保险公司收付费心得
保险公司收付费工作心得
本人在公司从事收付费相关工作至今已跨入第七个年头，今年五月从营业区调到市本级柜面任收付费岗。突然间离开熟悉的工作环境、熟悉的工作流程让我感觉无所适从，而现在已渐渐融入这个充满活力的团队。此间的历练让我学到了许多。
虽然同是收付费岗，营业区与市本级因为侧重点的不同，工作内容上有着很大的差异性。营业区重点服务对象为业务员，着重从事8版新单、意外险及零星续期保费的收费并附带营业区费用报销、保全等相关工作。而本级柜面的工作重心则在于面向客户的收付费操作。因为这种明显区别，虽然我是个“老人”了，在这里还是有很多内容要从头学起，从零开始，比如付费的系统操作，支票的使用、管理，与银行的对口交接以及规范的服务礼仪等等等等，这些都促使我跟一个“新人”一样虚心学习，自己解决不了的问题及时向同事请教，做到不耻下问。在努力的丰富自己专业知识水平的同时，特别需要我去认真对待的是柜面服务礼仪的学习。面对客户要学会耐心的倾听，懂得赞美，永不争论。要求自己做到迅速，准确，微笑，热情，真诚。虽然在工作中也有进步，但不足之处还有很多：自己的主动性依然不高，对各类保全实务的认识还不够，不能精确的为客户解答。柜面服务做好一天并不难，但难得是每天都要做到。要监督自己每天做好基础的礼仪规范。在接下来的工作当中，为了将这项工作做到更好，我将更加努力的提高自己的专业知识及业务水平。能够得到大家的信任和认可，是我努力的方向；不断的提高自己，是我奋斗的目标。
扩展阅读：第三篇 收付费1new
第三篇收付费...............................................................1
第一章业务、收付费、财务的关系.........................................1第二章收费.............................................................3第三章付费............................................................17第四章收付混同........................................................21第五章日结与对账......................................................24
寿险实务手册第三篇收付费
第三篇收付费
收付费是指保险业务经营过程中，收付费人员通过现金、支票、汇票、银行代收、自动转账等形式，实现保险费、保险金等业务收付的行为。它是保险合同成立、持续有效以及履行权利义务的基础环节，是寿险实务流程的核心。
本篇主要阐述业务、收付费、财务三者之间的相互关联、互为因循关系，和以业务、财务有机结合为导向的收付费操作实务，即收付费人员根据业务产生的应收付费信息，进行相应金额的收付费操作，记录必要的收付费信息，将相关信息反馈给业务，并为会计核算提供基础数据。收付费请求的产生以及收付费过程中的客户联系等细节在其他相应的篇章中叙述。
第一章业务、收付费、财务的关系
一、业务、收付费、财务相互关联，互为因循
业务是经营管理活动的主要目标。收付费是在遵循相关财务规章制度的前提下，根据业务产生的应收费、应付费信息，进行具体的收付费操作，并真实地记录收付费信息。财务要对收付费记录进行合规、合法性审定、确认与核算，客观反映业务经营情况，并以相关的财务规章制度约束收付费行为，通过对收付费的核算、管理与监督，促进业务经营的持续健康发展。三者之间相互关联、互为因循，共同构成保险业务经营与管理的全过程。
二、收付费是业务和财务有机结合的唯一纽带
科学合理的收付费流程、有效的对账机制、规范的收付费规则，使业务、财务共享数据资源，有机结合，实现业务、财务数据一致。
收付费流程主线
业务部门依照客户的需要确定收付费金额，并提供给收付费人员，收付费人员在收付费操作过程中，不能对业务产生的收付费信息进行修改。收付费人员进行具体的收付费操作，记录必要的信息，及时将收付费明细情况及各类收付费凭
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证传送给财务，并将经财务审核确认的收付费信息反馈给业务，保证业务财务数据一致。财务人员对收付费明细情况及所附收付费凭证进行审核与确认，并在此基础上进行核算与管理。
收付费对账机制
收付费人员通过收付费操作时的初审、录入、确认三重核对与每一工作日的日结处理建立起自我复核机制。财务部门通过对银行资金到账情况的勾对确认以及对收付费人员传来的收付费明细报表、数据和凭证的再审核建立起对收付费的事后监督机制。业务部门则通过对应收费、应付费的收付情况进行跟踪检查，建立起对收付费的督促机制。（三）收付费规则
1．日清月结。当完成一个业务日期后，收付费人员对该业务日期内的收付费情况进行统计，用来与银行对账单和业务、财务数据进行核对日结。月末进行汇总统计与核对。
2．收费修改。因收费人员误操作所致的错误收费记录，如果在当日进行日结处理前发现该错误，收费人员可以对该收费错误操作直接进行修改。3．收费冲正。因收费人员误操作所致的收费操作错误，如果在当日进行日结处理后发现该错误，收费人员只能依权限对该错误操作进行冲正。
4．付费冲正。因付费人员误操作所致的付费操作错误，付费人员只进行日结处理后发现该错误，付费人员只能依权限对该错误操作进行冲正。
业务处理财务处理业务处理收付请求与检查收付费提供数据与凭证财务核算审核确认与监督收付操作与反馈对帐3-2图5--1业务、收付费、财务关系图寿险实务手册第三篇收付费
第二章收费
第一节收费业务概述
一、收费释义
