201*年审计单位工作总结

201*年审计单位工作总结

201*年工作总结和201*年工作设想

回顾201*年全部历程，作为公司综合部的负责同志，我深深的感受到肩负重任和工作压力，综合部作为公司的窗口，自己的一言一行代表了公司的形象，每个重要项目的参与均为公司领导的信任，所以更要进步自身的素质，高标准的要求自己。细节决定成败，错误会在不经意之中发生，市场竞争如此激烈，一个项目细小的问题往往能给此项业务带来毁灭性的打击，给公司造成无法挽回的损失。公司能够发展的每一步，离不开每位员工辛勤的工作与付出，所以，在此位子，我会继续带头做好、努力和用心去做好份内工作与领导交办的每一件事情。

201*年，公司主要工作集中在各地市联通结算审核业务、山东高速公路各服务区改扩建、威海汤泊温泉度假村等跟踪审计项目，各类跨年度工程如聊城联通办公楼、济莱高速机电工程、鲁能领秀城鲁物签证零星修缮工程项目的最终协调、定案工作。全年完成各类造价咨询成果文件报告274份，各类结算审计审减总值2051万元，出具的各类预算（标底）总值为201*万元。

一、济莱高速公路机电工程与景观绿化工程审计项目。该项目自201*年年底开始介入，今年景观绿化工程、机电信息工程在各参建单位大力协调与配合下已陆续最终定案，新增加济莱高速生态环保绿化工程及各零星技术支持、咨询服务项目，临近年底受委托又对高速隧道消防改造工程进行招标控制价的编制工作。

1、高速景观绿化项目。该项目公司投入大量人力、物力，对现场苗木工程量进行逐一核实与测量，但最终还是换来的各家施工方的极力不配合，工作曾一度受阻无法进行，至201*年年底现场工程量才基本勘验完毕，后甲方多次会议要求201*年春节前定案出具报告，考虑各方资料手续不齐全并未仓促出具审计报告，要求补充齐全资料。今年年初经甲方的大力协调与多次会议协调意见下，对各家绿化单位分别核对定案，补充完善各方资料后出具审计报告。虽然各施工方关系密切，但原则性与灵活性相结合，现场欠缺手续与资料必须齐全，基本审核原则不可改变。

2、机电工程项目主要工程量争议体现在现场电缆敷设安装部分、机电一合同段180万总协调费部分、机电工程收费软件与安装调试费部分、各变更工程手续不完善等。对于全部机电工程电缆敷设全部进行现场实测，标准与原则统一，工程量计算符合全国安装工程计算规则。让各施工方心服口服。总协调费、各软件费用及各变更项目费用申请甲方均先由我审计方拿出意见，供参考对照后经多次协调会议共同商定，于201*年春节前把全部工程量审核完毕并出具定案结果。临近年关，各施工方压力较大，领导关注充分，对审计结果争议在合适范围内不再去一直存在争议或纠缠不清，力争尽快定案。对此，应立场坚定，各审定结果以数据为基础、以规则和理由服人，切忌强词夺理、以身份压人。

二、今年上半年省联通公司委托的各地市的结算审计开展迅速，整个上半年处于异常繁忙阶段，大部分时间在外出差，主要集中在东营联通、聊城联通、莱芜联通、济南联通等的G网十七期、WCDMA网二期及WCDMA网预安排项目。各地市联通业务审计困难重重，如莱芜联通山上基站众多，涉及材料二次倒运工程量很大，所报结算金额也虚报很多，土建施工单位拖延时间长，甲方与省公司催促急迫，最终在省公司与地市公司的大力配合下定案。聊城联通为在省公司审计部的协调下，聊城联通为201*年未解决的事项共同协调一致后解决，现场在省公司审计部的共同协调与配合下完成审核定案工作。东营联通今年共完成四期结算审核，现场在财务部与审计分室的大力协调与配合下各项审核工作开展正常；

三、威海汤泊度假村项目应甲方要求驻现场审核并开展对高尔夫项目的跟踪审计工作，驻现场近月余，完成山东德信施工的度假村酒店工程一、四～六区及连廓工程量的核对，完成青建集团、烟台海成施工的酒店通风与空调工程结算审核，初稿已发甲方及施工方进行核对。最终以各方配合不力、不积极年前未能最终定案。年后会根据公司安排继续对威海汤泊项目做好跟踪审计工作；

