某某市地税局稽查局201*年度工作总结

某某市地税局稽查局201*年度工作总结

某某市地税局稽查局201*年度工作总结

201*年，在某某省地税稽查局和某某市局的正确领导下，在有关单位的积极配合和大力支持下，某某市地税稽查局以科学发展观为指针，紧紧围绕区、市地税工作的总体思路，坚持"加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税"的税收工作方针，认清形势，抓住稳定发展，与时俱进，开拓创新，认真贯彻落实岗位目标责任制和执法过错追究制，坚持做好"依法治税、从严治队"两篇文章，加大稽查、处罚力度，有力打击了各种偷、逃、骗等税收违法犯罪活动，各项工作均取得较好的成绩。201*年，我局共检查业户528户，查补税款33.62万元，罚款34.02万元，两项合计67.64万元，已入库67.15万元，入库率为99.27%，另自查补报入库103.26万元，追缴欠税18.73万元，总计入库189.14万元。有力地打击了偷逃税者，捍卫了税法的尊严，促进了全市收入任务的顺利完成。回顾一年来，我局主要做了以下几项工作：

一、思想政治方面

治税先治队，治队保治税。201*年，我局以建立一支“政治过硬，业务熟练，作风优良”的干部队伍为目标，以开展各项活动为载体，从政治素质、业务素质、建章立制、廉政建设等几个方面入手，不断强化稽查队伍，提高整体素质。深入开展权力观教育，从防范教育、制度约束、税风税纪、监督检查等多方面入手，加大反腐败和廉政建设力度，坚持做到"四抓四到位"。即抓学习教育到位，抓制度建设到位，抓重点防腐到位，抓领导带头到位。不断增强干部自我约束和拒腐防变的能力，加强对税收运作全过程、全方位、特别是对重点岗位、重点环节、重点人的监督制约，最大限度地减少税务行政执法中的自由裁量权和随意性，有效铲除滋生腐败的温床和土壤。通过多方位、多形式、多渠道的学习教育培训活动，干部的综合素质明显提高，敬业意识、服务意识、法治意识、廉政意识明显增强，从而保证了各项稽查工作的顺利开展。

二、业务培训方面

1、以某某市局组织的执法培训考试为契机，不断强化干部业务学习。我局采取集中学习与自学相结合，理论学习与实践相结合的办法，系统地对税收业务、新征管法、税收执法等知识进行了更全面、更深层次的学习理解；稽查局干部还能充分结合实际，注重针对性和实效性，边学边解决实际工作中遇到的模棱两可、含糊不清的问题，真正达到理论与实践的结合。

2、充分利用下企业检查的机会，干中学、学中干，以老带新，以强带弱，互帮互学，不断拓宽稽查思路，扩大知识视野，掌握稽查技巧，克服眼高手低的弊端，提高实际操作水平，提高工作效率和质量。

3、通过举办稽查业务培训班有效地推动我局稽查工作精细化管理，提高稽查业务水平，增长了财务知识，提高了稽查技能。

4、为了进一步提高税务稽查人员的综合素质，适应新形势下对税务稽查人员的需求，组织开展“税务稽查经验大家谈”活动。通过此次活动，不但挖掘稽查成果、实现了内部资源共享。还在新形势下对新的教育培训方式作出有益尝试。

三、制定工作计划、狠抓各项重点工作的落实。（一）明确工作思路，制定工作计划。

今年年初，我局经过全体干部职工认真讨论，及时制定了《201*年工作计划》、《XX年稽查思路》、《201*年稽查专项检查计划》、《201*年稽查岗位责任制》。

（二）抓紧抓好组织收入工作。

1、做到早计划、早布置、早落实。我局按照市局的布置，在今年年初就摸清全市重点企业的基本情况，将全市企业按行业划分，根据提前摸底掌握到的情况，有的放矢安排稽查工作。选案室及时将总体工作计划和各月稽查计划分到各稽查小组，各项工作做到早计划、早布置、早落实。