收费是指收费人员，根据业务部门开具的各类收费凭证、交费通知书等，收取相应金额的款项，并根据收费形式的不同，进行相应形式的收费记录和资金到账确认操作，并将资金到账确认结果，反馈给业务部门，供业务部门进行下一步的操作。
二、收费形式
收费形式是指收取款项的途径和方式，主要有现金、支票、汇票以及银行代收、自动转账等形式。
三、收费操作项目
收费操作项目包括：收取暂交保费（包括新单暂交与保全暂交）、续期保费、补交保费、预交保费（包括新单预交和保全预交）、利息、还借款、还垫交保费、准备金、营业费用，以及登录应付保户利差和应付保户红利等11类。其中，续期保费、预交保费、利息、还借款、还垫交保费和营业费用可通过内部划账完成，应付保户利差和应付保户红利则完全通过内部划账完成，内部划账操作详见本篇第四章收付混同。
根据各类收费项目在收费前是否产生应收记录以及收费操作过程的不同，可将收费操作项目分为4大类：
1．收取投保要约暂交费。指某一投保单（含主险和附加险）在新单登录前，投保人为该次投保要约所交付的款项，或投保人中途申请增加附加险时所交付的款项，收费人员对其进行收取、记载。具体包括收取主险新单暂交保费和附加险暂交保费。
2．收取投保要约补交费。指某一投保单或中途增加附加险申请书，经核保确定承保所需首期保险费或保险费后，因投保人先前所交款项不足而产生特定金额的应补交保费，收费人员对其进行收取、记载。具体包括收取主险新单核保加费、补交保费以及附加险核保加费、补交保费。
注：投保要约暂交费和投保要约补交保费的区别在于前者不产生应收记录，
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后者产生应收记录。
3．收取预交保费。指收费人员应投保人要求，对其已经生效的交费方式为期交的保险合同，收取、记载相应金额的一期或数期未到期保险费。也就是收取投保人在交费日30日前所交付的主险或长期附加险一期或数期续期保险费。
4．其他收费。具体包括收取续期保费、补交保费、利息、还借款、还垫交保费、准备金、营业费用以及部分保全暂交（附加险自动续保保费、复效暂交费）。上述各类收费项目对应的业务处理详见本手册所附《业务处理与会计分录对照表》。
四、收费凭证
收费凭证，是收费人员或业务员在向投保人收取各类收费项目后，向投保人出具的凭证。依据收费项目属性的不同，收费过程中，应分别使用《收款收据》、《保费发票》。
对应于保费收入财务科目的收费项目，如续期交费、补交保费等，在收取相应款项后，一般应出具《收款收据》或其他收款凭证(如《保险费自动转账收费凭证》)，此后可应投保人要求，换取《保费发票》。特殊情况下，可应投保人要求，直接出具《保费发票》。
新单登录后，新单暂交费因承保决定而通过内部划账转为保费收入，因此，缮制保险合同时，应缮制与首期保险费金额对等的《保费发票》，入保险合同一并送达投保人，并索回先前出具的《收款收据》客户联。
对应于非保费收入财务科目的收费项目，如暂交保费、首期补交保费、利息、工本费等，在收取相应款项后，出具《收款收据》，不得使用《保费发票》。
五、收费记录项目
1．收据印刷号。该项目用于进行收据核销。如果该份收据此前已依收据印刷号纳入电脑管理，系统将自动对其进行收据使用核销。
2．投保单号。该项目用于记录该笔收费归属于哪份投保单，为谁所交。3．保险合同号。该项目用于记录该笔收费归属于哪份保险合同，为谁所交。4．险种代码。该项目用于记录该笔收费归属于哪个险种，便于财务对应科目记账。
5．收费项目。该项目用于记录该笔收费的归属于哪一收费项目，便于财务
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对应科目记账。
6．金额。该项目用于记录本次收费的金额。
7．付款方式。该项目用于记录该笔收费是通过何种途径、何种方式收取的。8．交款日期。该项目用于记录收据载明的投保人实际交费的日期。(注：如为现金收费，且投保人将现金交给业务员的情况下，系统将对交费日期和操作日期进行自动比较，如相差天数大于规定的日期，系统将予以提示，便于对业务员进行考核。)
9．备注。该项目用于记载简单的摘要。
10．营业单位。该项目用于记录该笔收费归属于哪个营业单位，便于各营业单位业绩统计。
11．业务员工号。该项目用于判别此收据是否为该业务员所领用，该业务员是否在职。
12．录入机构号。该项目用于记录该笔收费数据录入为哪个服务网点所为，以便明确责任，对操作人员进行考核。
13．操作员代码。该项目用于记录该笔收费数据录入的收费人员代码。14．操作日期。该项目用于记录该笔收费数据录入的操作日期。
(注：录入机构号、操作员代码及操作日期三个项目，由系统自动显示并记录。)
15．银行代码。16．银行业务日期。17．银行业务流水号。
18．银行现金交款单上的金额。
(注：以银行现金交款单方式收费的，应记载银行现金交款单上的银行代码、银行业务日期、银行业务流水号和银行现金交款单上的金额，便于财务与银行进行对账。)
19．银行转账账号。对于银行转账收费的，用此账号与银行办理转账收费。20．支票号码。对于支票业务，用此号码与银行办理到账或退票操作。21．支票金额。22．汇票号码。
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23．汇票金额。六、收费差错处理（一）冲正处理
因收费人员操作错误所致的收费操作错误，如果在当日进行日结处理后被发现，收费人员只能依权限对该错误操作进行冲正。
1．查找记录。按业务流水号，或按投保单号/保险合同号、险种代码和交易金额，查找需冲正的收费记录。
2．冲正确认。查找到需冲正的收费记录后，进行冲正确认，系统自动新增一条操作日期为冲正处理日期、收费项目为收费冲正、交易金额为原交易金额负值，其他收费记录项目与原收费记录相同的收费（冲正）记录。3．将被冲正的业务，按正常业务重新处理。（二）修改处理
