财务部门年终总结[2]
财务部门年终总结
201*年是公司的管理年，也是公司收购后实际运行的一年。在这一年里，公司始终抓住管理和的主线，为实现全年目标，确保公司收购后的平稳过渡，财务部在集团及集团财务部的大力支持下，在公司总经理的直接领导下，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，紧紧围绕收购的主线，抓住管理的主旋律，加强财务管理，确保公司资产、资本结构保持着健康发展，主要完成了以下一些工作。
第一部分201*年度主要完成的工作
一、搞好制度建设，完善财务管理制度，初步建立了财务管理体系，进一步完善了公司的成本控制体系。
根据公司发展和管理需要，本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩，先后制定或修订发布了公司的《资金管理办法》、《费用报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等文件，财务管理体系初步建立。
公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度，根据公司的实际情况，及时组织制定公司了《资金管理办法》，统一公司《费用报销办法》，从制度上堵塞管理上的漏洞。针对公司工程项目管理薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的《成本管理办法》，从成本核算、成本预测、成本控制以及成本分析考核方面都进行了详尽的规定，有利于公司加强工程成本管理，提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本控制体系。根据集团财务管理制度，制定了公司的财务管理制度，确定了公司财务管理的思路和政策，为公司搞好财务工作在制度上予以了保证，并将严格按照公司的财务管理制度进行管理，促进公司财务管理更上一层楼。
二、狠抓资金管理，加速资金周转，提高资金使用效率。作为施工企业，本身就是一个资金密集型的行业，公司的资金始终处于高度紧张的状态，为理顺公司的各种关系，今年伊始，财务管理工作就从资金管理入手，把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。根据公司的资金管理办法，坚持资金计划管理制度，坚持公司总经理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系，确保公司正常生产经营工作。
为解决公司流动资金困难，本年度增加XX银行承兑汇票的授信额度XX万元，本年度授信额度达到XX万元，较上年度增加XX万元，对缓解公司的流动资金，起到了重要的作用。
本年度通过银行承兑汇票的使用，缓解了流动资金的困难，降低了资金成本，改善了公司的经营净现金流。
在年底还加强资金支付的控制，延迟部分大额资金的支付，完成了公司经营净现金流XX万元的目标，达到XX余万元，对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要作用。通过加强对资金的管理，年底上划集团存款XX万元，这是公司自成立以来的第一次，充分说明公司的资金管理进入一个新阶段。三、解决好新旧会计准则的账务衔接问题。在集团财务部的领导下，公司对新旧准则的衔接做了充分的准备和研究，在今年开始实行新准则时，就按照新准则的要求，进行了新旧准则账务衔接问题，确保公司按时按新准则要求进行规范的账务处理。
四、完成与XX公司的账务合并，顺利完成验资工作，推进公司收购的顺利实现。为确保公司收购的全面实现，在集团的指导下进行了201*年7月至201*年5月的经营成果审计，确定了与原股东XX公司及个人股东的转让金额，实现了集团对公司的全资控股。完成了原XX公司的清算工作以及审计工作，顺利实现两公司的账务合并，并完成新公司的验资工作，为公司完成工商变更登记工作奠定了基础。
五、加强应收账款清收，完成多个项目的应收账款清理工作，为公司应收账款回收提供了依据。
