11年内部审计工作总结
浚县地税局内部审计工作总结
市局督察内审科：
201*年我局内部审计工作在市局党组和县局党组的直接领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻科学发展观，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照市局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度，确定了“领导离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价各分局、中心所一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标，201*年度根据市局工作安排，进行了全市内审互查，内审工作组利用一个多星期的时间对本局屯子中心税务所管理情况进行就地审计，重点审计了201*年度税收任务完成情况、内部制度建设和行政管理执行情况、税收管理税款征收入库情况、税收优惠政策执行情况、廉洁自律执行情况等内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对中心税务所内部审计时，注意审计了审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关，实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关，对检查结束后形成的审查审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财务收支的事实清楚，审计报告中审计工作底稿中的有关数字相符。严把审计处理关，注意重点审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效，处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关，审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特别是对领导干部任期管理审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议，避免大而化之，方便被审计单位采纳整改。通过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对浚县地税系统的税务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了县局党组的高度评价。201*年我局要理清思路，对重点岗位、重点环节要重点管理审计，严格按照市局的工作要求在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。
浚县地方税务局
二○一一年十二月五日
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下城区教育局201*年度内部审计工作总结
下城区教育局在区委区政府的正确领导下，围绕全区共建共享“繁华时尚之区”的战略定位，紧紧围绕“提高质量、促进公平、打造高位高尚教育、争创教育现代化强区”的总体目标，以区域教育生态理论为引领，进一步深化“高位均衡、轻负高质”特色实验模式，使201*年下城区教育内审工作有了进一步完善和提高。
一、领导重视，进一步完善内审机构
审计工作是一项经济监督活动，领导重视才能有监督力度。加强内部审计工作，有助于杜绝和减少损失浪费，使各单位能更加自觉遵守财经法规，促进廉政建设。我局领导正是基于对内审工作重要性的认识，把教育审计工作摆到重要的议事日程上，201*教育局内审室由局长邵伟华同志先后亲自分管，内审管理体制更趋于规范，局内审人员也积极参加省市的内审培训，加强自身建设，组织系统内审人员认真学习《审计署于内部审计工作的规定》、《审计基本准则》等一系列审计法规，加强内部管理，提高效益，为领导决策当好参谋和助手。
教育局在201*、1年初将审计工作列入全局工作计划之中，并作为行风建设的重要措施之一。制订了201*年教育局内审工作计划，重大内容的审计事项，党委班子多次集体听取工作汇报，并提出解决问题的办法和意见，研究对策。局领导在校（园）长会议上，多次强调内审工作的重要性，强化宣传力度，提高校（园）长对内审工作的重要性和必要性的认识，从而理解和支持内审工作。局党委决定将校（园）长离任、在任的审计结果，作为年终干部考察和聘任的依据，由此增强了内部审计工作的威慑力。领导的大力支持和周密步骤，为教育内部审计的开展铺平了道路，形成氛围，使我局连年被评为内部审计先进，在工作上取得了一定的成效。
建立了一支廉洁、专业、高效的内审队伍。至今局系统内已有近半数财务人员持有中国内部审计协会颁发的内部审计人员岗位资格证书。内审人员全部具有会计专业中级职称，善于提炼与交流内审工作经验，提出新问题和办法。201*年几乎所有内审人员报名参加了杭州市内审协会组织为期四天的经济责任审计培训班，王志坚等9位同志获得了内审岗位资格证书。201*年《新形势下教育内部审计职能及作用》论文获三等奖，201*年撰写了《发现问题，关注问题背后存在的制度缺陷》的审计案例及《中小学校长离任审计中存在的问题及对策》等两篇论文
二、明确职责，规范内审操作程序
内部审计工作是一项用客观、公正、合理的方法评价经济活动中的人和事，监督和服务是审计工作相互依存的两项职能，我们在工作中，对被审计单位不光是“挑刺”，而是一分为二地肯定成绩，找出问题，进而分析和解决问题，巩固和发展成绩，把服务寓于监督之中。同时，我们严格按照《审计暑关于内部审计工作的规定》作为审计依据、目的、内容、程序、方法和要求开展审计工作。为了保证审计工作的公正性，在区审计部门的帮助下，我们规范了内审操作程序。其一、年初按审计工作计划和局党委指定的项目进行立项，确定被审单位、内容、范围。其二、组织内审人员，明确审计工作要求和纪律。其三、提前三天发通知书，使其明确审计时间和要求准备的材料。其四、要求被审单位法人承诺所提供本单位的所有帐户的真实性。其五、将审计情况反馈给被审单位领导让其签字盖章。其六、评价结果书或处理结果书送至被审单位。其七、对存在的问题，要求被审单位限期整改，审计人员在规定时间进行检查。