因收费人员操作错误所致的错误收费记录，如果在当日进行日结处理前被发现，收费人员可以对该收费错误操作直接进行修改。
1．查找记录。按业务流水号，或按投保单号/保险合同号、险种代码和交易金额，查找需冲正的收费记录。
2．修改记录项目。将需修改的收费记录项目按实修正后并予确认，修改处理即告完成。
第二节柜台收费
柜台收费是指保险公司服务网点内的收费人员按业务要求，向业务员、投保人或受投保人委托的他人，以现金、支票、汇票等方式，临柜收取相应金额款项的过程。
柜台收费依据收费对象的不同，可分为业务员上门收费和客户柜面交费两种形式。业务员上门收费是寿险实务中常见的一种收费方式，是指保险公司的业务员到投保人家中或单位向其收取有关款项，同时出具《收款收据》，客户联交投保人留存，然后将收据其余各联及所收款项交至保险公司服务网点办理交费手续。客户柜面交费是指保险公司基于服务策略考虑，在其服务网点内，直接收取投保人或受投保人委托的他人交付的款项，并出具收款凭证。在此种收费形式下，如收取的是首期暂交费，应在事后指派业务员为客户提供相关服务。
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柜台收费依据付款方式不同，又可分为现金、支票、汇票等三种收费方式。一、现金收费（一）现金收费释义
现金收费是指收费人员收取业务员交来的现金或客户自己以现金方式付款的一种收费形式。此种收费方式只要收取了现金，出具《保费发票》或《收款收据》，或对业务员在收费过程中已经开具的《收款收据》、《保费发票》进行现金收讫确认，即视该业务行为完成，并通知业务进行下一步操作。（二）现金收费涉及的收费项目
现金收费可涉及的收费操作项目包括：投保要约暂交费、投保要约补交费、预交保费和其他收费4大类。（三）现金收费作业所需资料
现金收费各项作业要按规定交付现金，提供相应收费项目的交费通知书或保险合同号，如为业务员交费还需提供《收款收据》。（四）现金收费作业步骤
1．收取投保要约暂交费。
（1）接收资料与审核。收费人员收到业务员提交的现金和《收款收据》后，审核《收款收据》填写是否清晰、内容是否齐全、有无涂改事项；核对现金金额与《收款收据》上的金额是否一致，审核无误后按下述步骤继续处理；遇有问题，作退件处理。
（2）数据录入。收费人员依《收款收据》，将收据印刷号、投保单号（中途投保附加险则为主险合同号）、险种代码、收费项目、金额、付款方式、交费日期、营业单位代码、业务员工号、备注等项目如实地录入电脑并予以确认。
（3）单证清分。收费人员完成数据录入并确认后，在《收款收据》的财务联、业务员联上加盖现金收讫日戳及收费人员名章，将《收款收据》业务员联交业务员存执，财务联留作记账凭证，存根联留存备查。2．收取投保要约补交费。
（1）接受资料与审核。收费人员收到投保人提交的现金、交费通知书，应核对现金金额与通知书上或投保人所申报的金额是否一致。审核无误后，以投保单号（中途投保附加险则为主险合同号）为查询依据，查询该笔应交费记录，查
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到后按下述步骤继续处理；未查到的按暂收费处理，并通知业务部门查明原因。遇有问题，作退件处理。
如果是业务员交费，收费人员收到业务员提交的现金和《收款收据》后，应审核《收款收据》填写是否清晰、内容是否齐全、有无涂改事项；核对现金金额与《收款收据》上的金额是否一致，审核无误后，后续处理同投保人交费处理；遇有问题，作退件处理。
（2）数据录入。收费人员依交费通知书或《收款收据》，将收据印刷号、投保单号（中途投保附加险则为主险合同号）、险种代码、收费项目、金额、付款方式、交费日期、营业单位代码、业务员工号、备注等项目如实地录入电脑并予以确认。
（3）单证缮制与清分。收费人员完成数据录入并确认后，应打印《收款收据》，收费项目为首期补交保费或核保加费，在《收款收据》各联次上分别加盖现金收讫日戳及收费人员名章，将《收款收据》客户联交投保人存执，财务联留作记账凭证，存根联留存备查。
如果该笔业务是业务员交费，应在《收款收据》存根联、财务联、业务员联上分别加盖现金收讫日戳及收费人员名章，将《收款收据》的业务员联交业务员存执，财务联留作记账凭证，存根联留存备查。
3．收取预交保费。
（1）接受资料与审核。收费人员收到投保人提交的现金、保险合同号后，核对现金金额与投保人所申报的金额是否一致，核对无误后，以保险合同号为查询依据，查询该份保险合同。查到的按下述步骤继续处理；未查到的，应协助投保人查询其保险合同号；确无记录的，作退件处理。
如果是业务员交费，收费人员收到业务员提交的现金、《收款收据》后，应审核《收款收据》填写是否清晰、内容是否齐全、有无涂改事项；核对现金金额与《收款收据》上的金额是否一致，审核无误后，后续处理同投保人交费处理；遇有问题，作退件处理。
（2）数据录入。收费人员依保险合同号或《收款收据》，将收据印刷号、保险合同号、险种代码、收费项目、金额、付款方式、交费日期、营业单位代码、业务员工号、备注等项目如实地录入电脑并予以确认。
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（3）单证缮制与清分。收费人员完成数据录入并确认后，应打印《收款收据》，收费项目为预交保费，在《收款收据》各联次上分别加盖现金收讫日戳及收费人员名章，将《收款收据》客户联交投保人存执，财务联留作记账凭证，存根联留存备查。
如果该笔业务是业务员交费，应在《收款收据》存根联、财务联、业务员联上分别加盖现金收讫日戳及收费人员名章，将《收款收据》业务员联交业务员存执，财务联留存作记账凭证，存根联留存备查。4．其他收费。