2、转变稽查思路，积极推进阳光工程。严格执法，热情服务，已成为我局稽查人员的共识。变“权威型执法”为“人性化执法”，牢固树立执法与服务并重的思想，在执法中服务，不断改善税收的服务形式，拓宽税收的服务范围，努力为纳税人提供优质服务；根据我局制定的《服务承诺制度》严格做到：十五日内退还所调帐证和纳税资料，并在退还帐本后十五日内作出税务处理决定书或结论；接到群众举报后，十日内答复立案情况，接到投诉的，立即查明情况，三日内作出答复。针对行业特性，各行业企业建帐情况、现在企业存在的“两套帐”、帐外经营偷税等问题和针对企业的层出不断新的偷税手段，提出了改变“就帐查帐”的老观念；针对我市实际经济状况，同一行业相似性，深化行业稽查，创新税务稽查方式，提高税务稽查效率和效益。并且继续在稽查局实行向被查企业发放《稽查廉政监督卡》，请纳税人对稽查人员进行全程监督，将稽查过程全部透明为“阳光工程”。

3、狠抓专项检查，堵塞税收漏洞。为了能更深入开展税务检查，堵塞税收漏洞，防止税款流失，我稽查局根据稽查工作安排，结合我市实际情况，认真开展各项税收专项检查。

（1）企业所得税汇算清缴工作方面

为了保证企业所得税汇算清缴工作的顺利开展，年初我局重新分配检查组，强弱结合，并进行了为期两天的培训，再次温习企业所得税、营业税、个人所得税等法律、法规，为企业所得税的汇算清缴工作的顺利进行奠定了良好的基础。我们采用按行业调帐，同行类比的方法，共检查纳税户25户，查补税款8.58万元、罚款15.28万元。在检查中，我们突出强调严格执法，对采取偷税手段少缴税款的盈利企业和编造虚假纳税依据虚报亏损的企业以及在企业所得税自核自缴过程中不认真、走过场的亏损企业，都按规定给予了处罚。通过处罚，不仅打击了个别企业的偷税行为，纠正了他们的错误认识，而且也大力宣传了税收政策法规。

（2）房地产行业专项检查方面

我们采取抽查的方式对我市某某开发公司、某某房地产开发公司等8户建筑行业进行了检查，检查发现该企业存在多列无关生产经营费用、多列成本等多种手段偷逃税款违法行为，经实地检查和比较核对，已追缴入库税款20.43万元，罚款2.24万元。

（3）个人所得税专项检查方面

根据某某地税发[201*]37号文精神，结合我市实际，开展了为期一年的个人所得税专项检查。这次专项检查主要针对各级行政、事业性单位XX年元月到XX年3月代扣代缴个人所得税情况，如有涉及税收违法行为的，要追索到以前年度。按照个人所得税专项检查工作计划安排，上半年，主要是对重点检查单位做税法宣传，并辅导督促各单位进行自查补报。稽查局各检查组将有关政策、资料印发给企业，并针对每一企业的特殊性深入企业进行查前辅导，告知其权利和义务；下半年，主要是对未进行自查补报的单位和上级统一安排的重点检查单位进行检查。经过稽查局和其他部门的通力合作，税收专项检查工作取得了良好效果。自查补报入库个人所得税税款40.63万元。查补税款5.05万元，罚款4.89万元。

（4）对瓷厂水泥厂的资源税检查方面陶瓷业和水泥业是我市传统支拄产业，点多面广，但是资源税的代扣代缴工作还不够完善，为了掌握税款征收情况，我局对全市大部分的陶瓷厂和水泥厂进行了专项清理，通过检查查补资源税罚款14.94万元。（5）对举报案件的查处

201*年我局共受理上级转办举报案件16起，协查案件6起，共查处入库税款及罚款5.9万元。工作中我们充分发挥举报中心的职能，进一步规范涉税违法案件举报管理工作，公开举报途径和奖励办法，明确岗位职责，规范操作程序。在查处各项案件中，实事求是，坚持原则，出其不意，攻其不备。通过对举报、转办案件的快速查处，有力地打击了各类涉税违法行为，维护了税法的尊严，为全市经济的健康发展创造了法治、公平的税收环境。