201*年，我局组织审计人员对6个校园的法人离任进行了经济责任审计，对体制调整学校和幼儿园进行了资产清查，取得了良好效
果。
自从我局成立“下城区财政结算中心教育分中心”后，系统的行政帐已较为规范，内审的重点转移到资产的管理和保值增值、食堂帐户的管理及食堂成本的核算。内部审计也由原来的送审转变为上门审计，使审计的内容更加广泛，同时也提高审计的质量。
三、确定任务，建立健全内部控制制度
我局内审任务一是对离任的校（园）长及直属单位领导进行经济责任离任审计，对责任期间的经济活动有个客观公正评价；二是对在任的校（园）长及直属单位领导进行财务收支情况审计，帮助指出存在的问题，以便及时纠正。三是对专项经费（指城市教育费附加和捐资助教款）进行专项督查，促进资金专款专用；四是对预算内外经费，食堂财务管理进行抽查，对师生伙食收费，食堂经费盈亏率作明确规定；五是对固定资产及现代化教育设备进行效率监督，促使他们更充分发挥教育教学的作用；六是对学校收费情况的审计；七是对校（园）舍的翻建、改建或新建项目且资金在一万元以上的项目进行基建工程决算审计；八是对预算执行情况及资金使用情况的审计；九是对学校工会帐户的收支情况的审计；十是对突发性的事件（如举报等）进行审计。
通过审计，我们对所属单位财务工作中存在的一些问题从制度上加以完善。我局对《关于财务管理实施细则的补充规定》、《关于校（园）舍维修（装修）管理工作的规定》、《关于财务电算化管理的暂行规定》、《关于加强捐资助学款管理的通知》、《关于食堂财务管理的暂行规定》等规章制度进行了修定，并制定《关于下城区教育事业单位实施会计集中结算财务管理办法》、《财务人员管理规则》、《票据管理规则》、《应收应付款项管理规则》、《固定资产管理规则》、《关于规范校园出租房管理的规则》、《教育局政府采购规则》及《基建维修工作规
则》等规章制度，规范了财务工作，使基层财务人员在工作中有章可循，提高解决实际问题的能力，保证基础教育事业健康发展，提高了教育经费的使用效益。同时这一系列制度的制定和完善，得到省教育厅、杭州市教育局的充分肯定。
四、成效显著，为教育改革和发展服务
创新、规范、发展是一个整体。内审工作不断促进财务工作的规范化，有力地推动和保障下城区教育事业的迅速发展。
首先，加强审计监督，促进廉政建设。发挥内部审计对领导干部的监督，对其进行客观公正，实事求是的评价，充分发挥内审“一审、二帮、三促进”的作用。对审计中发现的违反财务制度的问题。我们及时向局领导汇报，局领导非常重视内审反映的问题，多此进行专题讨论，从审计调查到局监察室介入。根据局领导的要求，内审室从201*年开始介入后勤中心组织的政府招标采购供应，对招投标过程实施监督。局内审室的工作充分得到局领导的肯定，在基层干部大会上局领导也再三强调规范财务管理，杜绝“小金库”等一些违纪违规现象。这样起到查错防弊，堵塞漏洞的作用，促进学校加强财务管理，促进学校领导廉洁自律和开源节流。
其次，规范收费行为，树教育新形象。实行一费制后，学校除伙食费外已没有其他收费项目。在中小学自办营养午餐食堂收费上，通过审计，发现各学校收费不同，有的学校吃得好，收费低，受到家长、学生的欢迎，就连家住学校附近，家中有人烧饭的学生也要求到学校就餐；有的学校反映不好，在审计中还发现有教师伙食挤占学生伙食、盈余率过高、学生伙食费没专款专用等现象。由此，教育局制定了《关于食堂财务管理的暂行规定》，并于201*年秋季开始统一收费标准，“规定学生伙食费必须等于低于市营养午餐中心的收费标准，而教师收费必须高于或等于营养午餐收费标准，伙食费盈亏率上下不超过
5%，伙食费严格做到专款专用等”。这样在全区教育系统范围内，基本规范食堂财务管理，并要求食堂财务帐每月公布，接受广大家长、学生的监督。
开展专项经费审计，向审计要效益。内部审计不但是财务经费审计，而且要提高经费的使用效益和社会效益。我局对基建项目和设施设备维修都进行项目审计，为教育经费的使用提高了效益。
五、创新审计思路，加强审计监督
在教育审计工作中，我们始终围绕“创新、规范、发展”的思路去审计，加强审计监督，真正做到突破陈规，与时俱进。
在201*年暑期基层干部大会上，局领导明确宣布：今后，除省市义务教育经费检查、物价检查、区审计局对教育经费进行常规审计之外，教育局内审、监察等部门将结合“小金库”检查、专项资金审计、“校安工程”检查等，对教育经费进行专项审计，加强审计力度，切实保证教育经费安全、规范、高效运行。同时，困难学生的资助、捐助助教款的收取和使用等要按制度规范操作，广泛接受群众和社会的监督。
内部审计是较高层次的经济监督活动，随着市场经济和教育事业不断发展，内部审计也从一般财务审计扩展到内部控制，效益审计，已成综合审计监督，也是促进内部财务管理的必要措施。我局对审计中发现的问题，重视其纠正、整改工作，审计人员定期上门检查，真正做到有错必纠，规范管理。
创新，是下城教育的一贯特色，围绕下城教育“高位运作，重心下移，稳步推进，和谐发展”的战略目标，局内审工作积极探索、大胆实践，连年被评为省、市内审工作先进单位。针对教育系统成立了会计核算中心这一核算平台，系统内行政帐务处理已较规范的情况，扩展内部审计外延。调整审计方式，由原来的单位送审变为上门审计，
进一步方便被审计单位。与此同时也便于及时取证、沟通，从而提高了审计的质量。由此可见，创新的思路是以观念创新为前提的，观念创新的实质是对实际工作效果的有机提升。
把管理服务的思想融会在日常的内部审计工作中，变单纯的经济监督为监督和服务并举。随着时代的变迁，政治、经济环境的改变，内部审计已由财务审计逐步扩展为包括财务事项和非财务事项在内的业务审计，内部审计除了具有传统的防弊功能外，更具有积极的兴利功能。
回顾近年来，在市、区审计局的关心下，教育局领导的重视下，我局完善了内部审计机构，建立健全内部审计工作职责和程序，通过教育内审工作，提高了办学效益，为我区基础教育的发展起到了积极推进作用。我们的内审工作必将为创一流教育服务，为打造高水平教育强区服务，为推进下城教育事业的发展服务，为教育经费的安全和干部的安全筑起强大的屏障。
下城区教育局
二0一一年十一月十四日
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