四、山东高速服务区改扩建工程项目，201*年大部分服务区已完工，正进入结算报审阶段，年前充分收集与审核了各服务区的结算资料与经济签证等，各期发现的问题均向改造办上报提出让各施工方整改与补充，春节后一上班，即将对泰安服务区改造项目进行结算审核。

存在不足与201*年工作设想。

一、各地市联通结算审核业务目前已不再那么顺利，各被审计方已通过多年的接触与经验总结了审核过程中的各项流程与原则，道高一尺、魔高一丈，工作思路若还一成不变、墨守成规，将会使自己陷于被动状态，且辛苦最终无绩效可言。通过莱芜联通结算拖延来看，双方各执一词，而甲方不定案还不让回济，写工作汇报也无效，最终写出争议问题焦点报省公司网建部共同解释与协调。所以，工作方式、方法亟待改进，现场查勘，继续保持警惕与清醒，不能被各方以时间、路由等各种理由所拖累，依据图纸结合全部资料认真查勘，有目的的进行查勘，准备工作一定要充分，现场未开始查勘前，通过资料整体施工框架已形成，到真正现场查勘时其实应为一个自我复核、提醒的过程。结算资料审核一定要严肃认真，欠缺的资料、手续不完整的资料均以书面形式体现通知规定时间内补充完整，超过时效将不予认可，现场签证等原始资料坚决不允许后补，甲方同意后补，可单独列说明并相应增加审计工作绩效。

二、做为项目负责人，今年的业务负责也不少，完成济莱高速机电、鲁能物业签证及聊城联通办公楼三个跨年度项目的定案。工作繁忙的同时，作为一个项目的负责人，一定要有经济效益概念，对该项目不能只做业务，不分析公司收益与个人绩效，分配在项目上的每位员工，他们的责任是做好本职工作，听从项目负责人的分工与工作安排，但最终成本不经核算，低着头做到最终定案而无收益，将是一个失败的项目，公司不可能为每个项目去义务劳动。项目完成后应及时根据协议核算出各项收费汇总报甲方与公司财务，催促审计收费的到位情况。今年在济南联通的项目上，各项目完成后均将汇总表报甲方财务后均告一段落，算是这一期项目的终结。但临近年底，对照公司财务审计收费到位汇总情况看，并不理想，后经联系核对之事，联通财务要求年后复核，年前已无多余时间安排核对。联通的结算过程较为缓慢与复杂，先报市分公司财务复核后报省公司财务复核后开据票据再报市分财务，前后时间长，本身工程结算时因各种原因已拖至次年进行审计，这样拖延的最终结果会因施工缺陷期满导致甲方全额付出工程款，审计收费若再代扣已不可能。春节后会利用时间对全部济南联通业务收费情况进行核对，把各期正常合理收费催促到位。

201*年，各项工作会接踵而至，济莱路生态绿化工程、高速服务区的改造工程项目、威海汤泊的跟踪审计项目均一一列在眼前，虽然横跨一个春节，但离正常上班时间并不远，不能因为传统节日的气氛把工作紧张的状态消除或松懈，继续保持紧张的工作状况，调整好工作思路与方式，在公司领导的安排下把各项工作做的善始善终，不留任何纰漏。各项资料催要完善、齐全，各项问题落实到位，基础数据准备充分、有依有据。工作方法得当，理由充分，专业服人，对每次安排的项目每日总结，事事落实、时时落实，及时反馈与上传。201*年，对公司、对我都将不再是一个平凡的年份。

201*年1月27日

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201*年度审计工作总结

201*年，审计部认真贯彻集团公司201*年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。

一、本年度审计指标完成情况

财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润417.96万元，提出审计建议70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计计划；

基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点；

物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项；

人均取得直接经济成果539.85万元。

二、本年度审计工作开展情况

根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。

（一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性

201*年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。

（二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能201*年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款--暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，采纳14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者

划清了经济界限；为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。

在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。

一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面，确保评价的中肯；如在对xx厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的具体负责人，在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64万元，发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项招标合同预算竣工验收决算流程等环节缺少部分资料等问题。

三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。

（三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次

经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延伸的理念，xx公司经营情况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、XX实业公司经营审计；审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，采纳9条。

从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；其次，风险管理审计适应公司发展的需要，审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据；尤其是对xx公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题研究，或组织管理层探讨，都对报告给予了高度重视，改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。