4、加大执法力度，维护税法的权威性。

为维护税法的权威性，保证国家税款及时足额入库，我局在先礼无效的情况下，对我市某某水泥有限公司采取强制执行措施，共入库税款11.95万元，此举对欠税户起到了震憾作用，一些欠税单位主动缴纳了所欠税款并接受税务机关的处罚，全年共查补入库税款18.73万元。

（三）加大税法宣传力度，积极开展纳税辅导活动，广泛宣传税法。一直以来，社会上很多人对稽查工作不了解，加上稽查人员在执法过程中常常保持威严面孔，许多纳税人觉得稽查“不是查就是罚”。纳税人见到稽查局的检查人员总是退避三舍，一些受查的纳税人还常常不给稽查人员好脸色看，稽查人员与纳税人的关系比较紧张。

自地税系统开展“文明执法”活动以来，我局变“权威型执法”为“人性化执法”，增加稽查工作透明度，实施“三公开”，公开稽查程序、公开稽查相关法律依据、公开稽查廉政制度。检查前，稽查人员都会向纳税人告知税务稽查流程、廉政纪律制度以及征管法有关条文，让纳税人明明白白接受检查，同时还派发文廉政监督服务卡片，向纳税人公告举报电话、监督电话、办公地址等，主动接受社会各方面的监督。并且坚持查前、查中、查后“一条龙”辅导制度，使稽查对象在接受查处后对相关业务有了更好的掌握，不少被查的企业心服口服地说：“稽查局的全程辅导很到位，经他们一说我们就更明白了。”由于许多企业对税收、财务制度掌握不全面，稽查人员在稽查中总能发现不少问题。对此，我局要求稽查人员将业务辅导融于稽查工作中。对发现的问题及时告知纳税人，仔细向其说明造成问题的原因及处理意见，使其今后账务处理和纳税申报规范正确。稽查人员在处理后专门就税收列支标准等内容对纳税人进行辅导，令该企业受益匪浅。

为帮助纳税人提高经营管理水平和经济运行质量，我局实行稽查自查补报制，即向稽查对象发出税务检查通知书后15日内由企业先行开展税收自查。企业自查出漏缴税，在税务稽查实施前主动补税的，税务部门不再给予行政处罚，反之则加倍处罚。通过以辅助查，大大提高了企业的纳税意识和改善了税企关系。

四、狠抓岗位责任制和党风廉政建设1、“人管人难，制度管理人就容易”是每个人都很清楚的道理，我局围绕201*年工作要点，狠抓岗位目标责任。对各工作岗位分清责任，个个明确；与各人签订岗位目标责任书和党风廉政建设书。要求每个人都认真执行。对于着装、上下班制度和用车制度都严格执行，由办公室人员进行监督检查，对经常迟到早退的要减扣其年终考评分，从而杜绝了工作上的“散漫、拖拉”的现象，加强了工作纪律；专人负责车辆调度和日常车辆维护工作，实行用车前登记制度，对同一线路用车的作统一安排，改变了车辆使用的无序状态，提高了车辆的使用率，克服了交通因素对稽查工作效率的制约。为了提高稽查工作效率，减少稽查工作中压案不办理的情况，实行了限时稽查制度，各检查小组对于当月稽查计划要按时、按质和按量完成，不能完成计划的必须作出书面说明。

2、坚持开展党风廉政教育，杜绝行业不正之风，做到依法办事，为税清廉。严格执行市局制订的《党风廉政建设制度》、《稽查追究责任制》、《税务人员十五不准》、《着装挂牌上岗规定》等32项规章制度。观看《郑培民》、《张思德》《邓波》的先进事迹，运用正反两方面的典型材料对干部职工加强教育，做到依法办事，办税清廉。

