，查找存在的薄弱环节。经过检查发现：各单位内控制度建立基本健全，并得到有效执行，但存在制度规定比较简略，有的内容较陈旧、制定预算流程不合理、执行中不可预见事项较多、银行印鉴管理不符合内控管理要求、盘点工作未完全到位、个别医用设备及物资采购不符合要求等问题。针对问题，提出了修订、补充、完善相关制度，定期和不定期对本单位的制度执行情况进行检查，保障单位内控制度有效实施的建议。
（三）注重专项资金使用，开展专项资金审计
对我市血液中心及区县七家血站（血库）献血专项经费收支情况进行审计检查。以我市公民用血互助金管理规定为依据，检查用血互助金收缴与退返、管理及使用情况。提出问题5条，并提出了改进建议。
（四）结合我局工作实际要求，完成专项审计
对我局直属合并单位合并前财务、资产情况进行审查核对，对单位资产、负债、净资产予以审计确认，为合并单位顺利移交打下基础。（五）配合其他部门，做好重点工作
①按照市卫生局“小金库”专项治理办公室工作安排，对和平保育院、医药研究开发公司、信德科技开发公司、性病艾滋病防治协会4家单位进行了督导检查。各单位账务均较如实、客观地反映了单位的情况。但检查中发现有两个单位在财务管理方面存在问题。②配合局人事处对基层医疗卫生单位绩效工资执行情况进行督导。
③配合审计署长春办完成对我市农村医疗卫生服务体系建设情况专项审计调查工作。二、加强审计队伍建设，提高队伍整体素质
（一）组织审计人员参加中国内审协会卫生分会、天津市内审协会、天津市审计学会举办的理论研讨，共上报论文6篇，涉及经济责任审计、固定资产审计等方面，上报论文立足于工作实际，具有很强的专业性和参考性。
（二）组织人员参加审计互查，审计检查及业务知识培训，充实审计知识，增加工作经验，提高业务水平。
（三）举办新《医院会计制度、财务制度》培训。使审计人员及时了解掌握新制度，确保今后审计工作顺利开展，并将其作为后续教育纳入后续教育学时。三、加强基层单位审计工作指导，促进审计整体水平提高
（一）通过年初下达工作任务、年中督促完成、年底集中交流的方式对局直属单位内审工作进行指导。要求基层单位完成局下达工作任务，并关注本单位的重点经济问题，结合自身实际，不断拓宽审计内容，完善薄弱环节，充分发挥内审职能作用。基层单位内审人员积极开展审计工作，审计类型涵盖财务收支及财产物资管理审计、招标审计、科室负责人经济责任审计、工程项目全过程跟踪审计、内控制度审计及各种专项审计，并对审计发现问题的整改落实情况进行跟踪检查，确保审计效果，推行审计项目台账管理，逐步建立全过程、全方位的审计形式。各单位围绕单位中心工作开展审计，审计工作内向性特点明显，如人民医院、环湖医院、天津医院审计部门均参与了医院基建工程项目工作，在其中发挥着审计监督作用；传染病医院、口腔医院对院“三产”进行审计；海河医院对院临床12个科室进行经济责任审计；中心妇产科医院建立了经济责任联席会议制度，院重点部门负责人均签署了履职责任书，内部审计在促进单位加强管理、完善内部控制、提高效益方面发挥着不可替代的作用。（二）加强与区县卫生局、医学院校附属医院工作指导与交流，对其日常工作开展提出合理化建议，并给予咨询和帮助，促进其全面有效地开展工作，发挥审计效能。区县卫生局针对其工作特点，广泛开展了经济责任审计、财务审计、公共卫生服务专项资金审计，绩效工资执行情况审计，审计特色明显。201*年工作计划
一、进一步深化经济责任审计工作
（一）在继续做好离任经济责任审计工作的同时，将定期审计工作常规化，做好定期审计与离任审计的衔接，把工作重点转移到定期审计工作中来，加强领导干部经济责任的日常监管，促进权力正确行使。（二）督促基层单位贯彻落实局有关科室负责人经济责任审计的规定，开展好本单位科室负责人经济责任审计工作，加强单位内部监督。二、积极开展专项资金审计
专项资金在医疗事业单位经费中所占比例越来越高，管好用好专项资金是提高资金使用效益的关键。将专项资金审计（包括基本建设资金、财政专项资金、非财政专项资金审计）纳入常规性审计项目，加强资金监管，促进专项资金合法、合规、有效使用。三、建立审计项目结果台账
记录审计报告发现问题、建议及被审计单位整改情况，对未整改到位的单位加强督促，确保审计整改工作的全面落实。四、完善审计项目工作台账制度
项目工作台账是加强日常监督管理的重要手段之一，201*年台账将正式启动，作为主管部门，一方面要求基层单位高度重视、大力配合，另一方面做好台账的日常指导，使该项工作顺利进行。
五、加强日常审计工作指导、检查
（一）加强基层单位主要领导、审计人员的培训工作，强化两级审计检查，即：对基层单位的审计检查以及各单位对其下属各部门的审计检查。采取互查、专项检查、召开例会及现场经验交流会等形式对基层单位审计工作进行指导，促进单位之间相互学习交流，推进审计整体工作发展。
（二）建立审计工作报告制度。要求各单位定期向审计处上报工作进展情况，局审计处将通过卫生局网站方式对各单位的工作情况进行通报。六、开展专项审计调查研究工作
对基层医院医保管理情况进行调研，查找问题，分析原因并提出工作建议。七、迎接卫生部对落实51号令及经济责任审计工作开展情况专项检查
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