（1）接受资料与审核。收费人员收到投保人提交的现金、交费通知书或保险合同号后，应核对现金金额与通知书上或投保人所申报的金额是否一致，审核无误后，以保险合同号为查询依据，查询该笔业务的应交费记录，查到的按下述步骤继续处理；未查到的按暂收费处理并通知业务部门查明原因；遇有问题，作退件处理。
如果是业务员交费，收费人员收到业务员提交的现金、《收款收据》后，应审核《收款收据》填写是否清晰、内容是否齐全、有无涂改事项；核对现金金额与《收款收据》上的金额是否一致，审核无误后，后续处理同投保人交费处理；遇有问题，作退件处理。
（2）数据录入。收费人员依交费通知书/保险合同号或《收款收据》，将收据印刷号、保险合同号、险种代码、收费项目、金额、付款方式、交费日期、营业单位代码、业务员工号、备注等项目如实地录入电脑并予以确认。
（3）单证缮制与清分。收费人员完成数据录入并确认后，应打印《收款收据》并列明相应的收费项目，如续期交费、补交保费、工本费等，在《收款收据》各联上分别加盖现金收讫日戳及收费人员名章，将《收款收据》客户联交投保人存执，财务联留作记账凭证，存根联留存备查。
如果该笔业务是业务员交费，应在《收款收据》存根联、财务联、业务员联上分别加盖现金收讫日戳及收费人员名章，将《收款收据》业务员联交业务员存执，财务联留存作记账凭证，存根联留存备查。
注：各类收费操作项目的现金收费，在收费人员进行数据录入时，如果是客户柜面交费的，带下划线的收费记录项目由系统自动显示，不用录入；缮制《收
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款收据》时应录入收据印刷号。数据录入、确认完毕，系统自动将该笔收费的数据状态为未日结、财务已经确认状态。二、支票/汇票收费（一）支票/汇票收费释义
支票/汇票收费是指收费人员收取客户以支票/汇票方式付款的一种收费形式。支票包括现金支票、转账支票，汇票则包括信汇、电汇。此种收费方式，只有当支票/汇票金额转入保险公司账户后，财务人员才能确认收费成功，并通知业务进行下一步操作。
（二）支票/汇票收费涉及的收费项目
支票/汇票收费可涉及的收费操作项目包括：投保要约暂交费、投保要约补交费、预交保费和其他收费4大类。（三）支票/汇票收费作业所需资料
支票/汇票收费作业所需资料与现金收费作业所需资料基本相同，不同的是将现金换成支票/汇票。
（四）支票/汇票收费作业步骤
各类收费项目的支票/汇票收费作业步骤与相应的现金收费作业步骤基本相同，具体作业时应注意：
1．审核票面有无不合规现象，核对票面金额与《收款收据》金额是否一致，遇有问题，作退件处理。
2．数据录入时，增加支票/汇票号码、支票/汇票金额两个收费记录项目。3．数据录入完毕，系统将该笔业务的数据状态为未日结、财务未确认状态。
4．当支票/汇票金额转入公司账户，财务人员进行到账确认后，将该笔业务的数据状态为财务已确认状态。
第三节银行代收
银行代收是指银行储蓄网点的柜员受保险公司的委托，按业务要求向业务员、投保人或受投保人委托的他人以现金方式收取相应金额的款项，并转入保险公司在银行开设的保费收入账户的过程。银行代收依据银行代理收费操作的代理
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权限不同，可分为简易代收和银行BOX两种方式。
简易代收简易代收释义
简易代收是业务员上门收费后，将现金存入保险公司在银行开设的保费收入账户，银行出具银行交款单；或投保人将现金直接存入保险公司在银行开设的保费收入账户后，凭银行出具的银行交款单后向业务员交费，业务员再持银行交款单、《收款收据》等资料至保险公司服务网点办理交费手续的过程。
简易代收过程中，银行只进行简单的收款，并不对该笔收费进行相关收费记录项目的记载。简易收费实质上是对柜面现金收费的一种改进，它可有效避免保险公司服务网点的现金收支压力及风险。
采用该种银行代收方式，应与银行商定，在银行交款单上，打印银行编制的业务流水号。该流水号将被收费人员进行数据录入时所记录，便于财务人员进行到账确认。
简易代收涉及的收费项目
简易代收可涉及的收费操作项目包括：投保要约暂交费、投保要约补交费、预交保费和其他收费4大类。
简易代收作业所需资料
简易代收作业所需资料与现金收费作业所需资料基本相同，不同的是将现金换成银行交款单。
简易代收作业步骤
各类收费项目的简易代收作业步骤与相应的现金收费作业步骤基本相同。具体作业时应注意：
1．审核银行交款单有无不合规现象，核对银行交款单金额与《收款收据》金额是否一致，遇有问题，作退件处理。
2．数据录入时，增加银行代码、银行业务流水号、银行业务日期、银行交款单金额等四个收费记录项目。
3．数据录入完毕，系统将该笔业务的数据状态为未日结、财务未确认状态。
4．当财务收到银行对账单，进行到账确认后，将该笔业务的数据状态为
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财务已确认状态。
银行BOX银行BOX释义
银行BOX是指保险公司将投保人的应交费信息事先提供给银行并适时向投保人发出交费通知，当投保人前往银行交费时，银行柜员依投保人提供的保险合同号或投保单号查询相应的应交费信息，收取相应的款项，记录相关的收费项目，出具收款凭证，并于事后将所收款项转入保险公司的保费收入账户，将收费记录传送给保险公司的过程。此种收费方式下，相对保险公司而言，只需事先由业务部门向银行提供应收费信息，在银行与保险公司之间进行数据传送与接收，无需收费人员更多的人工介入即可完成收费过程，因而形象地称之为银行BOX。
采用这种收费方式，应与银行商定，保险公司将投保人的应交费信息提供给银行，并由银行代保险公司录入相关的收费记录项目；每日将收费记录和对帐单交换到保险公司，以便保险公司进行到账确认和相应的业务处理。
