银行卡业务知识
银行卡业务知识（125题）
一、单选题：
29、我省农村合作金融机构统一命名的银行卡是（A）。A、丰收卡B、农信卡C、金穗卡D、汇通卡30、人行最新规定，银行借记卡在ATM机上取现（C）。
A、每卡每日累计取现不得超过5000元B、每卡每日累计取现不得超过201*元
C、每卡每日累计取现不得超过201*0元D、不得超过信用额度31、目前发行的丰收借记卡有效期是（D）。A、2年B、3年C、5年D、无有效期32、下面不属于作废卡的有（B）。
A、挂失卡B、空白卡C、版面过期的卡D、已销户的卡
二、判断题
101、银联标识卡在正面左下角印有统一的“银联”标识图案。（×）102、丰收卡持卡人在POS机上刷卡消费无需支付交易手续费。（√）103、持卡人银行卡发生被盗遗失等情况，要及时向发卡机构办理挂失手续。（√）
104、持卡人如遇银行卡被ATM吞没时，应及时与ATM所属营业机构联系，并凭持卡人有效身份证件到相关营业机构办理领回手续。（√）
105、持卡人对密码要严格保密，不得向他人透露，因持卡人不慎泄露密码而引起的资金损失由持卡人负责。（√）
110、丰收借记卡必须先存后支，不具有透支功能。（√）114、丰收借记卡存款按照中国人民银行规定的同期同档次利率和计息方法计付利息。（√）
115、丰收卡持卡人凭密码可在浙江农村合作金融机构网点或有银联标识的ATM、POS机上使用。（√）
116、客户领取丰收借记卡，须提供有效的担保。（×）117、个人客户申领丰收借记卡凭本人有效身份证件。（√）
118、丰收卡持卡人如对交易记录有疑问，有权向发卡机构查询核对。（√）119、发卡机构对持卡人的资信资料负有保密责任。（√）
120、丰收借记卡持卡人通过口头或电话银行申请挂失，必须在7天内办理书面挂失申请手续。（×）
121、ATM加钞工作可以由ATM加钞员单人操作。（×）122、卡片作废、销毁均由柜面柜员负责进行。（×）
123、ATM密码和电子柜钥匙必须实行分管，日常使用的ATM钥匙须随身携带。（×）
124、丰收卡可在具有银联标识的他行ATM机上取款。（√）
扩展阅读：银行卡业务基本知识
银行卡业务基础知识
内部培训资料注意保密
银行卡业务基础知识
201*年7月
版权所有◎中国工商银行软件开发中心银行卡业务基础知识
目录
第一章牡丹卡的产生及发展..................................................................................1第二章牡丹卡的分类与识别....................................................................................1第三章牡丹卡的卡号编排方法及凸印、印刷格式..............................................3第四章牡丹卡所涉及的业务机构..........................................................................8第五章牡丹卡的会计核算要求..............................................................................9第六章牡丹卡的业务处理.......................................................................................11第八章索授权......................................................................................................26
版权所有◎中国工商银行软件开发中心银行卡业务基础知识
银行卡业务基础知识
第一章牡丹卡的产生及发展
80年代，随着我国改革开放步伐的不断加快，社会经济实现了迅猛发展，现代科学技术得到了广泛应用，对外经济交往日益频繁，全社会对尽快改革支付方式提出了十分迫切的要求。在此情况下，我行于1989年元月作出了在全行开办信用卡业务的重大决策，并于同年2月，正式将中国工商银行信用卡命名为“牡丹卡”。1989年10月15日，根据总行的统一部署，率先在北京、天津、上海、广州分行面向社会发行了牡丹信用卡。
牡丹卡事业从零起步，不可避免的会遇到许多困难，缺人员、缺设备、缺经验，业务发展较为缓慢，针对这一情况，90年至91年间，明确提出信用卡要加快业务开拓、扩大业务规模、尽快抢占市场的发展策略，市场观念和营销理论第一次被应用到我行的业务运作之中。
1991年底，在中山市召开了全国第一次牡丹卡工作会议，指出信用卡的风险是客观存在的、是可以接受的，要统一认识，充分发挥工商银行整体功能推动信用卡业务的发展。
1993年10月，总行正式成立了信用卡业务部。
1994年7月，提出了“大城市行要走在信用卡业务发展最前列”的要求，提高了大城市行发展业务的积极性，并以此辐射全局，带动了全行业务的整体发展。1994年10月，在北京市召开了全国第二次牡丹卡工作会议，明确提出了要把牡丹卡办成中华第一卡的目标，提出加大科技投入，普及电子机具，推广统一应用版本的发展策略，并将当年定为牡丹卡发展的“科技年”。
1997年初，总行提出“四统一”的牡丹卡业务管理原则，并于同年的11月召开的全国第三次牡丹卡工作会议上，正式提出“五中心”职能。
1998年5月，总行组建了银行卡业务部，并升级为一级部室，随后，各一级分行与直属分行均设立了银行卡业务处，进一步完善了业务运行机制。
第二章牡丹卡的分类与识别
(一)牡丹卡的名称
中国工商银行发行的银行卡统一命名为牡丹卡。(二)牡丹卡的分类
牡丹卡按是否具有消费信用功能分为贷记卡、准贷记卡、借记卡。贷记卡分为牡丹国际卡、牡丹贷记卡；准贷记卡为牡丹信用卡；借记卡分为牡丹灵通卡、牡丹
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第1页共29页银行卡业务基础知识
专用卡、牡丹储值卡和牡丹智能卡。
按发行对象不同分为商务卡和个人卡，其中个人卡分为主卡和副卡；按信用等级不同分为金卡和普通卡；按品牌不同分为威士卡和万事达卡；
按信息载体不同分为磁条卡和芯片（智能）卡；
按是否联名（认同）分为联名（认同）卡和非联名（认同）卡；按是否带有持卡人彩色照片分为彩照卡与非彩照卡。(三)牡丹卡的定义及功能1、牡丹国际卡
牡丹国际卡（以下简称国际卡）是由中国工商银行发行的、给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡。
国际卡可在国内牡丹卡特约单位和指定储蓄所、国内和国外威士卡或万事达卡受理点使用，以人民币和某一指定外币两种货币结算，具有信用消费、转帐结算、存取现金等功能。2、牡丹贷记卡
牡丹贷记卡是中国工商银行发行的、并给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡。
牡丹贷记卡限在中华人民共和国境内使用，以人民币结算，具有信用消费、转帐结算、存取现金等功能。3、牡丹信用卡
牡丹信用卡是中国工商银行发行的，持卡人按要求交存一定金额的备用金，当备用金帐户余额不足支付时,可在规定的信用额度内透支的信用卡。
牡丹信用卡限在中华人民共和国境内使用，以人民币结算，具有信用消费、转帐结算、存取现金等功能。4、牡丹灵通卡
牡丹灵通卡是中国工商银行发行的，在工商银行和特约单位联网终端上使用，实时记帐的借记卡。
牡丹灵通卡限在中华人民共和国境内使用，以人民币结算，具有转帐结算、存取现金和消费功能。5、牡丹专用卡
牡丹专用卡是中国工商银行发行的，在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的专门行业使用的借记卡。
牡丹专用卡限在中华人民共和国境内的特定区域使用，以人民币结算，具有存取现金和转帐结算等功能。6、牡丹储值卡
