风险管理总结
1.风险是导致损失产生的不确定性。决策理论家把风险定义为损失的不确定性，分为客观的不确定性（实际结果与预期结果的离差）和主观的不确定性（个人对客观风险的评估）。风险的存在是客观的、确定的，而风险的发生是不确定的。区别：a.只有那些可能导致损失的不确定事件才能称之为风险。b.风险是所估要素的概率分布；不确定性是对所估概率分布的正确性，缺乏置信度。
2.统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度。可表示为事件发生的概率及后果函数：R=f(p,c)p:概率，c：事件发生的后果
3.风险构成要素：风险因素、风险事件、风险损失。风险因素：是事故发生的潜在条件风险事件：是风险因素综合作用的结果，是风险损失的原因风险损失：非故意的、非预期的、非计划的利益的减少。
4.风险的分类：A．产生原因：自然风险、人为风险B．性质：静态风险（纯粹风险）--只有损失机会没有获利可能、有规律、可预测。动态风险（投机风险）--长期使社会收益，缺乏规律性难以预测。C．企业面临风险:系统风险、非系统风险;经营风险、财务风险（因举债经营）
5.风险管理直接面对的的风险成本：a.实际损失b．损失控制成本c．机会损失成本d．融资成本e．心理成本
6.风险管理产生和发展的原因;工业革命以后，随着新技术、新成果在生产领域的广泛应用，巨额损失的机会增加;损失范围的扩大;社会风险意识的增强;利润最大化的追求;社会矛盾的突出
7.纯粹风险说与全部风险说区别（企业风险管理对象的观点）纯粹风险说强调企业风险管理的对象是纯粹风险或静态风险。人为风险管理的基本职能是对威胁企业生存和发展的纯粹风险的确认和分析，并认为风险管理的目的是以最小的费用支出，使纯粹风险的不利影响。全部风险说强调企业风险管理的对象是全部风险。认为企业的风险管理不仅限于讲纯粹风险的不利性减轻到最小程度，还应包括将投机风险的收益性达到最大。
8.企业风险管理的意义;有助于提升企业价值，降低企业价值的波动性。降低公司的税负;降低交易费用;帮助避免错误的投资决定;降低公司的风险系数，从而降低对公司未来现金流的折现率9.三种投资者特点、区别;风险厌恶者：效用函数边际效用递减。选择期望收益相同而风险较小的项目;风险中立者：效用函数是一个线性函数，边际效用是常数。进行投资决策的唯一标准是期望收益的大小。风险爱好者：效用函数是边际效用递增的。当期望收益相同时，选择风险大的项目。10.风险管理的目标
1）损失发生前的管理目标2）损失发生后的管理目标生存目标经济目标持续经营目标安全系数目标收益稳定目标合法性目标持续发展目标承担社会责任目标社会责任目标
11.风险识别的方法：风险清单分析法、现场调查法、财务报表分析法、流程图法、因果图法与事故树法
2.财务报表分析法的优缺点;优点：能综合反映一个风险管理单位的财务状况、经济成果和风险暴露情况;缺点：专业性强必须要依靠真实的财务信息才能有效识别;对于财务比率分析法来说，应用时要注意其比率的有效性、可比性、相关性、财务信息的可靠性和财务比率的比较方式。
12.敏感性分析1）研究项目绩效变化对预测因素变化的敏感程度2）研究影响项目极小的预测因素在多大范围内发生波动不至于影响该项目的可行性。波动范围越大，投资项目的风险越小。评价：优点-能够在一定程度上就多种不确定因素的变化对项目评价标准的影响进行定量分析，有助于决策者明确在项目决策时应重点分析与控制的因素;缺点-1）没考虑各种不确定因素在未来发生变动的概率分布状况，因而影响风险分析的正确性。2）采取固定其他变量，改变某一变量的方法，往往与实际脱离
2.哈洛LPM模型;为了解决方差方法的收益正态分布假设和损失的真实风险感受对投资行为的影响等问题，风险基准或参照水平（riskbenchmarkorreferencelevel）被引入,以代替方差方法中的均值，归结为downsiderisk度量法。该类方法着重考察收益分布的左边，即损失边在风险构成中的作用，其中最具代表性并形成较成熟理论体系的是哈洛的LPMn方法。3.VaR模型（判断了解）valueatrisk1）一种新型的风险管理方法，指市场正常波动下，在一个给定的置信水平下，某一风险资产或证券组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。2）反映了风险投资最低收益水平与期望收益水平之间的离散距离。3）应用：用于风险控制、业绩评估4）优点简单明了的表示市场风险的大小;可以事前计算;不仅能计算单个金融工具的风险、也可计算投资组合风险;缺点主要衡量市场风险，不能单纯依靠VaR值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR值的损失发生的可能性