银行BOX实质上是保险公司以经济的手续费支付为代价，借助银行在专业、网点方面的优势，将收付费作业外包给银行完成。采用这种收费方式将大大降低保险公司在收付费方面的运营成本与风险。
银行BOX涉及的收费操作项目
银行BOX可涉及的收费操作项目包括：投保要约暂交费、投保要约补交费、预交保费和其他收费4大类。
基于投保人预交保费金额的不确定性以及个人寿险新单招揽同时暂收保费的特征，使得保险公司无法事先产生应收费信息这一考虑，银行BOX收费作业时一般不考虑收取预交保费和暂交保费，而代之以柜面收费或简易代收。如果通过银行BOX收取暂交保费、预交保费，须事先由保险公司向投保人签发首期交费通知书或预交保费通知书，并将应收费信息传送给银行。
银行BOX作业所需资料
银行BOX作业所需资料与现金收费作业所需资料基本相同。银行BOX作业步骤
1．接收资料、审核收费。银行柜员收到客户提交的资料后，依保险合同号或投保单号在保险公司事先提供应收费信息中查询相应的记录。查到后，进一步
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核对投保人、险种名称、收款项目、金额等关键内容；核对无误的，收取相应的款项，将该笔应收费记录改为已收费状态；遇有问题的，请其投保人与保险公司联系解决。
银行柜员收费时应记录的项目为：收据印刷号、投保单号、保险合同号、投保人姓名、险种名称、收款项目、金额、付款方式、交款日期、营业单位代码、业务员工号、银行代码、银行业务流水号、银行业务日期、收费状态等。
2．出具收款凭证。银行柜员收款后，应向投保人出具收费凭证。收费凭证可采取的以下二种方式，由保险公司与银行事先约定其一。
（1）视收款属性分别出具《收款收据》或《保费发票》。由代收银行事先从保险公司领取加盖收款专用章的空白收据或发票，并进行严格管理。收费操作时，打印《收款收据》或发票，加盖现金收讫章及收款人名章后，客户联交投保人存执，记账联银行留存，存根联定期交还保险公司。
（2）以交费通知书作收款凭证。采用此种方式，交费通知书应为一式两联，银行联银行存查，客户联投保人存执，且在客户联印注本通知书加盖收款银行‘现金收讫章’及收款人名章后，视为本公司出具的正式收款凭证。字样。
3．交换记录及对账单。银行将每日的收费记录和银行对账单于下一工作日交换到保险公司。财务部门批量处理银行的收费记录（在处理），将该批收费记录对应的应收费记录修改为实收、已确认状态，并通知业务部门进行下一步操作。
三、收费形式组合
银行BOX可与业务员上门收费结合采用，即业务员上门收取现金后，将现金交至银行而不是保险公司服务网点柜面。此种方式下，因业务员在上门收费过程中已向投保人出具收款凭证，因此银行柜员在收取业务员交费时，只须在业务员提供的收款凭证上加盖现金收讫和收款人员名章即可。
第四节银行转账收费
银行转账收费是指投保人事先授权保险公司委托其指定的银行，或直接授权银行自其指定的银行账户中，依保险合同约定的交费方式、交费标准和交费期限，按期扣取保险费，并划入保险公司在银行开设的保费收入账户的过程。银行转账
3-寿险实务手册第三篇收付费
依据投保人转账授权有效期限的不同，可分为银行自动转账、客户自助转账。
银行转账收费方式与柜面收费、银行代收方式相比，其最大限度地减少了保险公司收费人员的人工介入，减少了资金风险与收费差错，相比之下，是最为经济的一种收费方式。保险公司采用此种收费方式，除与银行签署银保合作协议明确转账过程中相关责任、义务外，还应事先获得投保人的授权。
银行自动转账收费
（一）银行自动转账收费释义
银行自动转账收费是指投保人的转账授权有效期限为不定期的一种银行转账方式。投保人可在投保时即授权，也可在保险合同订立后任意时间授权，其授权有效期限最长为保险合同的交费期间。但大多数情况下，保险公司并不要求投保人在授权书中明示授权书的有效期限，并允许投保人在授权后随时终止授权，也就是说，投保人的授权期限是不定期的。
（二）银行自动转账收费涉及的收费操作项目
银行自动转账收费可涉及的收费操作项目包括：投保要约暂交费、投保要约补交费、预交保费和其他收费4大类。其中最易于操作的是首期保险费和续期保险费。
（三）银行自动转账收费作业所需资料
保险公司实施银行自动转账收费前，必须取得投保人的书面授权即《保险费自动转账付款授权书》，明确双方的权利义务，明示投保人授权转账支付事项。下述部分为投保人授权保险公司委托银行进行保险费自动转账付款授权书的订立过程。
1．作业步骤。
（1）投保人授权。投保人同意通过银行自动转账付费的，应亲笔立授权书并列明保险合同、转账账户等授权转账支付项目。其中，转账账户以投保人自有为原则，如属他人应由账户所有人在授权书上亲笔签名以示同意；投保时即授权的,应填明投保单号，否则，应填明保险合同号。
（2）受理与初审。操作人员收到投保人提交或业务员转交的保险费自动转账付款授权书后，应审核授权书内容填写是否规范，有无涂改，签名是否属实、有效；审查无误的，进行数据录入；遇有问题，作退件处理。
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（3）数据录入。操作人员依保险费自动转账付款授权书，将授权书号码、账户所有人姓名、与投保人的关系、开户行代码、账号及保险合同号/投保单号、投保人等项目录入系统。数据录入时，系统自动显示并记录操作员代码、录入日期。
数据录入完毕，核对无误后，操作人员缮制|《授权书转账账户核对清单》并生成相应的数据文件，列明每一账户的所有人及账号，送银行对转账帐户进行核对，进一步确保转账账户所有人及账号的正确性；遇有问题，作退件处理。