牡丹储值卡是中国工商银行发行的，发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。
牡丹储值卡限在中华人民共和国境内的特定区域、特定行业或特定单位使用，以人民币结算，具有消费、存款等功能。7、牡丹智能卡
牡丹智能卡（又称ＩＣ卡）是中国工商银行发行的，在中华人民共和国境内使
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第2页共29页银行卡业务基础知识
用，以芯片（ＩＣ）为信息载体的人民币借记卡。
牡丹智能卡按是否计息分为电子存折卡和电子钱包卡，电子钱包卡又分为可续存的钱包卡和不可续存的钱包卡。
电子存折卡、可续存的钱包卡具有存取款、消费（含预付消费和迟付消费）、转帐结算等功能；不可续存的钱包卡具有消费（不含预付消费和迟付消费）、转帐结算等功能。
8、牡丹联名（认同）卡
牡丹联名（认同）卡是中国工商银行与盈利机构（非盈利机构）合作发行的牡丹卡。
牡丹联名（认同）卡的功能同所依附的牡丹卡的功能。9、牡丹彩照卡
牡丹彩照卡是中国工商银行发行的，带有持卡人彩色照片的牡丹卡。牡丹彩照卡的功能同所依附的牡丹卡的功能。
第三章牡丹卡的卡号编排方法及凸印、印刷格式
牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡的卡面资料必须凸印，牡丹灵通卡、牡丹专用卡、牡丹储值卡、牡丹智能卡的卡面资料可采用平面印刷方式。一、牡丹国际卡
（一）带有威士（VISA）标识的国际卡卡号编排方法和凸印格式：
第一行XXXXXXXXXXXXXXXX
ABCD
第二行XXXXXXXXXX/XXX
EFGH
第三行MR．或MS．XXXXXXXXX
IJ第四行XXXXXXXXX
K以上英文字母对应的内容为：
A：卡号的1至5位，威士组织给我行国际卡的代码，42701为商务卡（金卡和普通卡共用）代码，42702为个人普通卡代码，42703为个人金卡代码；
B：卡号的6至9位，发卡机构清算代码（总行代发卡的，使用总行营业部清算代码0059）；
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第3页共29页银行卡业务基础知识
C：卡号的10至15位，发卡顺序号；
D：卡号第16位，校验位，校验方法为“2121”；
E：联行外汇往来号（总行代发卡的，使用总行营业部联行外汇往来号H0102）；F：发卡机构（或清算代理行）的同城票据交换号或分辖行号（总行代发卡的，无此号码，卡片有效期前移）；
G：卡片有效期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；H：特制的防伪“V”字符；I：先生或女士的英文缩写；
J：持卡人姓名（汉语拼音或英文姓名）；
K：单位名称（仅限商务卡使用，汉语拼音或英文全称或缩写，不得超过20个字符）。
（二）带有万事达（MasterCard）标识的国际卡卡号编排方法和凸印格式：
A：卡号的1至5位，万事达组织给我行国际卡的代码（55836为商务普通卡代码，53097为个人金卡代码，53099个人普通卡代码）；
H：特制的防伪“MC”字符；其他同VISA牡丹国际卡。（三）国际卡背面签名条上必须按国际组织规定印制卡号和防伪号码，防伪号码为3位数字。有条件的发卡机构在授权时应对防伪号码进行校验。
二、牡丹贷记卡
（一）带有威士（VISA）标识的牡丹贷记卡卡号编排方法和凸印格式：
第一行XXXXXXXXXXXXXXXX
ABCD
第二行XXXXX/XX
EF第三行DWKMR．或MS．XXXXXXXXX
GHI
以上英文字母对应的内容为：
A：卡号的1至6位，威士组织给我行牡丹贷记卡的代码；（卡BIN）B：卡号的7至10位，发卡机构清算代码；C：卡号的11至15位，发卡顺序号；
D：卡号第16位，校验位，校验方法为“2121”
E：发卡机构（或清算代理行）的同城票据交换号或分辖行号；F：卡片有效期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；G：商务卡标识（非商务卡缺省，后面凸字向前补齐）；H：先生或女士的英文缩写；
I：持卡人姓名（汉语拼音或英文姓名）。
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第4页共29页银行卡业务基础知识
三、牡丹信用卡
（一）带有万事达（MasterCard）标识的牡丹信用卡卡号编排方法和凸印格式：
第一行53098XXXXXXXXXXX
ABCDEF
第二行XXXXX/XX
GH第三行DWKMR．或MS．XXXXXXXXX
IJK以上英文字母对应的内容为：A：万事达卡国际组织代码；
B：万事达卡国际组织给我行的代码；C：发卡机构清算代码；
D：卡类，0为商务金卡，1至6为个人普通卡，7为商务普通卡，8为个人金卡，9待用；
E：发卡顺序号；
F：校验位，校验方法为“2121”；
G：发卡机构（或清算代理行）的同城票据交换号或分辖行号；H：卡片有效期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；I：商务卡标识（非商务卡缺省，后面凸字向前补齐）；J：先生或女士的英文缩写；K：持卡人姓名的汉语拼音。
（二）带有VISA标志的牡丹信用卡卡BIN与MASTER卡不同，为45806。其他同MASTER卡。四、牡丹灵通卡
（一）银行卡部门发行的牡丹灵通卡卡号编排方法及印刷格式
第一行33333XXXXXXXXXXX
ABCD
第二行XX/XX
E第三行MR．或MS．XXXXXXXXX
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第5页共29页银行卡业务基础知识
FG对批量发卡，第三行可不要。以上英文字母对应的内容为：A：牡丹灵通卡的代码；B：发卡机构清算代码；C：发卡顺序号；
D：校验位，校验方法“2121”；
E：发卡日期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；F：先生或女士的英文缩写；G：持卡人姓名的汉语拼音。
（二）储蓄部门发行的牡丹灵通卡卡号编排方法及印刷格式
第一行XXXXXXXXXXXXXXXX
ABCD第二行XX/XX
E第三行XXXXXXXXX
F对批量发卡，第三行可不要。
以上英文字母对应的内容为：A：电子汇兑行标识的前四位；
B：种类码，0，58保留，14灵通卡，9管理员卡；C：发卡顺序号；D：校验位；
E：发卡日期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；F：持卡人姓名的汉语拼音。（批量发卡无此项）五、牡丹专用卡
第一行88888XXXXXXXXXXX
ABCDE第二行XXXXX/XX
FG第三行DWKMR．或MS．XXXXXXXXX
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第6页共29页银行卡业务基础知识
ＨＩＪ以上英文字母对应的内容为：Ａ：牡丹专用卡的代码；Ｂ：发卡机构清算代码；
Ｃ：卡类：0、7商务卡，9待用，其他为个人卡；Ｄ：发卡顺序号；
Ｅ：校验号，校验方法“2121”；
Ｆ：发卡机构（或清算代理行）的同城票据交换号或分辖行号；Ｇ：有效期，前两位数字为月份，后两位数字为年份；Ｈ：商务卡标识（非商务卡缺省，后面凸字向前补齐）；Ｉ：先生或女士的英文缩写；Ｊ：持卡人姓名的汉语拼音。
六、牡丹智能卡
（一）单一牡丹智能卡的卡号编排方法和印刷格式
第一行0XXXXXXXXXXXXXXX
ＡＢＣＤＥＦ第二行ＸＸ/ＸＸ
ＧＨ
第三行初始发行值：ＲＭＢ.ＸＸＸＸ
ＩＪ
以上英文字母对应的内容为:
Ａ：牡丹智能卡代码；Ｂ：发卡机构清算代码；
Ｃ：卡类:0,1,2,3,4为不可续存智能卡,5,6,7,8,9为可续存智能卡；
