201*年度审计工作总结

201*年度审计工作总结

201*年度审计工作总结

-----写在《企业内部控制基本规范》发布之后

201*年即将缓缓的驶过，201*年的脚步依然可以隐约的感受到。值此新年来临之际，我们既要既往，总结过去的一年实际工作中的经验和教训，又要开来，做好新一年的工作机会和安排。总结一下过去的一年中我们取得的体会和经验，再接再厉；回顾一下我们的不足之处，以便在来年有更大的突破和进展。既要知其然，又要知其所以然。

随着社会经济主体、投资结构的多元化、社会环境的复杂化，内部审计已经从查错防弊职能发展为以风险导向为主的价值增值型的服务职能。国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理的有效性，帮助组织实现目标”。

财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了我国第一部《企业内部控制基本规范》，这是中国会计审计领域的又一重大改革举措。该基本规范将于201*年7月1日起首先在上市公司范围内施行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行。该基本规范一大突破是科学界定了内部控制的内涵，强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，有利于树立全面、全员、全过程控制的理念。基本规范强调，内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。该基本规范还提出了企业建立与实施有效内部控制的要素，即构建以内部环境为重要基础、以风险评估为重要环节、以控制活动为重要手段、以信息与沟通为重要条件、以内部监督为重要保证，相互联系、相互促进的五要素内部控制框架。

通过参加CIA考试，对于内部审计的地位和作用，对于内部审计如何在增加企业价值、改进企业运作和风险管理的识别、评估及应对，合理保证企业实现既定目标方面有了更深层次的理解和认知。看到国家五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，更是越发的感觉的内部审计任务之重，地位之重要，越发的感觉到自己工作亟待提高。

那么，作为一名内部审计人员，其最根本的职责是如何更好的给企业提供增值型的服务，即合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略等目标。为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，时刻学习新知识，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。下面是从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。

1、倾听被审计部门的声音，了解内部审计范围与职能所向通过不断的审计实务工作，在与分公司总经理与财务经理、其他部门人员接触和交流的过程中，从另外一个角度看内部审计，发现内部审计有不少不到位的地方，以至于他们反应内部审计工作不能切实的深入到企业内部管理过程中去，只是停留在财务审核方面，有点纸上谈兵，提出问题、发现问题，不能抓住根本要害部分。内部审计之所以要发挥其应由的作用，从根本上还要看一个企业的内部审计环境。从石家庄分公司审计工资时被告知保密，从孙大为总监要求我就按分公司人力提报的数据或财务认可的工资数据为准，我也深感到自己作为一名审计人员应有的职责，管理层认可并接受了这种风险，自己应有的职责已尽。

他们的建议和委婉的批评，如同针刺一样，一直在激烈着我不断的钻研，不断的提高审计实务，同时这也是侧面评判我们审计部门工作效率和审计效果。

2、深感于此，我也在此谈谈对201*年集团审计部审计工作的建议：（1）、拓宽内部审计职能、审计范围目前企业内部审计大多是以已发生的事项为被审计对象，重点审查其会计资料的真实性和合法性，目的是防止、检查财务收支的错弊，这样使内部审计工作仅仅局限于财务会计方面。我们目前所从事的主要工作是《企业内部控制基本规范》“资产安全、财务报告及相关信息真实完整”等目标，基本上都属于事后审计，事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也无能为力。只有将审计方向前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用。这是财务审计的缺点所在，但这种缺点是由于财务审计的审计职能和审计范围所决定的。

下一步我倒觉得应拓展企业内部审计范围，扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的风险预警、风险预报及风险应对系统，及时发现和解决问题。结合国家五部委《企业内部控制基本规范》所强调的内部控制的目标，积极实施经营管理审计，发挥其在合理保证企业经营管理合法合规、提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略等方面的管理咨询作用。财务审计更多的强调审计监督职能，而企业的内部审计应该是审计监督和管理咨询服务职能兼备，并驾齐驱协同发展，两者的根本目的是一样的，那就是如何更好的将影响企业经营管理目标实现的各种隐患消灭在萌芽状态，合理保证企业实现其既定经营管理目标。