为加强公司资金回收，公司成立了应收账款清收小组，负责加强应收账款的清理催收工作。通过清理，把部分收款难度大的项目和单位通过法律途径予以解决，和相关部门一道，全部收回了多个项目的工程款3300余万元，有效确保公司资产安全，挽回了公司经济损失。通过清理，使公司的应收账款准确性得到保证，通过清收小组的督促，公司及时回收了部分工程款，对缓解公司资金紧张起到了重要作用。
六、重新设置岗位，细化岗位职责，加强员工责任感。
根据公司需要，对部门内的岗位重新设置和细化，强化每一个岗位的岗位职责。对部门内可能涉及的工作岗位都进行了设置，减少了人员变动对公司财务工作的影响。通过对每一个岗位的职责细化，让每一位员工都明确了自己的工作职责，有利于加强员工责任感，也有利于下一步对各岗位的考核。
七、加强税务筹划，有效避免公司的税务风险。
由于公司以工程施工为主，产品销售量也在逐年扩大。由于公司产品的特殊性，存在部分视同销售的情况。
财务部门从源头入手，从合同开始，充分利用公司的资质优势和工程实际情况，加强税务筹划，从法律形式上将部分产品销售行为界定为工程施工行为，大大降低了公司的税负。本年度产品销售实际承担的税负为XX%，远远低于原XX公司XX%的实际税负，基本上保持着以前小规模纳税人的税负率。
同时还加强了员工个人所得税的筹划，将员工的年终奖的发放方式进行了改变，大大降低了员工个人所得税。
八、关注成本分析，以重点项目做为成本分析的重点，为公司成本预测和成本控制提供依据。
成本分析一直是财务工作的重要方面。本年度，财务部门在人员变动频繁，人员高度紧张的情况下，仍然坚持做完了XX、XX项目的成本分析，为下一步的成本控制提供了依据。同时，本年度做成本管理办法时，对公司各部门以前年度的成本数据都进行了详细的分析，为公司的成本预测提供了较为准确的依据，并对成本管理中存在的一些问题提出了解决方案，有利于加强公司的成本控制第二部分当前工作存在的主要问题的解决办法
一、财务人员缺乏，部分财务人员素质离岗位的要求有一定差距。
目前财务部门共有财务人员10人，今年新进1人，辞职3人，总人数从年初的12人减少到10人。在离开的三人中，分别是项目管理与成本分析、税务会计和现金出纳岗位，给今年的财务管理工作带到很大的不便。目前税务会计岗位已经到位，其他岗位的工作都还暂时由其他人员兼任。在目前的各会计岗位上，虽然具备会计师职称的人数不少，但真正能达到与职称相应要求的人并不多，部分岗位的财务人员的业务素质离岗位要求有相当大的差距。目前项目管理与成本分析岗位还空缺，希望能从公司内部找到合适的人来做这样的工作。
目前公司的管理模式还不具备每个项目都派财务人员的长期保持，但外地项目今后必须派出财务人员，公司外地项目逐渐增多，给公司的项目财务管理带来很大的挑战。
因此，项目上长期派驻出纳，财务人员就可以从项目上解放出来，一个财务人员可以管理多个项目的财务工作，一方面有利于维持项目的正常运转，也有利于加强项目成本核算和管理。二、个别财务人员工作态度较差，部门内相互之间的沟通不畅，影响财务部门整体形象。因为一些特殊原因，个别财务人员工作不积极主动，遇到问题不是想办法解决问题，而是把问题扩大化，甚至相互推诿，逃避责任，很不利于部门的团结和管理，带坏部门风气。部门内各岗位的沟通不畅，相互之间缺乏主动的沟通。部分同事在处理部门内部意见不统一时的方式有待改进。这方面，作为部门经理，应当负主要责任。
今后应当加强部门对员工的教育，加强员工的责任感。部门内今后应当坚持例会制度，在会上把问题提出来，并共同解决。建设一个和谐，团结的团体。
三、基础工作不够扎实，职能部门之间资料传递不及时，离规范管理还有一定的距离。财务基础工作是一项长抓不懈的工作，本年度一些常犯的老毛病依然没有很大的改变。公司的数据传递对财务核算有着重要影响，包括与业主的结算、与分包单位的结算以及材料报耗等资料，由于相关部门传递不及时，造成公司反映出来的财务数据和实际情况有相当大的差距。特别是每年12月份的收入成本利润都特别高，说明我们日常的基础工作还有待改进。
建议公司各职能部门加强横向沟通，建立公司资料传递流程，职能部门要有勇于为各生产部门服务的意识，简化流程，及时将相关资料传递到财务部门，以便于加强公司对各项目的过程管理。
四、成本分析和控制薄弱，对项目成本没完全起到控制作用。