（四）开展专项审计调查，解决难点热点问题

本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，积极开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和

职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最后经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计，审计发现外方投资额20美圆未按要求到帐，要求xxxx公司催办，维护专项资金使用的严肃性。

（五）加大内控审计幅度，防范经营风险

审计部本年度和其它部门联合开展了《自用资源使用和管理》专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际情况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合，让内控审计体现在所有审计项目中。本年度共发现内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探索了审计模式，为逐步开展规范的内部控制专项审计打下了基础。

（六）狠抓基建工程审计，节约基建投资成本

基建工程审计是严把资金审查关口，减少企业资金流失，加强投资控制的重要保障。201*年，审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程项目进行了审计，为了提高审计质量，审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计，经常深入施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要项目都经过充分探讨。通过审计，发现工程量不实、材料价格偏高、

材料重复计算，签证变更与实际不符、计算错误、高套定额，隐蔽工程高报等问题，审减额达到204.91万元。

本着切实为公司负责的原则，为搞好xxx生产线竣工决算审计和文体活动中心改造竣工决算审计两个大项目，审计部采取了委托社会中介机构审计的方式，从审计结果看，效益突出，仅文体活动中心项目审减63.91万元。

（七）服务公司生产经营，采购加强事前防范

今年，我公司计划生产xx90套，xx500台/套，物资采购量非常大，审计压力也很大，仅招标采购就有234次。为更好的服务生产，服务经营，物资采购审计的工作原则是：质量优先、确保生产；货比三家、降低成本；打破常规、提前介入；出口为重，特事特办；统筹规划，着眼全局。按照这个原则，招标采购物资把好招标关，招标会上就把工作做好做透、不留隐患；生产急需的物资要求采购部门事先通报审计部，审计部先行开展询价、调查等审前工作，给以后审计减轻工作量和流出时间，采购审计工作缩短了审计工作周期，为组织生产赢得时间；下半年我公司生产所需主要物资钢材价格回落后，我要求审计人员对钢材采购审计适当从紧，并向采购部门建议对加大采购量，降低采购成本，后半年钢材采购两明显增大，节约了资金成本；在出口配套件审计上，审计把质量放在首位，HSE审计放在首位，不刻意追求审减额，不为自己出成绩着想，因为小利益可能隐藏着大损失。

（八）加大审计整改力度，提高审计成果转化利用

对于本年度审计发现的问题以及需要整改的项目，审计部在本年度持续跟踪后续处理结果，以落实整改措施，强化整改责任，争取审计问题整改率达到100%，维护审计的严肃性。“上半年经营情况审计”公司组织了专题会议讨论，并以《关于协调公司上半年经营绩效考核有关问题的会议纪要》文件落实；“xxxx中心主任离任经济责任审计”、“某地代储代销库库存管理审计”中提出的问题，集团高层也给了重要批示，审计部正在跟踪落实情况；对xx公司在3月份审计后，于9月份又进行了后续跟踪审计；公司作为xx医院大股东，审计部受医院监事会的委托，对其201*-201*年度经营情况进行了全面审计，审计报告得到了董事会和监事会的全面认可，对审计提出的问题，逐条拿出整改办法，与审计人员探讨确定。今年，所有审计项目审计部都下发了“审计整改跟踪单”，被审单位将整改意见反馈回审计部，确保审计成果落到实处。

三、无法在报表中反映的审计情况及审计成果

本年度，我公司在除审计内部单位外，很大一部分审计工作量都利用在了参股公司、三产企业和关联方的审计业务上，实业公司属于我公司三产企业，由于业务萎缩，现在仅靠十几间门面房维持经营，在今年为其进行的经营审计中，我们共审出历年潜亏393.92万元，实业公司根据我们的审计报告准备注销企业。

xx医院改制后，我公司作为参股方，其经营业绩的好坏直接影响到公司的投资收益，况且作为原企业医院，原职工整体带资分流，与本公司有着千丝万缕的联系，其经营的好坏直接影响到本企业的稳定与发

展，在某种意义上，我公司帮助其提高经营管理水平责无旁贷。因此，审计部接受医院监事会委托对其2年经营和管理情况进行了全面审计，共审出不实利润136.42万元。

xx公司作为我公司主要协作商，我们就地审计了其与我公司关联交易协议的实际执行情况和提供我公司产品的成本（我公司按成本加成定价原则向其购买产品）情况，发现其有多转销售成本的倾向。