（2）、重视案例分析与学习，加强项目组内部讨论

我曾经收集及学习网络上和国图、首图等各类审计失败案例、审计案例集，因为通过审计案例，可以了解审计工作的思路和重点，审计线索的发现和利用，审计方法的运用和创新，同时也重点学习和研究装饰类公司审计要点和方法。之所以重视案例分析与学习，因为我始终相信：知己知彼、百战不殆。通过了解和学习同行业，不同企业审计失败案例，可以起到防微杜渐，避免审计失败；也是因为我始终认为物尽其用、人尽其责，这才是经济学上所讲究的社会效用最大化。

对于一个企业来说，最重要的是货币资金，所以加强货币资金内部控制就显得尤为重要。目前我们集团审计部在货币资金方面的审计案例学习与研究，个人觉得显得不够。我个人去研究与学习，毕竟限于时间、精力等制约因素。建议我们集团审计部形成制度定期搜集、更新审计案例，并定期组织项目组内部讨论。每个人都是都不可能做到百密而无一疏，然后每个人都可能是百疏而一密，这就是孔圣人为什么强调三人行必有我师焉的道理吧！

（3）、建议集团审计内部再细分财务审计和经营管理审计

按照国家五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》所强调的，财务审计目标主要是资产安全、财务报告及相关信息真实完整；经营管理审计目标主要合理保证企业经营管理合法合规、提高企业经营效率和效果。从201*年注册会计师协会加考公司战略与风险管理一科，也可以看出以后更加强调和重视注册会计师及内部审计师的综合素质的提高，综合素质包括财务会计、税务、金融投资、企业管理、营销管理、风险管理、统计学等多学科综合能力的培养。为了实现现有审计人员的综合素质的，更为了更好的发挥内部审计在财务监督和管理咨询服务等方面的职能，建议可以考虑再细分财务审计和经营管理审计，然后定期轮岗！

企业自设内部审计以来，内部管理不断完善，公司经济活动逐步呈现有序状态，各部门及公司实体经济违规现象逐步减少；同时，由于审计工作逐年深入，会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到控制，如果再单纯去揭露违纪违规问题，片面强调财务监督职能，管理中的差错漏洞难以从账面反映，将会大大削弱审计的管理增值服务职能，必须及时将财务审计向经营管理审计延伸，来弥补这些不足。

内部审计工作若要达到提高管理水平和提高经济效益的目标，必须将管理审计作为今后的核心和发展方向，管理审计立足点高，定位在“管理、效益”四个字上，它以财务收支审计为基础，可以涉及企业所有经营活动，通过对企业经营流程和内部控制状况的调查分析，提出改进管理的建议，促进企业经济效益的提高。

（4）、加大审计人员对装饰公司内部管理及生产工艺等相关知识及程序的学习及熟悉，提高内部审计人员的综合素质及业务技能

201*年季度审计，建议抽查4-6家分公司审计；在以财务审计为主的同时，兼顾经营管理审计。在完成季度审计后，可以考虑组织专项审计（比如广告营销审计、制度合规性审计、采购审计、房屋租赁合同等审计项目）。

俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内部审计人员在不断更新审计专业知识与技能的同时，还必须很好地熟悉、掌握公司内部管理、生产工艺流程、市场营销等知识，只有掌握全面的知识，才会“高屋建瓴”地全方位、全过程参与到为企业改善管理、提高经济效益的工作中，才能取得有创造性的审计成果，真正地当好企业的参谋。

扩展阅读：审计部09年度总结及201*年工作思路

审计部201*年度工作总结及

201*年工作思路

201*年，总公司审计部全体员工在公司经营班子的领导下，认真贯彻落实《新区国有企业内部审计管理办法》的文件精神，依法履行内部审计的服务和监督职责，切实加强审计效能建设，不断提高审计执行能力，各项工作都达到了全年预定的序时进度要求。现将全年内审工作开展情况和201*年的工作思路汇报如下：