Ｄ：清算代码标志,1为第一清算代码,2为第二清算代码,3为第三清算代码；Ｅ：发卡顺序号；
Ｆ：校验位,按”2121”方法校验；
Ｇ：可续存的智能卡为发卡月份；不可续存的智能卡为有效期月份；Ｈ：可续存的智能卡为发卡年份；不可续存的智能卡为有效期年份；Ｉ：人民币汉语拼音缩写；Ｊ：初始发行金额。七、牡丹储值卡
第一行2XXXXXXXXXXXXXXX
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第7页共29页银行卡业务基础知识
ＡＢＣＤ第二行XX/XX
Ｅ第三行ＲＭＢ.ＸＸＸＸ
ＦＧ
以上英文字母对应的内容为:
Ａ：牡丹储值卡代码；Ｂ：发卡机构清算代码；Ｃ：发卡顺序号；
Ｄ：校验位,按”2121”方法校验；
Ｅ：有效期，前两位数字为月分，后两位数字为年份；Ｆ：人民币汉语拼音缩写；Ｇ：初始发行金额。
第四章牡丹卡所涉及的业务机构
（一）发卡机构
按照“统一业务规划、统一标准设计、统一工作规范、统一宣传推广”的原则，发卡机构职责如下：
1.牡丹卡业务的宣传和组织；
2.负责辖内牡丹卡卡片的制作和发放；
3.牡丹国际卡、牡丹贷记卡帐户信用额度的核定和调整；4.牡丹卡申领人的资信审查与担保的审核；5.牡丹卡的发放以及挂失、止付、授权的处理；
6.特约单位、受理网点的发展与业务组织、辅导、检查；7.制定辖内实施细则，对经办行处进行指导、检查、考核；8.对持卡人消费、转帐、存取现金等业务进行核算和定期对帐；9.对牡丹卡业务安全和风险的管理，以及持卡人透支款项的追偿；10.组织开展外卡收单业务；11.牡丹卡业务统计及报表报送
12.为客户提供各项服务，处理客户投诉。（二）营业网点
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第8页共29页银行卡业务基础知识
10.根据上级行的部署，开展牡丹卡业务宣传，受理业务咨询；2.受理个人办卡申请；
3.负责卡和密码的保管和发放；
4.办理基于储蓄帐户牡丹灵通卡的开户、发卡；
5.受理本地牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹专用卡到期换卡和牡丹灵通卡换卡；6.受理本地牡丹卡挂失；
7.按规定受理牡丹卡存取款业务；8.按规定办理个人牡丹卡转帐业务；9.受理牡丹卡帐户查询；
10.负责本单位受卡机具的日常管理与保养。
（三）特约单位
1.特约单位编号规则
特约单位编号由12位数字组成，其中第１－４位为发卡机构编号，第５--8位为特约单位行业代码，第9－12位为同类别特约单位顺序号。
特约单位编号确定后，应连同该单位的汉语拼音名称打印在空白卡片上，并安装在压卡机上面。
2.特约单位手续费率
各发卡机构应根据人民银行的规定手续费标准，向特约单位收取手续费（不是向持卡人收取）。不同行业最低手续费率为：
A．饮食、服务（指餐馆、文娱场所）2%B．旅馆、饭店3%C．百货1%D．铁路1%E．民航1%F．工艺、美术品4%G．其他1%
第五章牡丹卡的会计核算要求
（一）会计科目的设置
(1)单位和个人申领牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹专用卡均应在发卡机构开立帐户,其使用牡丹卡的收付款项，通过“其他活期存款”或“活期储蓄存款”科目核算。牡丹卡帐户发生透支后，其透支金额均通过“其他短期贷款”科目核算，并应按单位、个人进行分户明细核算。
个人申领牡丹灵通卡，应在营业网点开立设定密码的活期储蓄存款帐户作为基本帐户，其使用牡丹卡的收付款项，通过“活期储蓄存款”科目核算。
个人申领牡丹储值卡、牡丹智能卡，应由发卡机构预先设立帐户,其使用牡丹卡
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第9页共29页银行卡业务基础知识
的收付款项，通过“活期储蓄存款”科目核算。
（2）个人卡在发卡机构办理定期存款，并以存单作质押担保的，其定期存款通过“定期储蓄存款”科目核算。
（3）牡丹储值卡、牡丹智能卡批量开户时的初始发行值，通过“其他应收款”科目核算。
（4）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡在异地消费、取现，通过“其他应收款”科目核算。
（5）单位和个人大额结算或取现的保证金，通过“保证金”科目核算。
（6）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹灵通卡、牡丹专用卡、牡丹储值卡、牡丹智能卡POS消费的特约单位收入款项，通过“其他应付款”科目核算。（7）发卡机构通过数据文件批量处理的代收代付业务款项,通过“其他应付款”科目核算。
（8）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡产生的透支利息，通过“利息收入”科目的”其他贷款利息收入”帐户核算。
牡丹卡各种手续费收入，均通过“手续费收入”科目核算。
牡丹国际卡、牡丹贷记卡滞纳金、超限费收入通过“营业外收入”科目的“结算罚款收入”帐户核算。
（9）牡丹卡存款的利息支出，通过“利息支出”科目核算。截获止付、伪冒卡的奖金，通过“手续费支出”科目核算。
透支呆帐损失通过“呆帐准备金”科目核算。对已核销的透支款项又收回的本金和利息作增加“呆帐准备金”处理。
牡丹卡业务损失通过“营业外支出”科目的“资产一般损失”帐户核算。（10）牡丹灵通卡同城通存通兑业务通过“辖内往来”科目“活期储蓄本地通存通兑本代他户”、“活期储蓄本地通存通兑他代本户”帐户核算，牡丹灵通卡异地通存通兑业务通过“辖内往来”科目“全国异地通存通兑本代他户”、“全国异地通存通兑他代本户”帐户核算。
（11）国际卡外币业务会计核算，外汇买卖通过“外汇买卖”科目核算，外汇买卖损益通过“汇兑收益”和“汇兑损失”科目核算。（12）超过五年未发生收付的帐户或储值卡、不可续存的智能卡过期2个月后转出的款项，通过“其他应付款”科目的“久悬未取款项”帐户核算，再转入“营业外收入”科目的“其他营业外收入”帐户核算，持卡人又来支取的款项通过“营业外支出”科目的“其他营业外支出”帐户核算。
（13）有初始发行值未启用的牡丹智能卡、牡丹储值卡通过“有价单证”表外科目核算。
（14）空白卡、作废卡、已打未发卡（包括初始发行值为０的牡丹储值卡、牡丹智能卡）、已打密码信封、信用卡定期存单、存款单、取现单、签购单、退货单、转帐单、汇计单等入库、领用，纳入“空白重要凭证”表外科目分户核算，每张（本）以1元人民币假定价格表示。
（15）用于质押的存单、债券等及抵押的有价值品，通过“待处理的抵押品”表外科目核算。（一）计息
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第10页共29页银行卡业务基础知识
1.存款计息规定
（1）牡丹信用卡、牡丹灵通卡、牡丹专用卡、牡丹智能卡电子存折帐户内存款按人民银行规定的其他活期存款或活期储蓄存款利率及计息办法计算利息；
（2）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹储值卡帐户内存款，牡丹智能卡电子钱包帐户内存款均不计息；
（3）个人在发卡机构办理定期存款并以存单作质押的，其存款应按照人民银行规定的同期同档次定期存款利率和计息办法计算利息。2.透支计息规定
（1）牡丹信用卡透支利息按月计收自银行记帐日起至还款记帐日止的单利，先还息后还本，利率为日息万分五。
（2）牡丹贷记卡（牡丹国际卡）的透支利息计算由专人讲解。
（3）若人民银行调整贷款利率，发卡机构应分段计算持卡人透支利息。
（二）收费项目
包括：年费、换卡手续费、工本费、挂失费、异地取现、转帐手续费（本行职工万元以下免收）、外汇兑换手续费
第六章牡丹卡的业务处理
牡丹卡的申领基本规定
一、个人可申领一张非联名的主卡，并可为其具有完全民事行为能力的配偶或亲属申领不超过两张的副卡，单位可申领若干张商务卡。
二、个人或单位申领牡丹卡的主卡或副卡必须填写申请表。