（4）银行核对。银行收到保险公司送交的保险费自动转账付款授权清单及数据文件后，应及时进行检查，核对账户所有人与账号是否匹配，并将核对结果制成|《授权书转账账户核对回单》并生成相应的数据文件，在每一账户后分别注明账户所有人及账号正确、账户所有人及账号不配、无此账号、无此账户所有人等内容，经操作员签署名章确认后反馈给保险公司。
（5）授权确认。操作人员对经银行确认为账户所有人及账号正确的转账账户将授权书为授权成功状态，以备日后按期委托银行扣付保险费；对经银行确认为其他情况的转账账户，将授权书为授权不成功状态，并通知投保人或通知业务员转告投保人授权不成功原因。
保险公司、银行对授权书进行的初审与核对，目的在于检查投保人授权转账支付项目不出现差错，保证日后自动转账的须利进行。
投保人授权银行的保险费自动转账付款授书的订立过程与前述作业步骤略有所不同，经历投保人授权、银行核对、保险公司初审、数据录入、授权确认五个步骤。
2．相关事项说明。
（1）保险费自动转账付款授权书通常采用格式条款形式，授权规则由保险公司事前设定，不经双方议定，授权人只须指定转账账户、保险合同，签名认可即视授权书成立并生效。
（2）根据银行与保险公司合作方式的不同，保险费自动转账授权书的联次设也有所不同。银保合作协议详尽保险费自动转账付款相关事项的，可一式二联，即保险公司、投保人各执一联；否则，应一式三联，即保险公司、银行、投保人各执一联。
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（3）|由于保险费自动转账授权书为格式文件，投保人授权转账支付项目较为简单，其变更仍需投保人亲笔签名，保险公司可减少单证等方面原因，投保人申请变更授权转账支付项目时，保险公司通常视为重新授权处理。|
（4）转账账户的所有人非投保人本人时，应以投保人的直系近亲属或配偶为原则，避免账户所有人为投保人的直系远亲或旁系亲属时相对于投保人的不稳定性，保证授权自动转账的持续可行。（四）银行自动转账收费作业步骤
1．生成划款文件。财务部门定期将业务部门产生的收费方式为银行自动转账的应收费信息制成相应的银行划款数据文件，将该文件通过磁盘交换、MODEM或其他网络途径传递到银行。
2．银行划款。银行按划款数据文件中的保险合同号为标识进行划款处理，并在划款数据文件中的划款记录标识栏内分别注明成功或不成功的原因。根据经划款处理后的数据文件缮制相应的划款数据汇总清单，签署名章后连同数据文件一并传送保险公司财务部门。
3．财务确认。详见本篇第五章第一节银行转账业务数据的财务确认。4．出具收款凭证。收费人员依据财务部门反馈的到账确认信息，对转账成功的保险合同，向投保人寄发《保险费自动转账收款凭证》作为收款凭证。
保险公司采用银行自动转账收费形式时，也常寄发《保费发票》作为收款凭证。同时，为满足投保人对发票需求，还允许投保人凭《保险费自动转账收款凭证》到保险公司服务网点或转账银行储蓄网点换取《保费发票》。二、客户自助转账
（一）客户自助转账释义
客户自助转账是指投保人的转账授权限于一次交费有效的一种银行转账方式。此种授权通常表现为临时的、非书面的对银行的授权。客户自助转账主要基于银行与保险公司之间的合作协议，借助银行的电话银行服务平台实现，也有的是借助银行的自助银行服务平台实现。在设有电话呼叫中心的保险公司，还可将本公司的电话呼叫中心与电话银行支撑系统相连，实现用户界面为保险公司的客户自助转账服务。
（二）客户自助转账涉及的收费项目
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在客户自助转账交费方式下，交费主动权在客户，因此保险公司一般规定该种交费形式只适用于交付续期保险费。
（三）客户自助转账作业所需资料
投保人决定采用客户自助转账形式交费的，应到银行或保险公司进行客户自助转账开户登记，记录银行账号、保险合同号等信息。此后即可在任意时间实施自助转账。
（四）客户自助转账作业步骤
1．自助转账。投保人进入自助或电话服务系统后，首先输入银行账号及交易密码，待系统确认后，选择保险费交付功能，输入保险合同号或根据系统提示选择保险合同，系统将提示交费金额，按键确认，自助转账即告完成。
2．财务确认。详见本编第五章第一节银行转账业务数据的财务确认。3．出具收费凭证。客户自动转账交费方式的收费凭证出具，与银行自动转账收费方式的收费凭证出具情形相同。
第三章付费
付费概述
一、付费释义
付费是指付费人员，根据业务部门开具的各类付费凭证、付费通知书等，从业务支出银行账户支付相应金额的款项，并根据付费方式的不同，进行相应形式的付费记录和财务付款确认操作，然后将财务付款确认结果，反馈给业务部门，供业务部门进行下一步的操作。二、申领人资格确认
在柜面付费方式下，付费人员在付费前应对前来领款的申领人进行资格确认，符合申领人资格的，方可进行付费处理。如果申领人是付款通知书上的领款人，应请其出示有效身份证明。如果申领人不是付款通知书上的领款人，应请其出示本人有效身份证明以及领款人的有效身份证明、委托书。
三、付费操作项目
付费操作项目包括：退保费、退暂交保费、退预交保费、退保金、借款、付
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准备金、满期给付、年金给付、死亡给付、疾病给付、伤残给付、医疗费给付、日津贴给付、预付赔款、赔款支出、利差给付、红利给付、营业费用、垫交保费等19类，其中垫交保费通过内部划账实现。
各类付费操作项目对应的业务处理详见本手册所附《业务处理与会计分录对照表》。
四、付费形式
付费形式是指付出相应款项的途径和方式。主要有现金、支票、汇票等方式，以及银行转账付费等形式。
五、付费凭证
付费凭证是付费人员向包括投保人、被保险人或受益人在内的付费领款人支付相应类别的付费项目后，向领款人出具的凭证。保险公司通常以《付款收据》作为付费凭证。
《付款收据》因是付方所出具，应由收方即领款人签名认可，否则将失去付费凭证的意义。