由于人员变动的原因，公司将目标成本下达的职能调整到了XX部。从对目标成本的准确性和专业来讲，XX部对下达目标成本更有利于做好公司的成本控制与分析。但由于成本分析的不及时，造成很多分析都成为了事后分析，不利于加强公司的成本控制。目前由于相关岗位人员的缺位，对公司的成本控制工作带来很大的问题。当前急需解决成本分析和项目管理的岗位人员缺乏的问题，以便于加强项目成本管理控制和分析。成本分析岗位同时与项目管理联系在一起，因此，将相关数据集中起来，及时发现项目成本管理和控制中存在的问题，才有利于公司持续降低成本，努力提高公司经济效益。五、会计核算还不统一规范，部分人只管不理，未真正起到管理的作用。由于公司的业务类型较为复杂，在处理账务时存在不规范的现象。今年因为账务处理不规范，花费了大量的时间进行清理，给公司的财务管理基础工作带来很大的麻烦。因此，统一公司的账务处理，对完善公司的会计核算工作，有着重要的作用。第三部分201*年度财务工作的打算
一、做好成本核算，加强成本控制，强化成本分析，及时准确提供成本报表，为公司成本管理提供决策。
公司的成本核算有了一定的基础，但根据公司的现状，还需要对公司的工程成本核算进一步调整。包括制造费用、机械费用的分配，都需要做一些调整，有利于更加准确反映各工程项目成本情况。
严格按照公司各项成本管理规定，控制各工程项目成本开支，加强项目成本的事中控制，主要加强对材料、人工和外租设备的控制，从合同的签定入手，严格控制各项成本的发生。力争按月进行成本分析，及时发现公司各项目成本管理中存在的问题并提出控制成本的办法，及时为公司领导的决策提供参考和依据。
二、做好部门内责任分解，将工作任务落实到人，并为每个工作岗位设定相应考核量化指标。
201*年度公司已将各部门的责任指标予以落实，但目前财务部门尚未将各项考核指标落实到每个岗位，主要是因为本年度人员变动太过频繁，打乱了工作安排。但201*年一定会做好这项工作，把每一个工作岗位的每月任务予以分解落实，为每一个岗位都建立可以量化的指标，包括工作的差错率，都要进行考核，加强员工的责任感。三、加强税务筹划，努力降低公司税负。由于公司兼有工程和产品业务，因此对税务的筹划应当还有一定的空间，但必须从与业主签定合同开始入手，建立一套较为完整的管理机制，财务部门一定要从源头开始，把握好税务筹划，严格按照国家相关规定，有效规避相关的税务风险。四、继续强化资金管理，提高资金使用效率。
公司目前有银行授信XX元，但本年度实际使用仅有XX余万元，利用率仅为XX%。主要原因是XX银行办理各项保函时效率太低，目前我们使用XX行的授信仅为XX%。因此，加强银行授信额度的使用对缓解公司流动资金，有着重要的意义。同时公司并将严格执行资金管理办法，对项目回款要坚持按目标成本率予以控制。今年做了一些，但这方面的工作还做得不够，有待继续改进。
坚持利用承兑支付，延迟资金支付时间，确保公司正常生产经营资金。五、加强材料核算，统一设置材料账，加强各生产部门的材料管理。严格按公司的《财务管理制度》和《材料管理制度》，撤销各部门的材料内业，统一设置材料记账员，加强公司的材料管理，组织公司的材料核算。
集中统一管理公司的材料，使公司的材料核算和管理落到实处，降低公司材料成本。六、启动会计核算制度，对公司的各项会计业务严格按照会计准则的要求予以明确，规范公司会计核算。
力争201*年度完成公司的会计核算制度的起草工作，并在201*年度初步统一公司的会计核算行为，使会计核算能及时准确反映公司的财务状况和经营成果，为公司的财务管理和财务分析奠定坚实的基础。
201*年是公司财务部门比较辛苦的一年，也取得了一定的成绩，但我们应当清醒看到存在的一些问题并想办法解决这些问题，我们深感责任重大，也丝毫不敢懈怠。唯有这样，才会使我们的财务管理工作更上一层楼。
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计划财务部二0一0年工作总结
201*年是江苏农垦开展二次创业实现国有经济总量“三年翻番”目标和垦区全面达小康后的“新一轮经济大发展”起始年。做好今年的经济核算和财务管理工作，对于加快场域经济发展，确保国有经济新三年在翻番目标的实现具有重要意义。一年来，我们按照年初工作计划，以“一十七届四中全会精神为指导，以科学发展观为统领，围绕全年经济社会发展目标，全力以赴强化财务核算，坚持生财抓发展、聚财抓管理、用财抓节俭原则，不断深化各项管理制度改革，狠抓增收节支，努力推动全场经济社会快速发展、科学发展。通过本部门成员的共同努力，各项工作有序开展，并取得了较好的成绩。现就本年度工作总结如下：