201*年内部审计工作开展情况

一、着眼发展，夯实基础，大力推进“人、法、技建设”1、岗位制度建设：根据年初总公司机构改革和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。

2、审计基本制度建设：建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《内部审计工作制度》、《内部审计工作流程》、《内部审计档案管理办法》等10个管理制度，对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。通过规范的审计程序，控制整个业务流程，不但提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。

3、档案管理：档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真做好审计资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要求，也是总公司发展的历史见证。按照市局有关审计档案管理的要求，我们在09年2-3月份，对08年度以前的300多份各类审计档案完成了立卷归档工作，确保收集审计资料齐全，资料要素完整，立卷次序规范，卷面整齐整洁。

4、专业技能培训：内部审计的质量很大程度上取决于审计人员的专业素质，为此，我们十分重视内审人员的继续教育和岗位培训工

第1页共9页作。09年2月，我们组织财务审计人员到市审计局内审工作指导处学习内部控制和绩效审计的工作经验。4月，我们又组织审计部全体人员前往江阴参加了江苏省内部审计岗位资格考试培训班。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。

二、服务投资企业发展，探索审计创新初见成效

1、管委会直管企业财务审计：为了从出资人角度了解控股子公司的经营管理情况，我们在09年对无锡软件产业发展有限公司、无锡高新科技创业发展有限公司、无锡高新技术产业发展有限公司、无锡高新水务有限公司进行了摸底审计，通过审计，我们掌握了企业的经营业绩、资金运作、内部控制管理等情况，同时也指出了其在发展过程中存在的内部控制缺陷，并提出了审计建议，为新区审计局、国资办和总公司提供了较为详细企业情况，为管理决策提供了必要的数据支持。

此外，11月份，受管委会领导及相关部门的委托，我们在江苏天衡会计师事务所专项审计的基础上对永中科技进行了延伸审计，重点对企业虚列各项费用、套现设立小金库情况进行了审查，除了对事务所报告中提到的一些问题进行核查外，我们重点核对了企业账面所反映的所有银行对账单，发现该企业存在巨额资金账外循环及私设账外账的现象，在请示相关领导后我们已向新区公安局报案，要求相关职能部门采取进一步措施。

2、总公司直管企业财务审计：09年审计部围绕“促使下属企业改善管理，提高经济效益”的工作目标，着力开展了以下三方面的工作：

（1）自去年底到今年年初，我们在对总公司直管的6家投资企业进行201*年度的经营状况例行审计后，对审计中发现的会计核算、内部控制制度、损益不实、会计基础工作薄弱等问题出具了201*年度绩效审计工作小结及管理建议书，结合实际提出具体的审计意见和建议，促使被投资企业加强管理，维护出资者权益。

（2）跟踪落实审计意见，促进审计成果转化。为了强化审计监

第2页共9页督力度，促使审计成果的运用，推动审计成果向管理行为转化，09年3月，我们对高新物流等4家企业进行了走访，听取被审计单位管理层对存在问题的反馈意见，要求被审单位提交对审计报告披露问题的情况说明及对应整改措施。09年6月又对此项工作开展了后续审计，实地了解被审单位的整改情况，出具了后续审计报告。

（3）以需求为导向，开展预算审核。09年是总公司推行《经发集团投资企业负责人经营业绩考核暂行办法》第一年，经营考核指标制定的依据是投资企业编制的预算。我们根据总经理办公会议的要求，在6月份对四家考核企业进行了预算审核，根据201*年度的实绩和201*年15月已经发生的数据，结合对市场未来的综合判断，遵循相关会计基本原则，检查企业编制预算基础的合理性、适当性，可实现性并对存在的差异进行了相关的分析，对预算实现的可能性作出评价。

（4）促使年度经营目标实现，开展预警审计。9月份，我们对高新物流等四家企业年度经营指标的完成情况进行了预警审计，主要审核了1-8月份企业实际经营业绩与目标的差距，分析了企业不能完成或提前完成目标的原因，企业为完成年度考核目标所采取的措施以及这些措施的落实情况，并在此基础上对全年经营目标完成情况进行预测。通过审计，让领导班子及时掌握了企业的经营情况和年度考核目标实现的可能性。