1.风险控制理论;多米诺骨牌理论：基本思想一种可预防的伤亡事故的发生是一系列事件顺序发生的结果。导致损失事故的5个因素：人的素质;人的过失;不安全行为或状态;意外事故;伤亡或损失
能量破坏性释放理论;TOR系统理论;一般风险控制理论;系统安全理论
总结：五种理论从不同的角度揭示了意外事故发生的原因，进而提出了不同的风险控制措施。但是，其目的是相同的以降低风险发生的概率和缩小损失幅度目为标，进而降低风险对人们所产生的威胁和损害。
2.风险控制的方法;风险回避、损失转移、风险转移、风险自留风险回避：当损失发生的可能性很大或损失成都可能很严重时，主动采取放弃原先承担的风险或完全拒绝承担风险的行动方案。能完全消除损失;适用范围：a.某种特定风险造成的损失频率和损失幅度相当高b.运用其他风险控制方法的成本超过其产生的收益;考虑因素：a.某些不可回避风险;b.风险回避可能损失的经济效益c.风险回避可能导致新的风险产生
②损失控制：目的在于最大限度的降低致损事故发生的概率和减小损失幅度。分类：损失预防（发生前）、损失抑制（发生时、放生后）风险回避与损失控制：相同点：都以风险单位本身为对象而并非设立基金来消除其所导致的损失。不同点：损失控制是处理风险主体不愿（不能）放弃和转移的风险，回避是放弃或中止某一风险单位；损失控制的目的是在积极地改善风险单位的特性使其能为风险主体所接受；回避是消极地放弃或中止。③转移风险：有意识的将损失或与损失有关的财务后果转嫁给其他人承担。E.g.：保险公司，委托机构④风险自留：将自身能够承担的风险进行估计后，采用预先提留风险补偿基金，或实行分期摊销的方法自行承担风险。（能够节省风险管理的成本）E.g.．坏账准备金
3.风险方法评估：影响、可能性、成本与收益、可能带来的机遇1.风险管理八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控
传统风险管理模式
企业风险管理模式
分散的－－以部门或职务为单位对风险一体化的－－在管理高层的参与下，各部门进行管理；主要由会计、财务主管、内或各职务进行风险管理的协调；组织中的每审等部门负责个人都把风险管理作为自己的职责
非连续的－－只有当经理们认为必要时连续的－－风险管理应该是一个连续不断、才进行风险管理每时每刻都要进行的工作
小范围的、局部的－－主要是可保风险大视野、全方位的－－把所有的企业风险和和财务风险机会都考虑进来
1.并购的类型①按行业相互关系：横向并购、纵向并购、混合并购②按并购的实现方式分：购买式并购、承担债务式并购、控股式并购;吸收股份式并购、资产入股式并购、杠杆收购、管理层收购③按是否通过中介结构：直接并购、间接并购
2.并购的收益和成本（并购目的是为了寻求资本增值，增加公司价值）收益：规模收益、节税收益、财务收益、创新利润成本：①并购直接成本交易费用、购买成本或并购价格、更名成本②并购后整合成本战略整合成本、改组改制成本、经营整合,成本、管理整合成本③机会成本
3.P/E乘数优缺点优点：①计算简单，资料易于得到②能将公司当前股票价格与其盈利能力的情况联系在一起③能够反映出公司风险性与成长性等重要特征;缺点：①当EPS为负时，无法使用②会计政策选择可能会扭曲EPS，导致不同公司P/E缺乏可比性③公司股票的P/E可能会被非正常的抬高或压低，无法反映该公司的资产收益状况，从而很难正确评估股票价值
4.折现率选择时应注意的问题（如何选择）应与现金流量相匹配;应与并购方式相匹配;应与并购风险相匹配
扩展阅读：201*年风险管理部工作总结
201*年风险管理部工作总结
201*年，我部在总公司及公司领导的正确领导下，严格贯彻公司各项风险管理要求，紧紧围绕公司经营发展思路，以稳健发展为目的，以授信风险控制为手段，全力服务于前台业务增长，坚持做好风险审查、五级分类、数据上报等常规工作，充分发挥风险管理部的职能作用和人才优势作用，较好地履行了各项职责。
现将风险管理部201*年主要工作简要汇报如下：（一）提高对风险管理工作的重视程度，加强理论学习
作为风险管理条线的人员，没有过硬的业务理论支撑，就无法为业务提供完善快捷的服务，无法发现潜在的风险隐患。为了全面提升综合素质，跟上政策规章制度的变化，在日常的工作中我部重视相关金融政策及规章制度的学习，对现行的政策、制度有一个较为全面的认识，并将学习用于实践，更好地服务于业务部门。
（二）持续加强风险管理部常规工作，努力服务于业务增长1、完善风控流程，加强风控制度建设
风险管理部成立以来，风控工作一直处于不断探索与改进的过程中，直至目前已经形成较为完整的流程。同时将风控工作流程融入日常管理制度，使风控工作变得日常化与具体化，在进一步规范公司授信业务风险控制的同时，也完善了公司的风险控制体系。