一、财务核算和财务管理工作
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作。随着农垦新三年再翻番目标的制定，壮大国有经济为导向的经营体制的确立，土地经营模拟股份制实施的不断深化，我部财务核算及财务管理在上年的基础上进一步加强，核算内容更加细化。模拟股份制经营面积的进一步扩大，对财务核算和财务管理工作提出了更高的要求，使之在严格执行相关费用审核手续的同时，还要较为深入的了解和掌握基层的生产成本的实际投入的可比性以及相关费用发生的真实性，这样在成本费用控制上才能真正起到把关科与审核的职能，比如：按农作物生长的不同阶段，要求各分场在特定的时间内上报农作物生产成本分析表；这对核控成本非常有效。日常工作中，我部在财务的收
支、账务的处理、费用的结报上都做了做了明确的规定。财务核算方面，严格执行模拟股份制成本费用的支出标准与支出范围，杜绝非生产性开支。一年来我们严格按有关财务制度规定执行，决不应个人面子而放松政策。资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。年终决算工作我们克服人手紧、业务新、多等困难，加班加点完成决算任务，并保证财务决算的准确性和财务报表的有用性，正确反映当年的资产负债、经营成果和经济运行状况。
财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。为不断加强农场财务管理工作，我部于本年6月份针今年新的形势和新的核算要求，对各分场进行了财务检查，对检查中发现的问题及时做了更正，比如模拟股份田成本的入账不及时、成本的分摊不准确、入账的手续不完整等。根据省公司要求进行了小金库的自查，明确小金库的含义和范围，通过自查，发现各单位做的挺好，不存在小金库。日常管理中对各单位费用核报，严格按年初核准的标注执行，超支自理。生产物资的领用、消耗结合农业中心的相关生产措施进行管理，要求各核算单位严格执行物资出入库手续，年终决算前做好清仓查库工作，及时处理物资的盘亏盘盈，做到职责分明。财务管理中针对库存现金的管理，严格按既定的备用金指标管理，通过NC系统随时掌握各单位库存现金变化情况，对库存现金出现异动单位及时联系说明情况。
二、强化财务监督，提高财务管理水平
按照新会计准则要求，推进内部控制制度建设，强化会计核算，
保证会计信息的真实可靠，不断提高会计信息质量。提高财务人员的政治素质、业务水平和管理水平，深入学习领会新企业会计准则，并运用到实际工作中。积极参与经营管理和决策，不断提高职业判断能力，为推进科学化、精细化管理提供准确、及时、真实、完整的财务决策信息。培育和发展责任意识，从根本上保证农场和广大职工利益。加强预算执行管理，确保资金安全，达到对预算编制、预算执行、资产管理等资金运行事前、事中、事后全过程适时监管的目的。推进监督与管理的进一步融合，加快财务信息平台建设，实现对资金运行全过程的动态管理和适时监督。整体联动，实现财务监督的全员参与和对资金管理的全面履盖。坚持日常监督与专项监督并重，以财务管理中的薄弱环节、社会关注的热点问题为重点，积极开展专项检查，将处理违法违纪问题与建章立制结合起来，通过监督促进管理水平提高，努力构建强化财务监督的长效机制。
三、统计工作
统计工作是财务部的整体工作的一个重要组成部分，是通过对社会经济现象总体的数量方面进行调查研究，以取得及时、准确、完整的统计资料来说明社会经济生活中已经发生的客观事实，并根据这个事实，对未来作出预测，达到认识社会的目的。今年，我们财务部除完成正常统计资料上报工作外，并指导社区，完成社区综合统计年报的上报工作，其次积极配合地方统计局完成地方及省统计局要求上报的成品油、服务业季度报表工作，在本年的国家农业部开展的统计执法大检查中，我部按时完成垦区系统统计执法检查和地方统计局执法检查工作所需的自查表及相关的统计资料说明工作。通过统计调查和
统计分析，以真实、完整的数据资料为领导准确地掌握经济形势发展的脉博，提高决策能力和决策的正确性提供可靠依据。
四、强化职能服务工作