（5）配合投资管理部（国资部门）的工作，顺利完成长江俱乐部清盘审计。10月份，根据总经理办公会议的决定，对长江俱乐部的运作体制进行调整，我们受投资管理部的委托，对长江俱乐部及科技文化会展中心的经营情况、债权债务情况进行了审计，为公司决策层顺利完成对企业运作体制的调整及资产的交接提供了依据。

3、内控专项审计调查：管理审计是内部审计拓展审计领域、提升审计层次、实现审计价值增值的有效途径。上半年完成了对新诚物业管理公司新洲花园管理处物业收入内部控制情况进行了专项审计调查，下半年完成了总公司本部内部控制制度的建立和健全情况的审计调查。我们按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》重点调查了与企业经营管理息息相关的十五个环节，通过调查

第3页共9页报告我们向公司决策层反映了公司内部管理制度建立和执行的现状，就内部控制缺陷，向决策层提出了改进建议。为此，公司领导班子召开专题会议听取我们的报告，并要求公司各职能部门下阶段制定计划，逐步制订各项内部控制制度和管理办法，增强内部控制的执行力，推进内部控制各项工作的不断深化。

三、服务项目成本控制，保证建设资金节约高效使用

1、工程结算审计：根据总公司年度经营管理目标的任务要求，201*年我部门继续把基建工程竣工结算审计作为全年审计工作的重点来抓，根据新区审计局有关基建工程竣工结算审计权限的规定，我们重点对50万元以下的单项工程进行了竣工结算审计。在具体的审计工作过程中，我们排除外界的一切干扰，严格遵守审计程序和规范，公正合理地审核每一个项目，充分保证了审计结果的公正性和合理性。1-11月共完成了竣工结算审计148项，累计送审金额2765万元，审定金额2260万元，核减金额504万元，平均核减率为18%。

2、竣工决算编制：由于种种原因，一些项目建成后未按有关要求办理必须的手续，给政府投资项目的核算、管理和使用带来诸多问题。为了适应新形势下建设项目管理的需要，加强基本建设财务管理和审计监督，我们对06年以前已完工项目开展了清理工作，共计清理项目26个，金额8.8亿。其中，05年开工的建设项目9个，金额2.8亿；06年开工的建设项目17个，金额6亿。实际完成了新区韩国人学校、新洲会馆、华扬旗舰大楼等8个项目的竣工决算报告，金额7400万元。

3、送审工作：我们严格按照新区审计局有关竣工结算送审资料的基本要求，接受代建单位、软发科创等投资企业工程部门的资料送审和审核登记，定期编制、提交项目送审及审定情况汇总表。1-11月共接受符合送审条件的工程竣工结算资料297项，送审金额99001万元，保证了送审资料的齐全、完整和送审工作的及时性。

4、招投标比价：我们根据代建单位的需要，及时安排专人参与了新区科技商务中心项目施工总承包、经发商业广场消防、幕墙等单项工程的最高限价的审核和招标过程业务监督。通过对标底进行复核，

第4页共9页科学合理设置投标最高限价，一方面控制了造价，另一方面减少了围标现象。通过对工程招标行为的监督，既规范了工程建设程序，同时也推动了建设领域廉政建设。对于不符合上网招标条件的项目，我们及时参加了项目代建单位和项目管理部组织的比价工作，累计比价项目46项，比价确定金额2368万元，比比价前节省投资380万元。

5、合同谈判和审核：我们先后参与了科技商务中心和交流中心智能化设计、泰伯广场公建项目设计、绿点科技厂房设计等24个项目的勘察设计费用洽谈，节省勘察设计费用360万元。此外我们还完成376项工程建设合同的审核会签，涉及合同金额17.6亿，在对施工合同审核会签时，审计人员重点对发包方式是否合法、合同是否实质性违反投标承诺进行把关，及时明确工程结算原则和结算方法。通过事先合同审核把关，在规范了工程建设管理行为的同时，也为工程竣工结算明确了法律依据，减少了合同纠纷，降低了审计风险。