六、付费记录项目
1．投保单号。该项目用于记录该笔付费归属于哪份投保单，为谁所领。2．保险合同号。该项目用于记录该笔付费归属于哪份保险合同，为谁所领。3．险种代码。该项目用于记录该笔付费归属于哪个险种，便于财务对应科目记账。
4．付费项目。该项目用于记录该笔付费的归属于哪一付费项目，便于财务对应科目记账。
5．金额。该项目用于记录本次付费的金额。
6．付款方式。该项目用于记录该笔付费是通过何种途径、何种方式收出的。7．付款日期。该项目用于记录该笔付费的支付日期。8．备注。该项目用于用于记录简单的摘要。
9．营业单位代码。该项目用于记录该笔付费归属于哪一营业单位，便于各营业单位业务统计。
10．录入机构号。该项目用于记录该笔付费数据录入为哪个服务网点所为，以明确责任，便于对操作人员进行考核。
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11．操作员代码。该项目用于记录该笔付费数据录入的收费人员代码。
12．操作日期。该项目用于记录该笔付费数据录入的操作日期。
(注：营业单位代码、录入机构号、操作员代码及操作日期四个项目，由系
统自动显示并记录。)
13．银行转账账号。对银行转账付费的，用此账号与银行办理转账付费。
七、付费差错处理
因付费人员操作错误所致的付费操作错误，如果在当日进行日结处理后被发现，付费人员只能依权限对该错误操作进行付费冲正。
1．查找记录。按业务流水号，或按投保单号/保险合同号、险种代码和交易金额，查找需冲正的付费记录。
2．冲正确认。查找到需冲正的付费记录后，进行冲正确认，系统自动新增一条操作日期为冲正处理日期、付费项目为付费冲正、交易金额为原交易金额负值，其他付费记录项目与原付费记录相同的付费（冲正）记录。
3．将被冲正的业务，按正常业务重新处理。
第二节柜台付费
柜台付费是指保险公司服务网点内的付费人员按业务要求，向包括投保人、被保险人、受益人在内的付费领款人或其委托的他人，以现金、支票、汇票等形式，临柜支付相应金额款项的过程。
柜台付费依据付款方式不同，可以分为现金、支票、汇票等三种付费方式。一、现金付费（一）现金付费释义
现金付费是指付费人员以现金付款方式向付费领款人付款的一种付费形式。（二）现金付费作业所需资料
现金付费作业所需资料为：付款通知书、领款人身份证明、付款收据、现金。领款人委托他人领取，还应提供委托人身份证明、领款人委托书。（三）现金付费作业步骤
1．接收资料与审核。付费人员收到申领人提交的资料后，应审核申领人资格。符合领款人资格的，以投保单号或保险合同号为查询依据，查询该笔应付费
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记录，查到的对该笔应付费记录进行付费确认；未查到的，及时与业务部门联系，查明原因妥善处理；不符合领款人资格的，退件或请其补足证明。
2．数据录入。付费人员依据付费通知书，将投保单号/保险合同号、险种代码、付款项目、金额、付款方式、付款日期、备注等项目如实录入电脑并予确认。
数据录入完毕经确认后，系统将该笔付费记录的数据状态为未日结、财务已经确认状态。
3．出具付款收据。付费人员完成数据录入并确认后，应出具《付款收据》并列明相应的付费项目，在付款收据各联次上分别加盖现金付讫日戳及付费人员名章，由领款人在付款收据上签名后，将应款款项及《付费收据》客户联交领款人存执，财务联留作记账凭证，存根联留存备查。二、支票/汇票付费（一）支票/汇票付费释义
支票/汇票付费是指付费人员以支票、汇票为付款方式向付费领取人付款的一种付费形式。
支票付费常见于同城对公付费或大额个人付费；汇票付费一般在向异地的付费领取人付费时使用。
（二）支票/汇票付费所需资料
支票/汇票付费作来所需资料为：付款通知书、领款人身证明、付款收据、支票/汇票。领款人委托他人领取时，还应提供委托人身份证明、领款人委托书。（三）支票/汇票付费作业步骤
1．接收资料与审核。付费人员收到申领人提交的资料后，应审核申领人资格。符合领款人资格的，以投保单号或保险合同号为查询依据，查询该笔应付费记录，查到的对该笔应付费记录进行付费确认；未查到的，及时与业务部门联系，查明原因妥善处理；不符领款人资格，退件或请其补足证明。
2．数据录入。付费人员依付费通知书，将投保单号/保险合同号、险种代码、付款项目、金额、付款方式、付款日期、备注等项目如实地录入电脑并予以确认。
数据录入完毕经确认后，系统将该笔付费记录的数据状态为未日结、财务已经确认状态。
3．出具付款收据。付费人员完成数据录入并确认后，应填写支票/汇票，出
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具付款收据并列明相应的付费项目，在付款收据各联次上分别加盖现金付讫日戳及付费人员名章，由领款人在付款收据上签名后，将支票/汇票及付费收据客户联交领款人存执，财务联留作记账凭证，存根联留存备查。
第三节银行转账付费
一、银行转账付费释义
银行转账付费是指保险公司与保险金受益人商定，按保险合同约定的领取日期、领取标准、领取方式，将保险金通过银行转入受益人指定账户的过程。保险公司采用银行转账付费方式，向受益人支付年金或多次给付的生存金。
银行转账付费与其他付费方式相比，增加了难以控制的道德风险，即受益人死亡的不通知。因此采用此种付费方式时，应辅之以适当的风险控制措施。
保险公司实施银行转账付费前，应与受益人商定有关转账事项，确定双方的权利义务，明示转账付费项目。此内容一般作为给付申请书公司提示重要组成部分。
二、银行转账付费作业步骤
1．生成付款文件。财务部门定期将业务部门产生的付费方式为银行转账的应付费信息制成相应银行的付款数据文件，并将该文件通过磁盘交换、MODEM或其他网络途径传递到银行。
