公 司 资 产 盘 点 总 结201*
公司资产盘点总结201*-02-1109:37:45|分类：公司资料|标签：公司资产盘|字号大中小订阅.
公司资产是完成生产任务的物质条件和保障，为提高公司资产的使用效率，防止资产的损坏和流失，我工务部按照公司规定在201*年12月15日12月20日对所辖范围内的公司资产进行了一次全面盘点清查，在工务部各位同事的共同努力下顺利完成了本年的公司资产盘点工作。盘点工作的顺利完成与各位领导的大力支持和帮助是密不可分的，在这里表示衷心的感谢。现对本次盘点工作总结如下：
本次盘点工作的重点是对工务部所管辖范围内的各公司资产进行实地盘查，落实各公司资产存放地点、资产状况、以及具体保管人和设备负责人等。并且全面落实了本部门公司资产实物管理的各项基础信息，以现场实物盘点为依据，对使用部门、责任人以及存放地点等相关信息进行了补充和修改，进一步完善了公司资产明细账，做到账实、账账相符。
本次公司固定资产盘点中的厂区建筑及配套设施、消防设备、配电系统、中央空调系统、单体空调设备、太阳能热水系统、庭院灯（太阳能）、厂区路灯与公司原账面统计数据相符。我们又对新增加的维修、保洁、保安、宿舍等物品进行初次盘点，对盘点数据进行了详细记录并且划分相关的责任人。
在本次盘点中，我们发现公司资产管理存在以下问题：
1.公司资产管理缺乏科学管理，没有相关的管理制度，账簿不健全。
2.公司大量的资产未能形成可供有效使用的固定资产，不少资产处于长期闲置或者半闲置状态。
3.设备、操作台更新速度加快，被淘汰的资产设备不少是未达到规定的企业资产管理折旧年限，而成为闲置资产。
4.一些管理部门或人员由于没有很好的与具体使用部门相结合，没有经过认真细致的调差研究或出于个人动机造成盲目投资，产生闲置。
针对公司资产管理存在的诸多问题，我部门认为可从以下方面入手进行管理：1、建立投资管理控制制度与责任追踪管理。
一是设备采购部门要广泛进行市场调研，捕捉信息，采购最新最好的设备，切实为企业创造经济效益；
二是建立投资管理控制制度。
三是实行固定资产投资的责任追踪管理。
通过对固定资产投资各个环节的严格管理、层层落实责任人的方法，随时发现问题，对造成固定资产投资不良后果的行为，要追究其责任人，严加惩处。2、强化固定资产管理基础工作。
一是编制固定资产目录。以明确固定资产的核算范围，作为固定资产核算的依据；二是建立按固定资产类别开设的固定资产登记簿，记录各类固定资产增减变化和结余情况，它相当于固定资产二级账；
三是建立健全固定资产卡片制度。固定资产卡片实际上是以每一独立的固定资产项目为对象开设的专用明细账，它相当于固定资产的三级账。企业收入固定资产时设立卡片，登记固定资产的名称、类别、编号、预计使用年限、原始价值、建造单位等原始资料。在使用过程中，凡有固定资产大修理、内部转移和停止使用等业务，都应在卡片中进行登记，固定资产报废或调出时，则登记有关调出和报废日期、原因等资料，并注销其卡片；
四是建立健全固定资产实物账。按照各类固定资产的类别、项目、使用地点、使用班组、使用人等内容建立实物账，做到账卡物相符。
3、实行固定资产归口分级管理。针对账实不符的问题，应实行固定资产的归口分级管理。固定资产的归口分级管理，就是在财务部门的统一协调下，按固定资产的类别，由厂部各职能部门负责归口管理，按各类固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，进一步落实到班组和个人，并实行与岗位责任制相结合的固定资产管理制度。
4、建立健全固定资产采购、维护、保险等制度。针对公司闲置资产调剂和处置不及时、资产浪费现象严重的问题，应建立健全固定资产采购、维护、保险等制度。一是建立健全固定资产的职务分离与相应责任控制制度。规定固定资产在采购、调出、修理、报废等业务环节中，负责采购、调出、修理、报废等业务的执行人员应与负责审批、保管、付款或收款、记账的人员相分离，并明确其相关职责，控制固定资产流失；二是设备使用及管理部门建立固定资产维修保养制度，建立固定资产逐项定期维修、保养记录，领导要定期检查并做好记录；