财务部门既是管理部门又是服务部门，在加强严格管理的同时又要做好热情服务工作，这是两种不同角色的转换，在严格管理的同时不失笑容，在热情服务的同时不失原则，这就是我们工作的要求。在会计审核中，严格按规定办事，一就是一，对审核中发现的非原则问题仔细地向经办人员说明，并告知如何办理相关手续和解决问题的办法。同时做好财务信息的服务，不仅为领导经营决算提供有用的会计信息，还及时向各单位、各部门提供财务收支、经费包干等会计信息，为各单位、各部门提高财务管理水平提供服务。
五、加强会计队伍管理，提升会计人员业务能力
会计队伍的加强是农场经营管理的需要，也是壮大国有经济提高财务核算、财务管理当务之急，提升会计人员业务能力的工作是我部的职责。在工作中学习，在学习中进步是我们提高会计队伍整体素质的一个捷径。经营体制的转变，财务核算和财务管理的需要，农场的会计队伍迅速壮大，主要是通过用人机制激励在职人员积极参加会计职称考试，以此来提高我场会计的整体素质。八月份利用农业生产间隙，组织了全场会计就常用的电子表格的制作、数据的汇总计算、排序、筛选等技能的交流培训工作。十一月份我部与响水会计科联系，组织了会计证后续教育的学习、考试工作。日常工作中要求所属核算单位，无论是主办会计还是现金、成本会计，都必须能够熟练地操作农垦网络账务系统（NC系统），做到分工不分家，共同努力做好本单
位的财务工作。通过学习，在挺高了业务水平的同时也更加增强了会计人员对所从事的工作责任感和荣誉感，为树立会计队伍的良好形象和提升我场会计核算工作质量奠定了坚实的基础。
六、其他方面工作
1、对201*年合同进行汇总。2、编写场八届五次职代会预算决算报告。3、配合会计事务所完成了09年度会计报表审计及201*年财务活动预审工作。4、接待、配合地税稽查局201*年税务稽查。5、配合劳资部门完成养老保险的审核。6、做好项目资金的安排和使用、管理工作。7、配合项目办做好完工项目的验收工作。8、配合其他部门做好工程招标、验收、资产出售和电站回购工作。9、做好测土配方、土地复垦、农工培训、河道疏浚等专项资金核算工作。10、完成了09年年薪兑付工作。11、做好201*年我场会计继续教育的培训考核工作。12、做好粮食直补及直补资金的兑付工作。13、积极参与三夏及挂钩点检查督促工作。14、按时做好信访值班接待工作。15、对201*年农作物进行保险。16、做好省检查组对我场粮食直补和税费改革补助的检查工作。17、做好模拟股份制承包土地实名的调查工作。18、对201*年预算进行调整。19、农桥资金计划上报。20、配合南京紫金保险做好我场水稻受灾的理赔工作。21、与农水中心一起完成省验收组对我场水利项目的验收。22、做好棉花收购资金的安排和核算工作。23、做好我场对新荡粮油棉有限公司的控股注册工作。24、做好场域国有控参股企业经营情况调查上报工作。25、做好资金集中管理系统运行及调整工作。26、完成国有农场农业职工负担情况调查工作。27、完成201*年农场办社会职能情况调查上报工作。28、组织流动资金、办
理贷款手续。29、做好年度个人养老保险、医疗保险收缴工作。30、完成上年审计问题的整改情况检查材料的上报。31、完成农场财务风险事项和或有损失事项自查工作。32、编制201*年度财务预算。33、做好201*年度资金预算。34、编制201*年国民经济发展计划。35、组织201*年度统计决算。36、组织201*年度财务决算。
一年来，在场党委的正确领导下，在各兄弟部门的帮助和配合下，较圆满地完成了全年的工作任务，并取得了一定的成绩，但也存在一些问题。展望农垦的“十二五”规划蓝图，深感任重而道远。在新的一年工作中，我们将通过继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度加强财务管理的系统性；加强会计队伍建，建立健全会计电算化管理制度、会计人员岗位考评办法，提升会计人员整体素质；按季度做好经济活动分析工作，及时提出为实现我场生产经营计划的财务控制可行性措施或建议；加强项目投资管理衔接工作；制定完善的成本费用控制、考核制度。措施的落实，大家的努力，新的一年我部的会计核算、财务管理水平工作一定能够在上新台阶。
二0一0年十二月十日
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