申领人条件
凡向发卡银行申领牡丹卡的单位或个人即为牡丹卡的申领人。以下所列的申领条件均适用于申领牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡的基本条件。
一、个人卡申领条件
1．年满十八周岁（含）以上，具有完全民事行为能力的个人；2．工作单位在发卡机构所在地，职业稳定，有合法收入；3．月收入在当地平均水平以上；4．提供符合发卡机构要求的担保；
申领牡丹国际卡的，还须在工商银行有一定外汇存款。
二、商务卡申领条件1.普通卡的条件：
（1）具有人民银行核发的开户许可证；
（2）办公地点和银行基本存款帐户在发卡机构所在地；
（3）具备法人资格或经法人授权，在有关部门合法登记并注册；申领牡丹国际卡还须在中国境内开有外汇帐户。
2.申领金卡，除满足普通卡的申领条件外，还须具备下列条件之一：
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第11页共29页银行卡业务基础知识
（1）生产性单位固定资产价值在200万元以上，连续3个月银行存款月平均余额20万元以上，财务制度健全。
（2）非生产性单位固定资产价值在100万元以上，连续3个月银行存款月平均余额50万元以上，财务制度健全。
3.商务卡持卡人必须是具有完全民事行为能力的个人。
担保条件
一、担保形式及规定
牡丹卡的担保采用保证、抵押、质押三种形式。（一）保证
保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
具有代为清偿债务能力的公民可以作为个人卡的保证人；具有代为清偿债务能力的法人、其他组织可以作为商务卡或个人卡的保证人。（二）抵押
抵押是指申领人或第三人不转移财产的占有，将财产作为债权的担保。
申领人或第三人应办理抵押品的登记手续，因办理抵押手续所发生的费用，由申领人承担。抵押合约是领用合约的从合同，在领用合约履行期内，未经发卡机构同意，申领人或第三人不得解除抵押合约。（三）质押
质押是指申领人或第三人转移财产的占有，将财产作为债权的担保。
对记名的权利凭证，发卡机构应向签发单位确认凭证的真实性，并通知签发单位，出质后的凭证不得挂失和转让。在牡丹卡领用合约履行期内，出质人不得向发卡机构请求返还。二、担保条件
（一）公民作为牡丹卡保证人的条件（1）有发卡机构所在地正式户口；
（2）年龄18周岁以上，具有完全民事行为能力；
（3）工作单位在发卡机构所在地，职业稳定，有合法收入；（4）收入在当地平均水平以上；
（5）保证人与申领人不为夫妻关系。
（二）法人、其他组织作为牡丹卡保证人的条件
（1）办公地点及银行基本存款帐户在发卡机构所在地；
（2）为普通卡申领人担保的，固定资产价值在应50万元以上，财务制度健全；为金卡申领人担保的，固定资产价值应在100万元以上，在工商银行开有基本存款帐户，银行存款月平均余额30万元以上，财务制度健全。（三）抵押条件
抵押物只限于易于处理的商品房、汽车等财产。（四）质押条件
质物只限于工商银行签发的存单、债券、国库券等权利凭证。权利凭证的有效期限不得短于牡丹卡有效期。三、减、免担保条件
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第12页共29页银行卡业务基础知识
（一）具有较强经济实力或社会影响力的名人或一定级别的贵宾申领牡丹卡，发卡机构可降低担保要求或不要求其提供担保。（二）普通卡持卡人符合下列条件之一者，发卡机构可在原担保的基础上降低担保要求换发金卡：
1．领用2年以上，信誉良好，有偿还债务能力的。2．被发卡机构评选为优秀持卡人的。
发卡机构必须从严控制对申领人、持卡人的减、免担保。
担保要求
一、申领个人卡的担保要求（一）牡丹国际卡1．普通卡
（1）提供保证或价值在10万元（含）以上的抵押，同时还须提供价值201*美元（或等值其他外币，含）以上的质押；（2）外地、境外人员或现役军官必须提供保证，同时还须提供价值201*美元（或等值其他外币，含）以上的质押；。2．金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，还须满足以下要求：
（1）提供个人保证或价值10万元（含）以上的抵押，同时提供3000美元（含）以上的质押；
（2）提供法人、其他组织保证或价值10万元（含）以上的抵押，同时提供价值5000美元（含）以上的质押。（二）牡丹贷记卡1．普通卡
（1）提供保证，或价值在10万元（含）以上的抵押，或价值5万元（含）以上的质押。
（2）外地、境外人员或现役军官必须提供保证。2．金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，还须满足以下要求：
提供法人、其他组织保证，同时提供3万元（含）以上的质押。（三）牡丹信用卡1.普通卡
（1）提供保证，或价值8万元（含）以上的抵押，或价值3万元（含）以上的质押。
（2）外地、境外人员或现役军官必须提供保证。2.金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，还须满足以下要求：
（1）提供法人、其他组织保证，同时提供价值5000元（含）以上的质押；（2）提供5万元以上的抵押，同时提供价值1万元（含）以上的质押。
二、申领商务卡的担保要求（一）牡丹国际卡
1．普通卡
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第13页共29页银行卡业务基础知识
发卡机构可根据情况要求提供法人、其他组织保证，或价值3万元（含）以上的质押（或等值外币，下同），或5万元（含）以上的抵押。
2．金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，提供价值10万元（含）以上的质押或价值15万元（含）以上的抵押。（二）牡丹贷记卡
1．普通卡
发卡机构可根据情况要求提供法人、其他组织保证，或价值3万元（含）以上的质押，或5万元（含）以上的抵押。
2．金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，提供价值10万元（含）以上的质押或价值15万元（含）以上的抵押。（三）牡丹信用卡
1.普通卡
发卡机构可根据情况要求提供法人、其他组织保证，并提供价值在3万元（含）以上的质押，或价值在8万元（含）以上的抵押。2.金卡
在符合普通卡担保要求的基础上，提供价值在10万元（含）以上的质押，且每增加一张商务卡，相应增加价值1万元（含）以上的质押。
申领程序
一、填写申请表
单位或个人申领牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹灵通卡、牡丹专用卡，应填写相应的申请表。二、提供资料
（一）申领个人卡资料
1.提供本人身份证件、户籍等资料的原件和复印件以及其他有关资信材料（如住宅电话费收据、水电费单）等，各地可根据本地实际情况灵活掌握，下同）。2.申领人为外地、境外人员及现役军官的，须出具当地公安部门签发的临时户口或有关部门开具的证明，并提供上述第1.项的有关资料的原件和复印件；3．申领人签字的牡丹卡领用合约。（二）申领商务卡资料
1．中国人民银行核发的开户许可证等资料的原件和复印件；2．企业法人资格证书的复印件、法人委托授权书的原件或有关部门颁发的机构注册登记证复印件以及基本存款帐户近三个月的银行对帐单；3．商务卡使用人的身份证件复印件；
4.申领牡丹国际卡商务卡的还应提供可以证明其开有外汇帐户的复印件，并提供外汇存款帐户近三个月的银行对帐单；5．申领单位签字、盖章的领用合约。（三）担保资料1.个人保证资料
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第14页共29页银行卡业务基础知识
（1）保证人的身份证件或户籍等资料的原件和复印件，同时应按发卡机构的规定提供有关资信材料。