此外，我们还积极配合新区审计局进行历年工程结算审计费的清理和请款协调工作，1-11月累计审计费请款855多万元。

四、坚守项目管理职能，保证项目管理工作平稳过渡

一季度审计部继续按照原08年工作计划的安排，坚守项目管理职能，以政府性投资项目委托代建工作流程为指导，探索完善项目代建监管方式，主要从计划管理、前期管理、过程控制等方面对项目进行全过程管理和控制。

计划管理上与建设局、经发局、城投公司等代建单位充分沟通，报送201*年政府性固定资产投资项目计划表；对项目信息定期搜集汇总、统计分析，动态反映总公司承担项目前期手续办理、施工进度、存在问题的情况。前期管理上扎实推进总公司在手重大项目融资前期建设手续办理，做到“四个具体”和“四个确保”，对于重大项目前期工作的完成情况实行动态管理，注重与经发、建设、国土等审批部门的沟通，及时召开协调会，协调项目审核、规划选址、土地、等方面的突出问题，灵活推进各种手续的办理，以保证融资和实施的时序进度要求。建设过程中做好每月工程进度款付款审核，对工程的实际完成进度与请款计划是否配比进行审核把关。包括对请款工作量的复

第5页共9页核，对请款项目的立项情况（有无立项、是否已超立项）、代建合同签订情况、竣工后是否及时送审情况等进行了审核，督促代建单位及时完成其职能范围内的工作。信息管理上按时完成经发局、建设局等政府职能部门要求上报的市、区重点建设项目的旬报表和月报表，如今冬明春开工项目旬报表、新区扩大内需投资项目计划表等。此外，为迎接省审计厅开展太湖水污染治理资金审计和审计调查工作，我们按照区建设局、财政局和审计局的相关工作要求，调动全体人员加班加点对201*～201*年太湖水污染治理专项资金建设项目污水管网资金到位及投资完成情况开展了自查工作，为迎检作好了充足的准备。

4月份，随着总公司深化内部体制改革的圆满完成和项目管理部部门负责人的明确，审计部将原来承担的项目管理职能逐步移交给项目管理部，并随后的日常工作中耐心接受项目部员工的咨询，使得接任同志能够早日熟悉情况，尽快进入角色，在原有的工作基础上制定发展新思路，使工作前后衔接，保证了项目管理工作的连续进行和项目进度的稳序推进。

应该说，201*年经过审计部全体员工的共同努力，我们所取得了一些成绩，但对照全年目标任务，我们仍然存在不少困难和问题：一是审计力量与审计任务之间的矛盾比较突出，影响了审计质量的提高。审计人员结构、能力和水平与集团化内审机构的要求还有很大的差距，团队执行力和创新力有待提高。

二是内部审计制度和工作流程不健全影响审计工作的顺利开展。由于我国的内审工作尚在起步阶段，无成熟的模式，相关内部审计的法律依据不充分、不健全，或出现空白，使得内审人员在进行审计时，只有依据经验和知识进行分析判断，增大了审计风险。

三是部分已完工基建项目审计资料送审滞后、已送审项目审计速度推进缓慢，无有效措施或是采取的措施还不够，导致与年度目标任务有较大差距。

9月份，我们对已送审尚未审结的项目进行了清理，结果如下：07、08、09年总公司累计未审结项目117个，金额6.9亿元;城投公司累计未审结项目22个,金额2.4亿元（由于08年5月城投公司分

第6页共9页设，现有内审人员，故后续送审项目减少），单项结算报告的审结速度缓慢。根据竣工结算报告的审计权限，其中有60%-70%的未审结项目滞留在审计局阶段。正是由于存在这些问题，使我们在工作中无法掌握工作的主动性，竣工决算审计工作开展处于被动局面。