3、召开民主生活会，敞开沟通渠道，进行自我剖析。我们把召开民主生活会作为立足自身查找问题的主要方式，引导民主生活会朝着积极、健康的方向发展。大家在民主生活会上坦诚相见，畅所欲言，既严肃认真地开展自我批评，检查自身存在的不足和差距，又诚恳对他人提出批评，实事求是地指出存在的问题，使民主生活会真正达到了沟通思想、找出问题、增进团结的目的。通过采取以上措施抓勤政、廉政，我局上下形成了勤政清廉，敬业爱岗，比学习、比工作、比奉献的大好局面。

4、狠抓政治思想教育、理论学习和业务培训。我局每星期组织政治、业务学习，有针对性地进行思想政治教育，力戒形式主义；并组织干部职工认真学习贯彻党的十七届五中全会精神，每人每季度写出一篇心得体会，严格按上级规定组织或参与多种多样的业务学习和培训，鼓励干部职工立足岗位自学成才，对接受学历教育的在职干部给予支持。

二一年十二月

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某某市地税局局税政科201*年度工作总结

按照市局党组提出的“坚持一个中心，突出一个重点，促进六个提高”的总体要求，税政科坚持依法治税，强化税收管理，转变作风，狠抓落实，积极探索税政管理工作新路子，在税种管理、税政调研、落实税收优惠政策等诸多方面都取得了较好成绩，落实再就业优惠政策、营业税税收资料调查、煤炭行业税收管理多项工作受到省局的通报表彰。现将全年工作总结如下：

一、组织收入工作

今年以来，税政工作继续以组织收入工作为中心，在依法治税的前提下，深入挖掘政策潜力，大力加强税政管理，保证了各税种收入任务的圆满完成。

1、加强各税种的管理，保证各税种收入的稳定增长。年初，我们就提出了各税种收入每月必须较同期有所增长的目标，每月对各税种的收入情况进行监督和分析，采取多种措施，狠抓薄弱税种、薄弱环节的征收管理，保证了各税种收入的大幅增长，截止11月，有五个税种增幅居全省第五，其中多个税种增幅居全省第一。

2、加强税源管理，抓住组织收入工作的重点。今年，我们进一步转变观念，切实重视对重点税源的监控。在企业所得税方面，对年纳企业所得税100万元以上的10家企业进行重点监控，掌握重点税源企业的纳税情况，分析税收增减变化原因，有针对性的开展管理工作，着力解决纳税大户的税收问题,共到某某公司等企业，就有关税收政策进行辅导几十次，得到普遍好评。10家重点税源企业共入库企业所得税1530万元，占全市企业所得税总收入的25.9%。个人所得税方面，继续加大和完善了对全市50家重点扣缴义务人和100家重点纳税个人的管理和监控，保证了个人所得税的大幅增长。

3、加强新税收增长点的管理。结合我市情况，对发展形势好，税收增长潜力大的行业，采取措施加强税收管理。如针对我市重点工程、重点项目固定资产投资规模加大，加强建筑营业税的管理；针对煤炭行业、电解铅等行业经营形势的好转，加强企业所得税的征收管理；针对企业改制股金分红的增多，加大对个人所得税的征管等，切实将税收增长点转化为地税税源。

二、税收政策贯彻落实工作

201*年，我们坚持依法治税原则，认真落实国家税收政策，加强对各基层地税部门的业务指导，充分发挥税收政策的职能效用，保证了国家各项税收政策的贯彻执行。

1、落实再就业税收政策。贯彻落实再就业税收政策是一项长期性的工作，我们牢固树立大局意识，积极与劳动保障部门协调，通过电视、政府网站、全市大会等多种形式广泛宣传再就业税收优惠政策，举办再就业政策培训班，使每一位下岗人员了解有关政策，为纳税人提供优质服务。全市没有发生一起因再就业政策落实不到位引起的下岗人员上访案件，保证了社会稳定。

2、落实企业改组改制有关政策。今年，我们按照省委、省政府文件精神要求，落实了关于企业改组改制和股权投资、合并分立、债务重组等税收政策，有力地支持了企业经营机制的转变和现代企业制度的建立，得到了市政府的充分肯定。