三是建立固定资产保险制度。规定专门机构、专门人员负责保险的投保、赔付等工作。针对固定资产管理存在的问题，日常应不定期地召开专题分析会议。每年年底必须召开固定资产管理的专题分析会议，检查固定资产各项管理制度的执行情况，并书面写出分析报告；四是及时调剂或处置闲置资产，提高资产利用率。要树立资产有偿占用的观念，一项资产如果不能给企业创造直接或间接的经济效益，就应该重新审视这项资产的有用性，判断其是否属于闲置资产。对闲置资产，应及时申请调剂使用，实在无调剂使用价值的，应尽快处置；五是实行固定资产的增加验收、报废鉴定管理。管好固定资产的首要环节是在固定资产增加时严格把好验收关，财务人员协同资产管理人员深入现场，根据固定资产的交接凭证，认真做好固定资产的验收和交接工作，做到手续完备、责任清楚，保证新增固定资产进入企业处于完好的状态。固定资产报废，要严格掌握，慎重处理。财务部门要认真履行固定资产报废的审批手续，把好固定资产报废审批关，根据报废固定资产的实际情况与原因，提出处理意见，报请领导审批后，方可处理。对确已丧失使用价值的固定资产的报废，必须经过审查鉴定，对专业性较强的专用设备报废，必须由专业技术人员审查、鉴定，取得技术鉴定书，申请详细理由，按规定程序报上级主管部门批准，基层单位一律不得擅自报废处理。通过此次公司资产盘点工作，明确了我部门下一步公司资产管理工作的重点：
1、加强管理。把公司资产管理作为部门管理中的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡的信息。加强核算，确保资产账和实物账保持一致。2、严格检查。对所管辖的公司资产每月进行一次自查，发现问题，及时处理。
3、抓好落实。重点做好公司资产的日常管理和制度落实工作，在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把我部门公司资产管理工作提高到一个新水平。在这次盘点中，很多同事对自己所负责的区域或范围积极主动的去清查和整理，从而进一步体现了各位同事对该项工作的重视和积极主动的配合，这种积极主动的态度值得表扬，而且更需要各位同事在其他工作中继续保持
扩展阅读：某某公司资产盘点制度201*
资产盘点制度
第一章总则
第一条为加强资产管理，保证资产的真实、准确、有效、帐实相符，加强管理人员的责任心，特制定本制度。
第二条本制度所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。
第三条本制度适用公司及下属门市店。
第二章盘点范围
第四条存货盘点，包括原材料、包装物、半成品、产成品、低值易耗品以及各公司下属的门市店内存货等。
第五条货币资金盘点，包括现金、银行存款、及门市店现金等货币资金和有价证券。
第六条固定资产盘点，包括生产设备、办公设备、信息设备，各公司下属的门市店固定资产，以及以费用报销形式购入，属保管性质非低值易耗品资产。
第三章盘点方式
第七条年终盘点：每年春节假期结束后上班第一周进行存货全面盘点。第八条月末盘点：每月月末最后一天，由财务部主持安排仓库盘点。各门市店进行自盘或由财务部派员监盘。
第九条不定期盘点：固定资产、货币资金、低值易耗品等以及认为有必要进行盘点的资产，可以进行不定期盘点。
第十条抽查盘点：公司财务部随机对仓库和门市店进行抽盘。
第四章盘点人员安排
第十一条年终盘点由各公司总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的正常进行及异常事项的裁决。第十二条主盘人：由各公司财务部经理（主管）担任，负责落实盘点工作的开展及实施，指导盘点工作。
第十三条盘点人：负责记录盘点数量，存货分类，原因查找。
第十四条清点人：负责清点记录，并与盘点人分段核对确认数量正确。第十六条协点人：负责盘点时，物料的搬运及整理工作。
第五章盘点前准备事项