（2）保证人签字的保证合约。2.法人、其他组织保证资料
（1）担保单位营业执照副本原件和复印件；（2）保证人签字、盖章的保证合约。3.抵押资料
（1）抵押物公证书；
（2）抵押人签字的抵押合约。4.质押资料
（1）权利凭证；
（2）出质人签字的权利凭证质押合约。
三、签订合约
发卡机构对申领人填写的申请表及提供的资料进行审查及资信评估后，与申领人签署领用合约、保证合约、抵押合约、权利凭证质押合约。
资信审查及评估资信审查
资信审查是发卡机构对申领牡丹卡的单位、个人及其担保的基本条件、信誉、经济状况等方面进行的全面审核及调查。一、资信审查的基本内容：
（一）审查申领人填交的牡丹卡申请表、有关资料及相关合约。审查内容是否真实、完整，字迹是否清晰，签名、印章是否齐全。（二）申领人和担保是否符合申领和担保的条件。二、审核申领人及其担保情况的方法（一）电话核实
通过电话向申领人、保证人的单位或其本人核实有关情况。电话核实一般适用于本地大、中型企、事业单位或国家机关工作人员的资信情况核实。电话核实应做好记录。
（二）信函调查
将需要核实的有关申领人、保证人的资信情况，用信函发往其所在单位的人事、劳资部门或发往其居住地的居委会或个体协会等部门，核实有关资信情况。信函调查应当使用挂号信或邮政专递。（三）当面核实
对用电话、信函形式进行调查仍无法确认的问题或必须当面了解的情况，应上门向申领人、保证人或有关部门、人员当面询问情况，实地查看其财产状况、经营规模及有关的资信凭据，核实保证人的真实意思表示。（四）法律公证
申领人以本人或第三人的财产作抵押时，须经法律部门确认其合法性，有关凭据应经国家公证部门公证后方为有效。（五）其他方式
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第15页共29页银行卡业务基础知识
资信评估
一、申领评估
发卡机构根据掌握的资料，对申领人、保证人的资信情况作出综合分析和评估，评估结果是确定能否为申领人发卡、发卡种类及给予多少信用额度的依据。（二）评估申领人、保证人（法人或其他组织）的主要项目：
1．所有制性质；2．单位规模；
3．经济效益及上缴利税；4．经营管理状况；5．平均存款余额；6．银行贷款总额；7．结算纪律执行情况；8．企业信用等级。
（二）评估申领人、保证人（公民）的主要项目：
1．年龄；
2．婚姻状况；
3．所在单位性质、规模及效益；
4．职业、职务、职称及受教育程度；5．工作年限；6．月收入水平；7．分期付款月供额；8．住宅状况；9．家庭经济状况10．行为表现；
11．担保形式及能力（仅用于申领人）。二、持卡人用卡状况评估
各发卡机构每年应当对持卡人的资信状况至少复查一次，并根据资信状况的变化作出评估。
(一)评估人员应根据评估结果决定是否同意为持卡人换卡，是否可将普通卡换为金卡，是否可免收持卡人年费，是否可发给持卡人贵宾卡以及调整信用额度。（二）评估的主要项目
1．年消费总额；
2．持卡人的消费次数；3．日平均存款余额；
4．持卡人的透支归还情况；
5．持卡人的违规情况（超限额透支等）。
信用额度核定
帐户信用额度是发卡机构根据持卡人资信情况或单位综合授信额度核定的国际卡或贷记卡贷款额度。
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第16页共29页银行卡业务基础知识
卡片信用额度是单位或主卡持卡人对商务卡或个人卡副卡核定的一定周期内可使用的卡片贷款额度。
一、帐户信用额度（一）牡丹国际卡
1．对于有综合授信额度的申领牡丹国际卡的个人或单位，同一帐户月透支余额个人卡不得超过5万元（含等值外币），商务卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%。
2．无综合授信额度的申领牡丹国际卡的个人或单位按以下标准核定：（1）商务金卡人民币帐户信用额度最低为50,000元，最高为500,000元；（2）商务金卡外币帐户信用额度最低为5,000美元，最高为50,000美元；（3）商务普通卡人民币帐户信用额度最低为50,000元，最高为200,000元；（4）商务普通卡外币帐户信用额度最低为5,000美元，最高为30,000美元；（5）个人金卡人民币帐户信用额度最低为20,000元，最高为50,000元；（6）个人金卡外币帐户信用额度最低为3,000美元，最高为5,000美元；（7）个人普通卡人民币帐户信用额度最低为5,000元，最高为20,000元；（8）个人普通卡外币帐户信用额度最低为1,000美元，最高为3,000美元。（二）牡丹贷记卡1．对于有综合授信额度的申领牡丹贷记卡的个人或单位，同一帐户月透支余额个人卡不得超过5万元，商务卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%。2．无综合授信额度的申领牡丹贷记卡的个人或单位按以下标准核定：（1）商务金卡帐户信用额度最低为50,000元，最高为100,000元；（2）商务普通卡帐户信用额度最低为10,000元，最高为50,000元；（3）个人金卡帐户信用额度最低为20,000元，最高为50,000元；（4）个人普通卡帐户信用额度最低为5,000元，最高为20,000元；
二、卡片信用额度
牡丹国际卡、牡丹贷记卡同一帐户下的卡片信用额度可按以下方法核定：（一）申领商务卡的单位可为其持卡人定义卡片信用额度；（二）申领个人卡的个人可自定义卡片信用额度，并可为其副卡定义卡片信用额度；
（三）每张卡片信用额度最高不得超过帐户的信用额度。
开销户
第一节开户一、零星开户
牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹专用卡、可续存的牡丹智能卡，应凭发卡机构审批合格的申请表开户。
有初始发行值已启用的可续存的牡丹智能卡开户的会计分录：借：其他应收款营业周转金贷：活期储蓄存款二、批量开户
牡丹灵通卡、储值卡、智能卡，根据有权人批准的批量开户通知单进行批量开
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第17页共29页银行卡业务基础知识
户。
其中：
（一）牡丹储值卡
其帐户存款余额最高不得超过1000元。
1．有初始发行值已启用的储值卡批量开户的会计分录：借：其他应收款营业周转金贷：活期储蓄存款
2．无初始发行值已启用的储值卡批量开户时，不做帐务处理。（二）牡丹智能卡
发卡机构经办员根据有权人批准的开户通知书，做批量开户交易，其帐户存款余额最高不得超过1000元。
1．有初始发行值已启用的可续存的智能卡批量开户的会计分录：借：其他应收款营业周转金贷：活期储蓄存款
2．有初始发行值未启用、无初始发行值（包括已启用、未启用）的可续存的智能卡和有初始发行值未启用的不可续存的智能卡批量开户时，不做帐务处理。
换卡、发放副卡、挂失新开及补打密码一、换卡
（一）零星换卡
发卡机构对到期零星换卡的，应进行资信评估，资信评估合格的，向持卡人收回旧卡，办理零星换卡手续，按规定收取年费；
对卡片损坏的零星换卡，按规定收取工本费，新卡有效期与原卡相同。收取工本费、年费的会计分录：借：有关科目
贷：手续费收入（二）批量换卡
发卡机构对下月到期的牡丹卡持卡人进行资信评估，资信评估合格的，向持卡人发出换卡通知书，对持卡人未提出不换卡的，进行批量换卡，年费由发卡机构从持卡人帐户中自动扣收。
批量换卡手续费会计分录：
借：活期储蓄存款或其他活期存款贷：手续费收入二、挂失新开
牡丹卡挂失后，发卡机构可根据持卡人的要求，为其补发新卡，并向持卡人收取手续费。持卡人找到遗失卡，如已补领新卡，旧卡应交回发卡机构，补发新卡的手续费不予退还；未补领新卡而持卡人仍想继续用卡的，须向发卡机构书面说明情况，经发卡机构同意，持卡人可在十五日后重新使用原牡丹卡。三、发放副卡
1．主卡与副卡同时发放的，主卡开户交易完成后，做发放副卡交易。
2．主卡持卡人领卡后，如需要申领副卡，应重新填写申请表，并提供有关资料