四、管理工作

在搞好审计专业工作的同时，审计部在促进本部门管理规范化方面也做了跟多工作。（一）优化业务流程

以公司争创全国质量奖为契机，组织审计部人员对201*-201*年的所有文件、报表、审计项目进行了分析整理，根据审计文档规范管理，并对三年期间的审计成果进行了分析，总结了三年来的审计工作成绩与经验，根据分析，对审计业务流程进行了优化规范，进一步提高了审计工作质量，完善了审计项目责任制。

（二）完善制度建设

为加强审计监督力度，规范项目审计，提高审计的效益，审计部制订了《基建工程项目结（决）算审计实施细则》、《投资（设备）项目审计办法》、《财务收支审计实施办法》等制度，初步完善了审计业务制度体系。

（三）实施清查盘点

按照《关于开展201*年度年终财产清查盘点工作的安排》要求，

审计部负责实物清查专业组，时间短，任务重，审计部高度重视，和其他部门的领导和同志协调，组织召开了本专业组工作会议讨论，并请邹总做了工作指示和指导。在实际工作中，按照人员构成并分了3个小组，顺利完成了全公司16个单位和xxxx分厂的实物现场清查盘点工作，并就清查中发现的问题向201*年年终清查盘点办公室提交了专题报告，完满完成了清查盘点任务。

（四）总结审计经验

根据以往年度的审计项目，对我公司经济责任审计和内部控制审计工作取得的成绩或经验，面临的困难，下一步开展审计工作的打算等问题进行了深刻总结，形成了书面总结报告。

（五）重视员工培训

本年度分别组织审计部门的同志参加了集团公司和物装公司组织的“计算机辅助审计培训班”、“财务人员后续教育培训班”、“陕西省内审协会培训班”，通过培训，提高了本部门员工的业务水平和工作能力，为我公司审计工作信息化打下了良好的基础。

五、存在的问题及不足

纵观一年来的工作，我们觉得在以下方面需要改进和提高：一是由于客观条件的限制和审计资源不足，虽然本年度完成了审计计划规定的审计项目数量，但中途调整的审计项目较多，占到了年度审计计划的30%以上，以后要加强审计计划制订的科学性和时效性。

二是公司招标工作的管理工作有所松懈，部分职能部门同志不遵守

招标制度，有的标的发出的邀请没有针对性，有的标的评标没有客观准确的标准，审计部门在这些方面监督力度不够。

三是由于业务水平的局限性，审计部同志在工作中对一些审计方法和审计技术运用不熟练，许多审计项目花费了大量的人力和时间。

四是审计项目三级复核不彻底，由于专业因素限制，审计项目多级多级复核存在困难，加大了审计风险，影响了审计质量。

六、下一步工作打算

一是要搞好审计制度建设，争取在明年建立健全全方位的审计业务监督控制体系，使审计业务有章可循。

二是要实现审计手段现代化。计算机的广泛应用，给审计工作开创了新思路，如何通过计算机软件实现审计现代化，是内审建设的一个重要方面，经过一年的学习和测试，审计部要在明年实现计算机辅助审计。

三是按照xx公司和集团公司要求，搞好本公司内部控制体系建设，按照“将审计重点有查错堵漏向内部控制审计延伸”的审计工作工作思路，并结合本公司实际情况，

四是对我公司今年新成立和改制的xxxx公司、xxxx公司、xxxx厂立项，进行全面的经营管理审计，以督促建，帮助以上单位建立健全制度建设和内控建设。

五是开展科技经费专项审计，对公司近三年由集团公司、物装公司计划投入和企业自行投入的科技项目经费管理使用情况进行检查和评价。

六是基建项目审计试行项目管理和全程参与相结合的审计模式，对于投资大、规格高、公司和职工关心的项目要做到有资料，有报告。

七是加强设备采购审计，对投资额大、数量多的固定资产（设备）购置要采用项目管理式审计，将设备采购全面纳入审计的监督之下，降低投资风险，提高投资效益。

八是继续坚定不移地实施全面审计突出重点方针，集中精兵强将把重点项目审深审透，争取审出一些拳头项目来，抓好重点审计项目、优秀审计项目，带动整个审计业务上台阶。

xxxxxxxxx审计部二○○六年十二月二十二日

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