武功县审计工作总结
武功县电力局201*年农网完善工程与无电村工程审核情况：
一、审计概况
201*年农网完善工程送审10KV线路13条，0.4KV线路18条，共计31条。计划金额480.35万元，工程结算送审金额499.78万元，审定金额457.62万元。净核减42.16万元。
201*年无电村工程送审10KV线路4条，0.4KV线路15条，共计19条。计划金额35.46万元，工程结算送审金额44.43万元，审定金额41.99万元。净核减2.44万元。
二、存在问题
1、核减建贷利息、工程监理费和基本预备费；
2、部分线路汽车运距、人力运距明显高于竣工图，审计酌减；3、设备运杂费取费标准有误，审计按运输发票实际发生金额确定；（详见附表一）
4.工程结算所填列设备与材料量与工程竣工验收表不符，工程结算填制人完全按照财务出库表填列，审计按实际验收情况调整工程结算所用设备与材料量，同时协同财务完善材料领退库工作。（详见附表二、附表三）
附表：一.运杂费分摊表
二.完善工程核对表三.无电村工程核对表
陕西中锋名建工程造价咨询事务所有限公司
201*年1月24日
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审计年度工作总结
今年以来，我处根据审计署及省厅的安排，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学的发展观，全面落实厅党组的各项部署，特别是在党的十七大精神的鼓舞下，积极推进审计工作，组织全省各级外资审计人员，对国外贷援款项目执行及财务收支情况进行了审计，并按时出具了公证审计报告，同时还完成了省厅临时交办的各项工作。现将情况总结汇报如下：
一、学习工作任务完成情况
（一）全面完成了各项学习任务。今年我处按厅党组的要求及机关党委、监察室、人教处等有关处室的安排，组织全处同志在自学的基础上，结合实际集中认真地学习了中国共产党甘肃省第十一次代表大会的会议精神，重温了《中国共产党党章》，学习了十六届六中全会《关于构建社会主义和谐社会的重大问题的决定》、胡锦涛同志在《中央纪委第七次全体会议上的重要讲话》、在《中央党校省部级领导干部研讨班开班仪式上的讲话》、李金华审计长的讲话等重要文件资料并进行深入讨论，从而逐步提高了思想认识。通过学习，使我们充分认识到当前审计工作要紧紧围绕各级党委、政府和社会关注的热点问题，坚持服务大局和突出重点，发挥审计监督职能作用，维护广大人民群众的根本利益，为我省经济又好又快的发展做好服务。党的十七大召开后，我处在全体党员干部各自收看大会盛况自学的基础上，组织全处干部一方面集中学习十七大有关精神，另一方面结合实际，认真以党员先进性教育时提出的整改措施的落实及成效和“五个表率”对照检查，总结成效，寻找不足。大家表示一定要充分认识党的十七大的重大历史意义，把思想统一到十七大精神上来，集中智慧，凝聚力量，开拓性地搞好外资审计工作。另外，我处积极响应厅党组的号召，组织全处同志加强业务学习。我们在组织全处同志集中学习别的省市外资审计先进经验及技能的同时，还举办了全省外资审计软件培训班，学习了外资审计计算机应用技术，同时讲解了外资公证审计中容易发生和出现的问题以及如何甄别和解决问题的办法。通过培训，掌握了外资审计项目的计算机应用软件技术，提高了运用操作软件技术的能力，同时，在时间紧、任务重的情况下，我处仍然先后派出了8名同志参加省厅和相关单位的业务知识和技能的学习。
（二）全面完成了审计工作任务。201*年，根据审计署授权和省政府交办，我们在厅党组的正确领导分配厅长的参与指导下，以及相关处室的积极支持协助下，总计18个国外贷援款项目执行及财务收支情况进行了审计，并按时保质出具中英文审计公证报告份。全年审计资金总额亿元，其中外资亿元。另外，还完成了对今年已完工的两个卫生项目和一个水电项目的预审。预审中卫生项目审计组直接县等个项目县进行了审计，并且延伸至乡镇项目执行单位，深入各乡卫生院实地察看，了解情况，抽查面达到了40%以上。
在审计中，我处重点检查了被审计单位是否在项目执行中存在违反国家法规、贷援赠款协定及重大经济犯罪和腐败等问题。发现了项目执行单位存在如下问题：
一是配套资金到位低。201*年度，共有3652.71万元的配套资金未按计划到位。其中
二是滞留、借用项目资金。截至201*年底，滞留配套资金万元，滞留世行回补资金万元；借用亚行贷款甘肃清洁能源项目资金万元。
三是项目未按批复概算执行，个别项目严重超概算。项目征地拆迁费超概算亿元，项目超概算万元，项目概算外支出万元。四是管理费超支及核算不合规。
五是财务核算不规范。中英合作水资源需求管理援助项目省项目办建立的固定资产账卡记录不全，英国援助基本卫生服务支持项目的基层项目执行单位一部分乡卫生院对项目资金的账务处理不规范，
通过审计，督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算，合理有效地利用外资，提高资金使用效率和外债偿还能力。
（三）完成与其他处室合作的审计工作。我处抽调5名同志参加国有土地出让金征收管理使用情况的审计，其中名同志担任审计组长，较好地完成了交办的审计任务。12月，派出7名同志参加了省政府驻外办事处的审计，涉及7个办事处，1名同志还担任审计组长，积极认真地完成审计任务。