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第18页共29页银行卡业务基础知识
给发卡机构审核。发卡机构应审核申请表主卡资料、担保人资料与原资料是否一致，无误后为持卡人补发副卡，按规定收取年费。收取年费的会计分录：借：现金
贷：手续费收入四、补打密码
持卡人需要补打密码时，应填写补打密码申请书，发卡机构审核其牡丹卡和身份证件无误后，方可办理补打密码手续。
密码信封打好后，应交专人保管，待持卡人办理领取手续。
发卡
一、商务卡发卡的处理手续
（一）发卡机构为申领人打好卡后，应及时通知申领人前来领卡，按规定收取年费，发给其密码信封。
（二）对牡丹国际卡、牡丹贷记卡，还应告知其帐户信用额度。（三）对牡丹信用卡应按规定向持卡人收取备用金，商务卡备用金必须从基本帐户转入。
（四）发卡机构在办理发卡手续时，应在发卡登记簿（打卡清单代）中登记持卡人卡号、身份证件号码。需他人代领的，代领人应凭单位证明、代领人身份证件和申领人身份证件办理领卡手续，并在发卡登记簿上签收。交存备用金的会计分录：
借：分行辖内往来（或有关科目）贷：其他活期存款收取手续费的会计分录：借：现金（或相关科目）贷：手续费收入
二、个人卡发卡的处理手续
（一）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹专用卡1．发卡机构为申领人打好卡后，应及时通知申领人前来领卡，按规定收取年费，发给其密码信封；
2．对牡丹国际卡、牡丹贷记卡，还应告知其帐户信用额度；3．对牡丹信用卡应按规定向持卡人收取备用金；
4．发卡机构在办理发卡手续时，应在发卡登记簿（打卡清单代）中登记持卡人卡号、身份证件号码。
牡丹信用卡交存备用金的会计分录：借：现金或有关科目贷：活期储蓄存款
收取年费、工本费的会计分录：借：现金
贷：手续费收入
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第19页共29页银行卡业务基础知识
存现
基本规定
（一）可存现的卡种为个人国际卡、贷记卡、信用卡、灵通卡、本地专用卡、本地可续存智能卡（灵通卡存款业务按照零售部门规定办理）。（二）营业网点应受理国际卡、贷记卡、信用卡、专用卡的无卡存款业务。（三）办理牡丹卡存款业务，可直接打印牡丹卡专用凭证，无须压卡；不能打印牡丹卡专用凭证时，可手工填写。
（四）牡丹国际卡外币存款必须由指定营业网点受理。（五）为防止虚存实取，单笔存款金额超过5万元或当日存款累计超过5万元的交易，须经有权人授权进行，并登记大额存取款业务登记簿。
ATM存款
1．ATM存款规定
（1）持卡人每次存款额不得少于100元，面值不得低于10元；（2）每次存款纸币张数不得超过30张，超过30张的分若干次存入；（3）存款中不能夹带任何面值的硬币，否则硬币作罚没处理；（4）ATM只受理本地贷记卡、信用卡、专用卡的存款。取现
基本规定
（一）可取现的卡种为个人国际卡、贷记卡、信用卡、灵通卡、本地专用卡、可续存的智能卡（灵通卡取现业务按零售业务部门规定办理）。（二）国际卡、贷记卡持卡人使用信用额度取现，每卡每日累计不得超过2，000元（国际卡含等值外币）。（三）牡丹专用卡、牡丹卡灵通卡取现必须实时访问帐户，并输入密码。（四）使用密码进行取现交易，只核对签名，不查验持卡人身份证件。
（五）通过读取磁条信息办理的牡丹卡取现业务，可直接打印牡丹卡专用凭证，无须压卡；不能打印牡丹卡专用凭证时，必须压卡。
（六）手工输入卡号办理牡丹卡取现业务，压卡后打印牡丹卡专用凭证。（七）国际卡外币取现必须由指定营业网点受理。
（八）对单笔5万元（含）以上或当日同一帐户累计5万元（含）以上的牡丹卡取款业务，经有权人授权进行，并登记大额存取款业务登记簿。
（九）牡丹国际卡取现手续费由总行从持卡人帐户中自动扣收，营业网点按持卡
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第20页共29页银行卡业务基础知识
人取现金额付款，不收取现手续费。
（十）牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹灵通卡、牡丹智能卡异地取现，营业网点按持卡人取现金额付款，不得将手续费从取现金额中抵减。
ATM取现1．ATM取款规定
（1）ATM受理取现时，必须联机实时访问帐户，并校验卡密码。
（2）每卡每日在ATM上支取人民币不超过5次，取现金额累计不超过5000元。（3）ATM只受理本地灵通卡外币取现，可取现币种为港币和美元。
（4）每卡每日在ATM上支取港币不超过5次，每次1000港币，取现金额累计不超过5000港币。
（5）每卡每日在ATM上支取美元不超过5次，每次200美元，取现金额累计不超过1000美元。转帐
基本规定
（一）可以办理转帐业务的卡种：牡丹国际卡、贷记卡、信用卡、本地专用卡、灵通卡。
（二）转帐业务必须指定营业网点办理。
（三）商务卡在办理商品交易、劳务供应款项结算或进行转入个人卡、个人帐户的结算时，不得透支或使用信用额度；个人卡转入灵通卡，不得透支或使用信用额度。
（四）牡丹国际卡在非特约单位办理转帐结算时，只能以人民币作为结算货币。（五）牡丹灵通卡日转付累计超5万元，在ATM、自助终端上不能办理转付业务。（六）牡丹专用卡、牡丹灵通卡转帐必须实时访问帐户，并输入密码。（七）使用密码进行转帐交易，只核对签名，不查验持卡人身份证件。（八）通过读取磁条信息办理的牡丹卡转帐业务，可直接打印牡丹卡专用凭证，无须压卡；不能打印牡丹卡专用凭证时，必须压卡。
（九）手工输入卡号办理牡丹卡转帐业务，压卡后打印牡丹卡专用凭证。（十）牡丹国际卡转帐手续费由总行从持卡人帐户中自动扣收，营业网点不收转帐手续费。销户
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第21页共29页银行卡业务基础知识
一、销户规定
（一）牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡单位或个人还清透支本息后，帐户下所有卡均满足下列情况之一，可予以销户：
1．持卡人牡丹卡有效期已满三十天，持卡人不办理更换新卡手续的。2．持卡人挂失后满三十天，且没有其他卡又不换领新卡的。3．持卡人牡丹卡被列入止付名单超过三十天的。4．发卡机构已收回其牡丹卡三十天的。
5．持卡人要求销户或保证人撤销担保，并已交回全部牡丹卡三十天的。（二）牡丹灵通卡（基于专用帐户）、牡丹专用卡、牡丹储值卡，持卡人要求销卡或销户，发卡机构在收回其卡片后即可办理销卡或销户手续（储值卡限到期当月）。（三）智能卡过期后办理销户，需交回智能卡，若卡片余额与帐户余额一致，发卡机构即可办理销户，并将存款余额支付给持卡人；若卡片余额与帐户余额不一致，７天后办理销户，按卡片余额退还持卡人。预付帐户内的金额或点数不予退还，迟付帐户有未结算的金额或点数，不予销户。
二、销户手续
（一）发卡机构对符合销户规定的,凭挂失申请书、收卡收据办理销户手续。挂失申请书、收卡收据作传票附件。有效卡无法收回时，持卡人应先办理挂失手续；过期卡无法收回时应填写无卡销户申请书，办理销户手续。
（二）发卡机构与持卡人核对帐务无误后，应计算利息，请持卡人确认签名后，付给其存款本息,结清帐户。商务卡销户本息必须转回其基本存款帐户。个人卡若以定期存单作质押的，应根据存款人要求处理。会计分录：
借：其他活期存款（或活期储蓄存款）借：利息支出-有关帐户
贷：有关科目（或现金）贷：其他应付款（利息税）
（三）超过五年未发生收付的帐户或储值卡、不可续存智能卡过期2个月，由发卡机构办理有关销户手续。持卡人帐户有存款的，应将其存款转入“其他应付款”科目“久悬未取款项”帐户，年底抄列清单转入“营业外收入”科目“其他营业外收入”帐户。会计分录：
借：其他活期存款（或活期储蓄存款）贷：其他应付款借：其他应付款
贷：营业外收入其他营业外收入