3、落实经济结构调整和优化有关政策。认真落实国家有关第三产业、高新技术企业、科研单位、农口企业、金融企业、资源综合利用企业、校办企业等税收优惠政策；认真办理企业税前扣除财产损失、弥补以前年度亏损等涉税审批事项，促进了经济结构的优化、环境的保护，消化了企业的部分包袱。

4、落实科技投资和创新有关政策。认真执行国家关于企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的政策；对企业发生的技术开发费实行加计扣除等等。这些政策的正确执行，有力地推动了我市企业的技术投入、技术升级，拉动了市场需求，服务了科研体制改革的深化。5、落实城镇化建设有关政策。狠抓了重点城镇的组织收入工作，为重点镇建设提供了充足的财力保障，积极兑现重点镇纳税人的优惠政策，支持乡镇企业的经济发展，加强了重点城镇税收的执法监督，促进文明执法。

据统计，201*年度，我局共计审批各类政策性减免税某某万元，其中：国产设备投资抵免所得税1767万元；为213户下岗失业人员办理再就业减免税55.8万元；办理税前弥补亏损592万元，审批税前扣除资产损失金额1310万元。

三、税种规范化管理工作

我们牢固树立税收管理精细化、科学化的理念，加大分行业分税种管理力度，进一步提高了规范化管理水平。

（一）以年度纳税申报工作为重点，企业所得税汇算清缴成效显著

1至4月份，全市上下将201*年度企业所得税汇算清缴做为工作重点，认真贯彻落实《企业所得税汇算清缴管理办法》，结合我市实际，采取有力措施，市局除成立汇算清缴工作领导小组，召开专门会议安排布置汇算清缴工作外，制定了《201*年度企业所得税汇算清缴工作方案》和《某某市地方税务局关于明确企业所得税减免税审批有关问题的通知》等有关业务政策和工作安排的多个文件，并对汇算清缴全过程进行监控，注重汇缴前的宣传发动、汇缴中的政策辅导、汇缴后的审核统计，使汇算清缴工作做到有组织、有制度、有落实，保证了汇算清缴工作的成效，企业共自核审增应纳税所得额2576万元，审增所得税848万元；审减亏损2121万元。重点检查企业15户，共查增应纳税所得额46.4万元，查补企业所得税15.3万元，罚款10.5万元，合计25.8万元。

（二）牵头做好了货运业税收管理今年以来，根据总局和省局制定的货运业管理规程，和征管、发票、信息中心紧密配合，明确职责，搞好协调，货运税收管理进一步规范。一是加强对货运业纳税人的日常税收管理。继续加强代开票纳税人的认定和审核工作，严格落实总局的“三个办法，一个方案”，规范管理，逐步完善货运业营业税的税收管理工作。二是加强和国税部门的协调联系。落实联席会议制度，做好信息数据的汇总、上报工作。三是针对纳税人借证开票的现象，制定了单车月开票最高限额，保证了货运业的税收秩序和税款的足额征收。全年共入库道路货运税收1713万元。较同期增收增长1.2倍。

（三）切实加强煤炭行业的税收管理

根据省局关于加强煤炭行业税收管理工作的会议精神，针对我市煤炭行业税收管理的现状，市局高度重视，一是成立煤炭行业税收专项整顿领导小组，和税政、征管、稽查等部门人员组成的督导组，明确工作任务，督查工作进展。二是紧紧依靠政府，加强部门配合。先后多次与克井镇、邵原镇、下冶乡党委、政府结合，取得公安、煤管、工商等有关职能部门的支持与配合，形成了当地政府牵头抓、有关部门横向联系、单位内部纵向配合、齐抓共管的控管网络。三是全面调查，合理调整税负。成立了两个税源调查小组，先后两次对全市34家小煤炭生产企业开展调查，逐户调查核实各小煤炭企业的产量、销量、价格、成本等情况，并根据小煤矿的设计年生产能力、地质结构、开采条件、用电量、市场行情等情况，对各小煤矿税收定额进行重新调整。四是强化基础管理，完善征管措施。对所有煤炭生产企业逐户建立了征管档案，专人管理，定期上报税收征管情况和税款入库情况。并实行“阳光办税”，对核定征收的小煤矿公开核定产量和税额，增加办税透明度，自觉接受社会监督。通过对煤炭行业的专项整治，进一步规范了税收秩序，保证了税款的足额征收，全年煤炭企业共入库地方各税3237万元，同比增长117。9%。