2、在风险可控的前提下加大对优质成员单位的支持力度随着公司业务的不断扩大，上半年注册资本增加到五亿，根据总公
司关于适度增加贷款投放的总体思路，结合公司实际，本着积极审慎的原则，明确信贷投放的重点，着力优化信贷结构，重点扶持符合国家产业政策和行业政策的成员单位，把增量贷款的着眼点放在有市场、有效益、有信誉的成员单位上来，201*年新增授信1.6亿元，为公司业务发展提供了有力保障。
3、做好风险管理部统计分析和数据报送工作
财务公司是我们集团成员单位的一个重要融资平台，直接受省银监局的领导与监督，我部严格按照监管部门的要求，及时上报风控月报、季报等相关报表，为总公司、监管部门和公司领导决策提供了依据。
（三）严格执行审查制度，有效防范和减少信贷风险，确保信贷资金的安全性、流动性和效益性
在实际工作中，严格贯彻落实“审贷分离”制度，认真落实授信业务审查的工作职责。一是严格主体资格审查，确保借款人主体资格合法。对提供资料不齐全的，及时与客户经理沟通，要求补充合法有效的主体资格类文件，确保借款人主体资格合法。二是严格贷款政策性审查，确保贷款投向符合国家金融政策。对每一笔用信的用途是否符合国家经济、金融、产业政策进行严格审查，对国家禁止、限制的行业和项目，严禁信贷资金进入。三是严格贷款新规的执行，确保贷款用途的规范。对申请用信用途有关的市场前景调查及分析资料是否全面进行审查，对其用途进行分析，审查其是否合理、真实，申请用信理由是否充分，确保用信用途符合规定。四是严格借款人财务及偿债能力审查，确保第一还款来源有保障。并根据相关财务信息，对客户的各项财务指标进行认真的
测算和分析，对其是否处于正常水平予以客观评价，审查其还款来源是否充分。
在严格审查的基础上，坚持审查中的独立性，201*年共对27笔贷款业务、18笔贴现业务、13笔融资担保业务计54.62亿元的授信业务提出了明确的风险审查意见，出具风险审查报告。对公司金融部填制的相关合同、借款凭证及抵、质押登记手续严格审查，防范操作风险；全面做好授信业务的风险监测和控制工作，及时分析授信资产质量变化的原因和趋势，提出加强风险管理的措施，在信贷的审查环节和整体管理中，力争将风险降到最低。
在做好授信业务风险审核的同时，加强贷款五级分类后续管理工作是今年信贷管理中的重点工作之一，我部在五级分类管理工作中主要做了以下工作：
1.认识到五级分类的必要性与重要性。进一步重点了解贷款风险分类相关文件，认识到贷款风险五级分类的必要性、重要性及重要意义。
2.注重质量，准确分类，实时调整。认真细致地做好调查工作，全面掌握借款人的真实财务状况和影响贷款偿还的非财务因素，确保分类结果定性的准确，并积极、实时地做好季度的五级分类审核工作。
3、实行抽查，及时整改。我部事后多次对五级分类的准确性进行抽查，发现问题及时整改，为数据采集的准确性打下了基础。
同时注重授信资产五级分类的内在质量，并对需上报的分类结果提出审核意见，确保五级分类工作的准确性、真实性。
经过三年多的努力，风险管理部逐步建立并进一步完善了原有部分
的风险管理制度，并以之为基础，构建整个公司的风险管理体系。这个风险管理体系以法律风险控制为辅，结合授信资产五级分类审核，从而形成了事前、事中、事后三个阶段贯穿整个业务流程的风险管理机制，以为公司的稳健发展作出努力。
（四）做好公司领导交办的其他工作
配合做好修改公司内控制度、完善公司法人治理结构工作（完成年度董事履职评价、董事会年度工作报告、监事会年度工作报告、年度风险评估报告、利率定价风险评估报告制度等），为省银监的风险评价做好准备；协助做好财务公司董事会、股东会会议准备工作，为公司后续发展提供了支持。
回顾201*年，虽然做了一些工作，但也还存在许多需要我部在以后的工作加以改正的地方，如需要加强对宏观经济、区域经济发展态势的研判，加深对成员单位的了解，提高业务知识的积累，在日常工作中要注意与各业务部门的沟通，及时转变工作思路，更好地服务于业务部门。
（五）201*年工作计划
1、继续加大风险监控力度，将风险理念贯穿于事前、事中、事后全过程，强化管理，防范风险。
2、加强对成员单位的实地走访工作，以获取更多的客户资信资料，全面掌握客户情况，预防风险的发生。
3、不断加强自我建设，注意学习金融行业相关政策，积极参与横向与同行业交流学习活动，以实时掌握新知识，不断提高综合素质，为公司的风险管理工作提供智力支持。
以上是我部201*年工作小结及201*年工作计划，总之，我部在总结今年风险管理工作的同时，在新的一年里将一如既往地抓好各项工作目标任务的完成，以风险管理为突破口，不断提高加强风险防范的能力，为公司发展再作贡献。
集团财务有限公司风险管理部201*年12月5日
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