以后，持卡人来支取存款时，发卡机构应要求持卡人出示身份证件，经调阅原始档案审核无误后，由业务主管人员批准，填制付款凭证，从“营业外支出”科目“其他营业外支出户”支出，交持卡人签名并将其身份证件号码批注在付款凭证上，然后办理付款手续（储值卡除外）。
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第22页共29页银行卡业务基础知识
会计分录：
借：营业外支出营业外其他支出户贷：现金（或有关科目）
（四）持卡人因故死亡后，其法定继承人或直系亲属要求办理销户手续的，应将牡丹卡交回发卡机构三十天后，可办理取款手续，领款人支取款项时应提供有效证明及身份证证件，供发卡机构审查。发卡机构审核无误后，经业务主管人员批准后，可以付给领款人存款本息。
（五）透支帐户中无法收回的透支款项应视为业务损失，其销户手续同业务损失处理。
第七章安全及风险管理
一、安全管理
安全管理的重点是防止受理伪冒卡，伪冒卡的识别方法如下：
（一）直观卡的表面，审查卡的凸印资料是否按规定编排，卡面凸字排列是否规则，间隔是否均匀，同一行字体大小是否相同，有无涂改痕迹。卡面印刷有无不正常的缺口或划痕。卡面背面签名条上的签字是否清晰，有无涂改痕迹。
（二）审查外汇卡使用范围，是否国际通用的信用卡。威士卡和万事达卡，如果正面印有“VALIDONLYIN***”字样，只能在某地区使用，不能受理；JCB和大来卡主要看卡面商标上有无“INTERNATIONAL”字样，如果没有，则该卡不能在国际通用。
（三）检查止付名单，对于已止付的卡，应没收。（四）各种卡片的主要特征1．威士卡的特征：卡面正面右上角或右下角为和平鸽激光防伪标志和威士商标；威士商标外框是由微印的英文字母和阿拉伯数字组成；卡号以4开头，且前4位与卡号下印刷的数字一致；有效期后有一个凸印的防伪字母“V”；签名条由45度斜角的威士字母组成；部分卡背面的签名条上印刷有卡号和3位防伪号码；卡的正面在紫外线照射下有和平鸽荧光暗记（内部掌握）。2．万事达卡的特征：卡面正面右上角或右下角为地球激光防伪标志和万事达卡商标，卡号以5开头，且前4位与卡号下印刷的数字一致；有效期后有一个凸印的防伪字母“MC”；签名条由斜体MASTERCARD或MC字母组成；卡背面的签名条上印刷有16位卡号和3位防伪号码；卡的正面在紫外线照射下有MC荧光暗记（内部掌握）。3．运通卡的特征：卡的正面是一个武士头像；卡号以34、37开头；一种卡的正面是一条条由疏到密的英文字母组成的细线；一种卡的正面是微小的地球图案；在地球上方有“AMERICAN”，下方有“EXPRESS”字样；在地球图案上印有“WORLDSERVICE”字样；卡号第二行凸字的最后两位为特制的防伪标志“AX”或“OC”；卡正面在荧光灯下可看到“AMEX”字母（内部掌握）；卡的背面有运通兰色商标和卡号；签名条由指纹图案组成，十分平滑，在紫光灯下不会反光。4．大来卡的特征：卡片正面有圆形的大来卡商标图案；卡面上印有“DINERSCLUBINTERNATIONAL”字样；卡号以30、36、38、39开头；签名条由一组大来卡商标图案组成；卡片背面签名条下有凹印的卡号及3位防伪数字。
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第23页共29页银行卡业务基础知识
5．JCB卡的特征：卡片正面右下方有背景为红绿兰三色的上有JCB字母的激光防伪标志；卡面右上方印有“JCBINTERNATIONAL”；卡号以35开头；有效期后有凸印的五角星和JCB字母；1995年4月开始发行的新卡卡面有四位印刷数字与卡号前4位相同；持卡人性别下面印有4位数字；防伪标志从不同的角度可显示“太阳”、“月亮”和“JCB”三种图案；1995年4月以前的旧款卡至1999年后不再使用。二、风险管理
外汇卡收单业务应防范以下6个方面带来的风险：（一）假卡、止付卡、伪冒卡带来的风险；（二）凭证信息不全，数据填写不清；（三）交单不及时，数据填写不清；
（四）超过授权限额，没有授权或分单交易的；（五）因少收、漏印持卡人消费款而造成的追收；（六）其它方面操作不当被拒付。
这6个方面都可能造成外汇卡发卡机构或持卡人拒付，为牡丹卡部、特约单位和指定营业网点带来一定的风险。
风险管理包括培训卡片识别方法和受理细则，规定消费和取现限额，提供业务咨询和办理授权、编发止付名单、取消特约单位受理外汇卡资格，以及拒付处理等。其中拒付处理是风险管理的主要内容。
分行牡丹卡部应加强对特约单位和营业网点经办人员的培训，严格规范处理手续，防止受理伪冒卡和止付卡，并保证凭证要素齐全。
总行银行卡部收到国际信用卡组织传来的拒付信息，将通知分行牡丹卡部在规定时限内提供有关业务资料，然后按照国际组织有关规定和外汇卡发卡机构签订的有关协议区别情况处理。会计分录：
借：其它应收款（美元户）待处理收单拒付款项户
贷：存放同业款项（美元户）三、事故和风险、损失报告制度
牡丹卡部遇有下列情况之一，应立即书面报告上级分行并报总行：（一）恶性案件。
（二）截获伪冒卡或发现伪冒卡但未及时截获。
（三）特约单位3次受理伪冒卡或受理伪冒卡的金额在1万元以上。（四）其它对业务构成严重风险的情况。
年度终了，牡丹卡部应将风险损失分析报告，随年度报表报送上级分行，由分行汇总后报送总行。年度风险损失状况分析报告应包括：本年度风险损失的笔数、金额，风险损失的主要成因及有关情况。四、业务损失
（一）业务损失的确认
业务损失是指牡丹卡部和总行银行卡部采取一切措施，仍被外汇卡发卡机构或持卡人拒付的；或特约单位和营业网点受理假卡、伪冒卡不能清算的。
收单行受理外汇卡发生业务损失后，总行银行卡部根据业务损失情况，编制特转传票，将拒付款项划牡丹卡部，同时将该交易总行手续费分润划回分行牡丹卡部。
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第24页共29页银行卡业务基础知识
划转拒付款项和有关费用的会计分录：借：辖内往来（人民币户）
贷：其它应收款（人民币户）待处理收单款项划转总行手续费分润的会计分录：借；其它应付款待处理收单手续费贷：辖内往来
牡丹卡部收到总行银行卡部划来的业务损失款项和总行手续费分润报单后，业务损失款项先暂列“其它应收款”科目的“待处理损失款”账户；总行退回的手续费分润暂列“其它应付款”的有关子目。会计分录：
借：其它应收款待处理损失款户贷：辖内往来借：辖内往来
贷：其它应付款待处理手续费户然后根据情况分别处理：1．若属特约单位或营业网点操作不当或凭证内容不全造成业务损失的，应根据有关协议和规定做好说服解释工作，由特约单位或营业网点承担该笔交易和有关费用的损失，同时退还特约单位手续费。借：其它活期存款特约单位户贷：其它应收款待处理损失款户退还特约单位手续费会计分录：
借：其他应付款待处理手续费户
贷：其它活期存款待处理商户手续费户
2．若特约单位操作正确，凭证内容齐全，属于银行业务损失的，应区别不同性质，按照财务制度“结算、信用卡等业务差错事故及风险损失”规定的报告程序和处理权限办理。
（二）报损的账务处理
牡丹卡部收到同意报损的批复后，作账务处理。会计分录：
借：营业外支出
贷：其它应收款待处理损失款户（三）报损时间
损失款项的申报、审批和账务处理于每年十一月集中办理，逾期未报损的延至次年处理。运通卡、大来卡和JCB卡业务损失处理执行上述规定。
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第25页共29页银行卡业务基础知识
第八章索授权
索权是指特约单位和营业网点在办理牡丹卡业务时，遇到持卡人超过规定限额使用或有其他疑问，向发卡机构提出受理请求的行为。
授权是指发卡机构在接到特约单位和营业网点的受理请求后，经核实持卡人帐户或身份，作出是否同意受理的答复的行为。
第一节基本规定
一、索授权适用卡种
索授权适用的卡种有牡丹国际卡、牡丹贷记卡、牡丹信用卡、外卡。二、索授权方式
索授权方式分为人工与自动两种。自动授权是指索权方将索权请求通过网络传至发卡行，发卡行收到后进行自动处理并返回相应答复的过程；人工索权是指索权方将索权请求通过电话或传真向发卡行索权授权的过程。三、索授权要求