（四）初步完成了单纯的公证审计与效益审计的结合，并取得了一定的成效。我们在审计中，自主创新，将外资项目公证审计同效益审计有机地结合起来，注意揭露有无严重损失浪费，资源生态破坏或毁损问题，促使外资项目达到设计确定的目标，产生更大的社会及经济效益。如今年在亚行贷款甘肃清洁能源项目审计中，对项目经营及效益情况进行了分析，对此既肯定了项目取得的成效，又找出和分析了存在的问题及原因，提出了切实可行的建议，从而引起了被审计单位的高度重视，积极采纳了审计建议，纠正了存在的问题，加强了项目管理。我们还特别加强了农牧业、教育、卫生、环境保护等涉及群众切身利益的公共领域和专项补助资金等的审计监督，促进各项惠民政策落到实处。在审计中我们经常深入乡镇，走村串户，了解政策落实，群众受益情况，作为评价项目的依据。
（五）充分利用审计成果，撰写理论文章和要情等反映介绍情况。今年在完成公证审计任务的同时，我们加强了对审计成果的综合利用。撰写了篇《审计要情》，向有关部门反映项目执行中存在的问题，分析原因，提出切实可行的措施，从而促进外资项目管理，提高外资使用效益（由于外资审计的特殊性，以上篇要情还未发，正在厅领导审核过程中）。另外，我处在及外资审计情况报道等共5篇图文并茂的信息文章。
（六）由于我处公证审计工作认真，指导管理监督检查到位，得到了国家审计署外资司在全国范围内的通报表扬。今年为了按期保质完成国外贷援款项目公证审计任务，我处在分管厅领导的参与指导下,召开了全省外资审计人员会议，传达审计署外资司的精神，统一了思想。通过合理调配人员，整合省市县三级审计机关外资审计力量，组成审计组，实施项目审计，深入市县，并加大了对审计项目的指导检查。从而使国外贷援款项目审计工作落在了实处。此外，我们还邀请各项目执行单位和省财政厅有关人员召开座谈会,沟通了思想,统一认识，确立了项目执行单位、管理单位、监督单位三位一体,目标一致的工作思路,从而激发了各方面的积极性,推动了工作的进展。我处还起草印发了“过渡期公证审计管理办法”并和省财政厅共同印制了《甘肃省国际金融组织和外国政府贷款赠款项目公证审计管理办法》下发各市州县审计、财政部门,用于指导我省外贷项目的实施和监督检查工作，也为今后拓展审计公证工作奠定了基础。今年6月，国家审计署外资司到我省监督检查工作后，对制定的《甘肃省国际金融组织和外国政府贷款赠款项目公证审计管理办法》和我处公证审计工作的质量及对市县审计工作的认真详尽的指导检查给予了充分的肯定，在全国范围内进行了通报表扬。今年在对世行贷款牧业发展等项目审计时，由于我们工作认真扎实，发现和揭露了项目执行中存在的严重问题，引起了省农牧厅等相关项目主管部门的重视和充分肯定。
三、存在的不足及差距
（一）学习任务能完成，但学习不够深入、系统。对于厅党组所要求和布的学习内容，我们都能按时组织集体讨论和自学，但对相关文章学习得较少。对有些讲话或会议精神理解还不够深刻，精髓掌握得不够。另外，由于工作忙，往往是布什么学习什么，缺乏系统性。
（二）工作上大家能积极主动，但在思想上有点安于现状。201*年，由于我处工作任务重，人员少，出具审计报告的时间要求又很严格，大家一年到头总是在为按时完成审计任务忙忙碌碌的，多少有点好歹按程序按时间出了报告就可以了的松懈思想，而在项目的细化和深化上，项目效益评价方面下得功夫还不够。
（三）在开拓创新方面做了有益的尝试，但还不能完全满足新形势新任务的需要。今年我们按审计署的要求，解放思想，自主创新，将公证审计逐步与效益审计相结合，取得了一定的成效。但我们还清楚地意识到，仅仅对部分项目进行效益评价还远远不够。我们应该将所有外资公证审计项目同效益审计有机结合起来，从而促进外资项目产生更大的社会及经济效益。
四、明年外资审计工作的打算
明年外资审计项目17个，工作任务仍然很重。因此，我们一定要把握全局、统筹兼顾、突出重点、狠抓落实，充分调动大家的主动性、积极性，以科学发展观为指导，努力完成各项任务。
（一）要继续坚持不懈地抓好理论和业务学习，形成浓厚的学习氛围，努力提高自身的政治和业务素质。我们要充分认识学习党的十七大精神是审计机关当前和今后一个时期的首要政治任务，也是一项带根本性的长期任务。我们要紧密结合审计工作实际，切实用党的十七大精神武装头脑，指导实践，推动外资审计工作。
（二）要努力推进计算机辅助审计，进一步提高审计质量及审计人员素质。从201*年起，外资项目不再授权市县审计局搞，由省厅统一组织实施，我们要认真检查总结经验，注意发现工作中存在的薄弱环节，加强监督和指导力度，在审计的范围和深度上下功夫。对世亚行项目坚决用计算机进行辅助审计，从而提高审计工作效率，扩大审计覆盖面，降低审计风险。工作中对外资审计人员要高标准严要求，切实加强工作作风建设，进一步树立审计人员良好的形象。
（三）坚持创新发展，不断开拓进取，以国家和人民的利益作为我们的最高准则，用持续发展的眼光看问题、提建议。在做好国外贷援款项目公证审计，加强对违规违纪问题的查处力度的同时，我们要不断加强效益审计，把效益审计的内容始终贯穿于公证审计之中，以财务收支数据为依托，全面审视外资项目，促使项目资金充分发挥作用，取得更好的社会及经济效益。
二OO七年十二月十四日
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