第十七条各子公司财务部组织年终全盘时，应事先招集各相关业务部门（采购部、销售部、市场部等）召开盘点协调会，按盘点种类、项目组建盘点小组，拟订盘点计划表，呈报总经理，经核准后，通知各有关部门，限期做好盘点准备工作，并报集团财务中心备案。
第十八条各公司财务部负责准备盘点所需表格，对盘点小组的任务进行分配，并对盘点人员进行必要的盘点知识培训，使其掌握正确的盘点方法和熟知盘点流程。仓储部门负责准备相关搬运工具、称量设备等盘点用具以及协点人员。
第十九条仓管员负责整理仓库存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。条件充许的，应先自行预盘点。
第二十条货币资金盘点，现金类应按币种整理并列清单。
第二十一条固定资产盘点各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
第二十二条成品仓库管理员（直营店）应事先整理好借条，并全部录入物流系统(分销系统)，核对明细正确。对未提货物全部列出清单或退回仓位。对代管品列出清单并分开场地堆放。
第二十三条材料仓库管理员对已入库原材料，应在物流系统中全部办理完实物入库单。对已发出的原材料应全部做完领料单，对已开领料单尚未出库的，实物要全部出库或红冲领料单退回仓位。对代管品列出清单并分开场地堆放。
第六章、实施盘点
第二十四条仓库盘点前要通知相关部门盘点的时间，做好事先领料和发货工作，盘点期间除总经理特批核准外，暂停所有收发料。抽查盘点不得事先通知。第二十五条盘点物品时，清点人应依据实际盘点数，详实记录于《盘点表》。除记录盘点数量外，还应对存货进行分类，即分A、B、C三类，A类指正常物品，B类指陈旧、过时的存货，C类指毁损、残次存货。同时对陈旧、过时的存货做好样卡。同盘点人记录核对无误后于该表上互相签名确认，并交由主盘人审核确认。若账面和实际盘点数量出入较大，必须进行复盘，再次确认，并查明原因。
第二十六条不定期抽查盘点，盘点日期及项目，以不预先通知有关部门为原则。同一城市直营店抽查盘点，应同时进行。盘点前应先将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再进行盘点。不定期抽查盘点，应填写《盘点表》。
第二十七条现金、银行存款、备用金等货币资金，除年终盘点外，财务部门协同经管人员至少每月抽查一次。盘点前应先将现金、备用金等存放处封锁，在核对账务后再开启，由盘点人员与经管人员共同盘点。银行存款余额有开通网上银行的，以网上银行余额作为盘点数，未开通网上银行的，应取得银行出具存款的余额证明。
第二十八条固定资产、低值易耗品盘点由财务部会同行政部按账载明细和各部门实物进行盘点。
第七章盘点报告
第二十七条无论是那种类型的盘点，财务部门均应根据审核后的《盘点表》编制“盘点盈亏报告”，披露盘点中发现的问题及所形成的原因和责任人，拟采取的改进方法，盘点盈亏情况及提出处理意见，报总经理审批并抄送集团财务中心。
第二十八条财务人员和仓管人员凭总经理审批过的《盘点表》，对盘点结果出现的盘盈或盘亏进行调整账务处理。
第二十九条财务部负责落实盘点报告后续整改事项，跟踪整改结果，报总经理并抄送集团财务中心。
第八章注意事项
第三十条盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依照规定时间提早到达指定的工作地点签到，接受工作安排。
第三十一条所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录。第三十二条外部审计盘点统一由财务部按排。
第九章赔偿处理
第三十三条经管人员有下列情况者，除赔偿相同的金额，情节严重的予以处分，直至依法追究刑事责任：
1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
第十章附则
第三十四条本制度由集团财务中心负责解释。第三十五条本制度自发布之日起执行。
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