当营业网点终端、POS提示向发卡机构电话索权或手工受理牡丹卡业务遇有下列情况之一者，必须向本市发卡机构索要授权：
1．持卡人一次消费、取现、转帐超过规定的索权限额；
2．同一张卡、同一天，在同一单位(网点)的同一班次，两次（含）以上消费、取现、转帐，其金额累计超过索权限额；
3．购买金银首饰；
4．本地卡在营业网点办理挂失的；5．对交易和其他方面有疑问。
特约单位和营业网点遇有上述情况未得到发卡机构授权的，均不得擅自受理持卡人用卡。
发卡机构不得主动对特约单位和营业网点授权。四、索权限额
1．取现、转帐限额为金卡1000元，普通卡500元。持卡人取现、转帐部分未超限，加手续费后超限的，无须索权；持卡人2．消费限额（单位：元或等值外币）：
持卡人在不同的场所，消费限额不同。总的来说，持卡人享受服务的限额大于购物的限额。
例：特约单位金卡普通卡60004000宾馆、酒店、服务、娱乐场所40003000民航、铁路、运输部门3000201*商店、商场、商品部10001000其他
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第26页共29页银行卡业务基础知识
五、索授权分类
索授权分为小额索授权和大额索授权，小额索授权是指一次金额在1万元（不含）以下的索授权，大额索授权是指一次金额在1万元（含）以上的索授权。六、大额索授权要求
1．异地大额索授权必须通过网络进行，在网络未开通或发生故障的情况下，必须填制“牡丹卡大额业务索授权单”，并以传真的方式索授权，同时必须使用编密机进行编密与核密。
2．持卡人使用牡丹信用卡金额在1万元（含）以上时，必须将等额的资金转入发卡机构的“保证金”科目，并停止计算利息。七、授权的级别与权限
（一）编密的级别与权限：1万元至5万元（不含）为一级编密，由经办员进行编密；五万元（含）至100万元（不含）为二级编密，须经办员和授权主管编密；100万元（含）以上为三级编密，须经办员和银行卡部主管会同编密。
第二节处理流程
一、授权
发卡机构的授权人员接到索权单位的索权电话，然后根据索权人提供的卡号等信息确定持卡人在同城或异地，分别不同情况进行处理。（一）同城授权业务处理程序
1．授权人员判定持卡人为本地持卡人时，应根据卡号调阅持卡人档案，并应逐项审核以下内容：
⑴有无此卡档案和帐户，是否为过期卡或止付卡；
⑵索权人提供的持卡人有效身份证件号码与档案中的持卡人身份证件号码是否相同；
⑶交易金额加授权累计是否超过帐户可用金额（即交易金额加授权累计是否超过存款余额加透支限额）；
2．授权人员逐项审核后，应根据不同情况，作出相应的授权答复：⑴审核无误的，答复“同意受理，授权号码是XXXXXX”；⑵经核实无此卡档案和帐户时，应答复“无此卡，请没收”；
⑶经核实持卡人身份证件号码不符时，应提示对方提供正确的证件号码，无法提供的应答复“此卡为伪冒卡，请没收；”
⑷经核实此卡为过期卡时，应答复“此卡为过期卡，请勿受理”；⑸经核实此卡为止付卡时，应答复“此卡为止付卡，请没收。”；
⑹经核实交易金额或交易金额加授权累计超过存款余额加透支限额时，应答复“此卡超过透支限额或余额不足，请勿受理”；⑺牡丹国际卡、牡丹贷记卡每卡每日累计使用信用额度取现超过201*元时，应答复“已超当日可取现金额”；
⑻对于疑问索权的，授权人员不可盲目作出授权答复，必须详细询问索权人有关持卡人的电话、家庭地址、工作单位、担保人等情况细节，并与持卡人档案进行核对，没有问题的应答复“同意受理，授权号码是XXXXXX”；发现疑问的，应答
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第27页共29页银行卡业务基础知识
复“需要核查，请勿受理”或“没收此卡”。
3．授权人员作出授权答复后，应将授权结果登记在索授权登记簿中，并及时、准确通知索权单位。
4．大额授权划转保证金的会计分录借：活期储蓄存款或其他活期存款贷：保证金
（二）异地授权业务处理程序1．授权人员判定持卡人为异地卡时，应检查持卡人交易金额是否在一万元（含）以上，分别不同情况处理：⑴异地小额授权
授权人员作小额授权交易，首先进行自动索权，授权成功将授权号通知索权单位，并登记索授权登记簿，对系统提示“止付卡”、“过期卡”、“个人标识号错”，应按同城授权业务的答复规定答复索权单位。如出现“通信故障”、“网络无法到达”或“请向发卡机构电话索权”等信息的，应进行人工索权，通过电话与持卡人发卡机构联系，根据持卡人发卡机构的答复作出相应处理。⑵大额索权
授权人员作大额授权交易，首先自动索权，对给出授权号的，将授权号通知索权单位，并登记索授权登记簿。对系统提示“止付卡”、“过期卡”、“个人标识号错”，应按同城授权业务的答复规定答复索权单位。如出现“通信故障”、“网络无法到达”或“请向发卡机构电话索权”等信息，应进行人工索权，通过传真与持卡人发卡机构联系，根据持卡人发卡机构的答复作出相应处理。2．持卡人所在地发卡机构接到索权信息后，应比照同城授权业务处理程序办理，同时执行三级编密制度，编出正确的密码，随同授权答复将其反馈回索权行。
二、取消索授权（一）人工取消
1．特约单位和营业网点电话索权的，要取消索权，应电话通知当地发卡机构，由当地发卡机构电话通知持卡人发卡机构取消授权。
2．营业网点使用授权交易自动索权的，使用反交易进行取消，若网络不通应电话通知当地发卡机构，由当地发卡机构通知持卡人发卡机构取消授权；
3．发卡机构使用授权交易自动索权的，使用反交易进行取消，若网络不通，小额索权使用电话通知持卡人发卡机构、大额索权填写取消索权通知书传真通知持卡人发卡机构取消授权。
4．授权方接到要求取消索权的电话或传真后，应查询索授权登记簿，对未答复授权号的，不再授权；对已答复授权号的，核实无误后，取消授权；若索权方为发卡机构，小额授权，作取消授权处理，大额授权，凭取消索权通知书作取消索权处理。
若索授权登记簿无该笔记录，应使用“查询授权记录”交易进行查询，如为自动索权，当日取消的，使用相应授权交易的反交易取消；隔日取消的，使用删除授权交易取消。
（二）自动取消
计算机系统对授权日期超过30天的授权记录作自动取消处理。
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第28页共29页银行卡业务基础知识
（三）大额授权隔日取消的会计分录
借：保证金
贷：活期储蓄存款或其他活期存款三、异地挂失及紧急取现授权持卡人在异地遗失牡丹卡，可在遗失地发卡机构办理异地挂失和紧急取现业务。发卡机构受理异地持卡人挂失申请时，应立即将持卡人所填挂失申请书通过传真向持卡人所在地发卡机构进行挂失索权，收到同意的授权答复传真后，方可办理挂失手续。
持卡人需要遗失地发卡机构提供紧急取现服务时，遗失地发卡机构须向持卡人所在地发卡机构索权，持卡人所在地发卡机构查明持卡人帐户内可用额度大于紧急取现金额，并核实持卡人身份无误后，可同意持卡人在遗失地发卡机构紧急取现金额：国际卡不得超过1000（含）元（或等值外币）；其他卡种金卡不得超过201*（含）元，普通卡不得超过1000（含）元。遗失地发卡机构取得持卡人所在地发卡机构同意付款的授权答复，应将其进行登记并填入取现单中，同时在取现单摘要栏中写明“紧急取现”字样，填明持卡人的卡号、取现金额等内容，并请持卡人签字后付给其现金。其处理手续及会计分录与异地持卡人在营业网点取现相同。
版权所有◎中国工商银行软件开发中心第29页共29页
友情提示：本文中关于《银行卡业务知识》给出的范例仅供您参考拓展思维使用，银行卡业务知识：该篇文章建议您自主创作。
来源：网络整理 免责声明：本文仅限学习分享，如产生版权问题，请联系我们及时删除。
公文素材库友情提示：本网站所有内容为共享上传提供，不涉及任何商业利益，本站对此不承担任何保证责任！
Copyright © www.bsmz.net Corporation, All Rights Reserved 共享时代 共享你我他 版权所有