（四）规范房地产企业税收管理针对我市房地产投资热潮，我们采取措施加强了该行业的税收管理。一是加强开发项目的户籍管理。对全市所有房地产开发项目进行普查登记，建立管理档案，详细收集和登记每一开发项目的立项报告、开工日期、开发面积、有关证照、合同及纳税情况，并定期由管理人员深入现场进行核实，全面掌握企业的经营情况，杜绝虚假申报。二是加大税收政策宣传力度。4月份，市局召开了全市房地产企业管理工作会议，会议重点讲解了房地产开发企业所得税、土地增值税、营业税等相关政策，并将房地产企业所得税核定征收办法、土地增值税征收管理办法和转让房地产营业税等管理办法进行系统讲解，将政策宣传到每一个纳税人，争取他们的支持和配合。三是严格执行土地增值税核定征收和预征制度。对房地产开发企业的土地增值税征收方式进行鉴定，企业在申报销售不动产营业税时，必须同时按核定征收率或预征率申报缴纳土地增值税，保证了土地增值税的足额征收，截止11月共入库土地增值税36万元，较上年增长1700％。四是从严界定企业所得税征收方式。对全市房地产企业所得税征收方式进行全面鉴定，对核算达不到要求的，一律实行核定征收，预征所得税。通过整顿工作，规范了房地产税收管理秩序。

（五）强化房产税、土地使用税的管理

今年，我们在继续抓好行政、事业单位、私人出租房屋房产税、土地使用税管理的基础上，着重对两税的征收范围和土地使用税税额标准进行了调整。一是针对我市市区范围的扩大和各建制镇发展的日新月异，与政府联系，对市区范围和各建制镇政府所在地镇区范围进行重新明确，确保将所属范围内企业全部纳入两税征收范围。二是根据我市经济发展及城市规模的扩大，在调查测算的基础上，拟订了土地使用税税额标准调整的方案，提请市政府按程序报省局批准后，通告全市执行，为确保今年土地使用税大幅增长打下了基础。三是从税源基础工作入手加强管理。根据重新调整的征收范围和税额标准，建立多级税源数据库。对应税房产原值、应税土地面积、应纳税额等情况登记造册，并通过微机建立税源数据库，实行动态管理；四是在申报期内，对纳税人申报资料，对照新标准进行逐户审核，严格把关，保证企业正确申报缴纳税款。通过以上措施，今年房产税共完成某某万元，增长某某％，土地使用税共完成某某万元，增长某某％。

（六）抓好涉外税收管理。一是加强重点税源管理不放松。对移动公司形式多样的收入项目，以及永坚房地产公司预收房款及其他收入加强监管，尽量保证收入的整体上升。二是加强对个人所得税、印花税、土地增值税等一些小税种的日常征管，确保各税应收尽收。三是对联通公司新增涉外业务及时纳入税收管理，确保涉外收入任务的圆满完成。今年共入库涉外税收某某万元，同比增长某某%。

四、调查研究工作今年以来，我们紧密结合地方税收征管工作实际，有针对性地开展了一系列税政调研活动，3月份和计会科结合对全市今年税源情况进行了全面调查，并对全年税收收入进行了较为客观的预测。4-5月份开展了营业税普查，6月份开始在全市范围内开展了车船使用税税源普查和房产税、城镇土地使用税税源调查及数据库建立工作，8月份对福利企业税收政策执行情况展开专题调研，通过调研，掌握了大量的第一手资料，发现了政策执行方面存在的问题，对今后加强税收管理和政策的修订提供了依据。

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