201*内部审计工作思路

201*年我们将紧密围绕总公司发展的中心工作，按照“服务为前提、监督为手段，效益为宗旨”的审计工作思路，以“为公司领导层决策、管理服务，为企业发展保驾护航”作为审计工作的出发点，围绕对外投资企业、围绕历年重大建设投入来加强审计、加强服务，不断提高审计工作为和谐社会建设服务的能力和水平，真正起到以审促帮、以审促廉、以审促管的作用。

根据上述思路，201*年审计工作的重点是：一、建立符合公司治理要求的内部审计工作机制

加快内部审计规范化建设步伐，对制定的《内部审计工作制度》、《内部审计工作程序》、《工程项目审计管理办法》等10个审计管理制度尽快定稿发文，使内审工作有法可依、有章可循。

财务审计中开展计算机辅助审计，及早将用友审易软件应用到实务之中，优化和制定审计工作程序模板，实现审计数据统计和分析、审计文书管理、审计法规检索等的信息化建设，提高审计工作的质量和效率。

二、围绕投资企业监管，逐步实现审计目标转变

1、加大国资公司审计监督力度。对于管委会直管企业，争取在2-3年内做到全覆盖，09年我们审计了四家，201*年计划对四到六家开展摸底审计，按照“摸家底，揭隐患，促管理，重效益，求发展”的总体思路，在摸清家底、核实盈亏的基础上，找出企业经营管理中的薄弱环节，帮助企业完善内控制度，提高企业竞争力和控制力，促进国有资产保值增值。

2、以需求为导向，开展预算审计和经营审计。对于总公司直管企业，计划于今年底明年初开始09年度财务和经营目标考核审计工

第7页共9页作。通过内审，动态、真实地掌握下属投资企业财务状况。此外，应公司投资管理部的要求，对企业编制的201*年经营预算要进行审核，为国资部门下达201*年经营考核指标提供参考。

3、实现审计目标转变，侧重于内部控制和防范。传统的财务审计重点是以查错纠弊为目标，由于企业目前都实行了电算化，同时企业经营环境日益复杂，所面临的风险来自多方面，仅仅依靠单纯的账面财务审计，已不能及时、完全发现企业在经营管理过程中存在的隐患。09年我们已尝试内部控制审计并取得了初步成效，“永中科技事件”也已向我们敲响了警钟，201*年我们要在财务审计的基础上，开展以控制和防范风险为目标的内部控制审计和管理审计。

三、围绕基建投资监管，加大固定资产投资审计力度

201*年固定资产投资审计仍将作为审计工作的另一个重点。我们要争取做到国控公司资金投到哪里，审计就监督到哪里，对管委会委托代建项目和总公司自营项目从预算、招标、施工、竣工决算实施全面监督，特别是要注重审计关口前移，按照重点办最新会议精神在招标阶段做好标底审核工作；强化跟踪审计工作，重点是对科技商务中心、新城商业广场等一批自营项目的监理公司、中介机构跟踪考核工作，加强对工程现场隐蔽签证和变更签证的审核，力争帮助公司合理控制项目成本；同时，根据新区国有企业内部审计管理办法的要求，还将重点做好财政回购、单项结算金额在100万元以下的建设项目和总公司自营建设项目的结算审计工作，认真做好201*年以前已完工项目的竣工决算编制工作。

为了提高竣工结算审计的审结率，明年我们要做好与审计局、审计中介机构的沟通协调，及时解决审计过程中在结算依据、计价和取费原则等方面的矛盾，保证审计质量和速度。同时还要做好与城投公司、施工单位的沟通协调，对尚未送审的竣工结算资料督促送审。

面对面广量大、任务繁重的企业的内部审计工作，我们将继续坚持以“服务为前提、监督为手段，效益为宗旨”的审计工作思路，以“为公司领导层决策、管理服务，为企业发展保驾护航”的要求作为内审工作的出发点，紧密围绕企业发展的中心来开展工作，不断提高

第8页共9页审计工作，为新区的创新型、国际化科技新城建设做出我们应有的贡献。

经发集团总公司审计部201*-12-11

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