2．银行划款。银行按付款数据文件中的保险合同号为标识进行划款处理，并在付款数据文件中的付款记录标识栏内分别注明成功或不成功的原因。根据经划款处理后的数据文件缮制相应的《付款数据汇总清单》，签署名章后连同数据文件一并传送保险公司财务部门。
3．财务确认。详见本编第五章第一节银行转账业务数据的财务确认。通过银行转账付费的，一般不出具付款凭证。财务部门凭银行传来的付款数据汇总清单作为记账凭证。
第四章收付混同
收付混同是指保险公司在同一客户同时发生应收、应付费情形时，通过内部划账处理，只将相互抵冲后的金额作为实收或实付金额，而将应收、应付分记收
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费与付费。收付混同的前提是保险公司与客户事前约定或临时约定，其中以保险合同条款约定为主。收付混同包括抵交保费、欠款扣除及其他项目混同。
第一节抵交保费
一、释义
抵交保费是指保险公司依据合同条款约定将到期应付的款项抵交投保人到期应交续期保险费。抵交保费一般基于同一保险合同，即保险公司的到期应付款项和投保人的到期应交保费源于同一合同。
二、抵交保费可涉及的付费项目
抵交保费可涉及的付费项目主要有：利差、红利、满期给付和年金给付。三、抵交保费作业所需资料
收付费人员进行抵交保费作业时，除需有合同条款约定或到期应付款项申请人认可相关项目混同的给付申请资料外，还应有保全部门送交的《抵交保费清单》。
四、抵交保费作业
收付费人员根据《抵交保费清单》，分别进行相应项目、相应金额的收费、付费数据录入并予确认。其中付款方式为内部划账。
数据录入完毕经确认后，系统自动将该笔收费、付费记录的数据状态为未日结、财务已经确认状态。
第二节欠款扣除
一、释义
欠款扣除是指保险公司依据合同条款约定，在给付保险金、退还保险费或现金价值时，如投保人有欠交保费或借款未还清者，先扣除欠款及其应付利息后，再行给付。
二、欠款扣除可涉及的收、付费操作项目
欠款扣除可涉及的收费操作项目主要有：欠交保费、还垫交保费、还借款，以及欠交保费、垫交保费、借款利息。
欠款扣除可涉及的付费操作项目主要有：满期给付、年金给付、退保金、预付赔款、赔款支出、死亡给付、疾病给付、伤残给付、医疗费用给付、日津贴给付。
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三、欠款扣除作业所需资料
收付费人员进行欠款扣除作业时，需有保全部门或理赔部门传送的列有欠款扣除明细的付款通知书。
四、欠款扣除作业
收付费人员根据付款通知书，分别进行相应项目、相应金额的收费、付费数据录入并予确认。其中付款方式为内部划账。
数据录入完毕经确认后，系统自动将该笔收费、付费记录的数据状态为未日结、财务已经确认状态。
五、应付余额处理
欠款扣除后的应付余额的付费作业详见本篇第三章付费。
第三节其他项目混同
其他项目混同主要包括：垫交保费、利差储存生息、红利累积生息、暂交保费转保费、预交转保费，以及应投保人要求将暂交保费转预交保费、满期给付转预交保费、年金给付转预交保费等。
一、其他项目混同涉及的收、付费操作项目
垫交保费涉及的收费操作项目为续期保费，付费操作项目为垫交保费。利差储存生息涉及的收付费操作项目分别为应付保户利差和保户利差支出。红利累积生息涉及的收付费操作项目分别为应付保户红利和保户红利支出。暂交保费转保费涉及的收付费操作项目分别为续期保费和退暂交保费。预交保费转保费涉及的收付费操作项目分别为续期保费和退预交保费。暂交保费转预交保费涉及的收付费操作项目分别为预交保费和退暂交保费。满期给付转预交保费涉及的收付费操作项目分别为预交保费和满期给付。年金给付转预交保费涉及的收付费操作项目分别为预交保费和年金给付。二、其他项目混同作业时所需资料
收付费人员进行其他项目混同作业时，需保全部门传送相应项目的内部划账清单，如《垫交保费清单》、《利差储存生息清单》、《红利累积生息清单》、《暂交保费转保费清单》、《预交保费转保费清单》等，或付款通知书。如是应投保人要求进行收付混同作业，还应提供投保人认可相关项目混同的给付申请资料。
三、其他项目混同作业
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收付费人员根据付款通知书或内部划账清单，分别进行相应项目、相应金额的收费、付费数据录入并予确认。其中付款方式为内部划账。
数据录入完毕经确认后，系统自动将该笔收费、付费记录的数据状态为未日结、财务已经确认状态。
注：新单处理过程中，暂交保费转保费作来，由系统在新单登录后自动完成，无需收付费人员人工作业。
第五章日结与对账
财务确认
财务确认是指财务部门对支票、汇票、银行代收、银行转账收费方式下的收费以及银行转账付费方式下的付费，通过数据勾对形式确认收费资金是否到达保险公司收费账户或划至客户账户的过程。现金收费时，所收款项直接进入保险公司收费账户，无须财务部门进行资金到账确认。
财务确认须每日进行，以便有效地保证收付费日清月结和业务处理的时效性。
简易代收形式的财务确认
财务部门每日定时接收银行反馈的代收数据文件和相应的经银行签章确认的数据清单及对账单。财务部门将代收费数据文件灌入财务勾对系统，由财务勾对系统计算出总的收费金额，提示操作人员与对账单进行核对。核对不符的，应与银行勾通查明原因；核对相符合的，由财务勾对系统通过银行代码、银行业务流水号、银行业务日期、银行交易金额等收费记录项目，与已经过收付费人员日结处理的收费记录进行勾对：
1．找到对应记录并完全相符的，视勾对成功，系统将该收费记录的数据状态由财务未确认状态改为财务已经确认状态。
2．对于银行有记录、公司没有记录的，按营业单位分别编制《滞留保费催交清单》，列明涉及的业务员及收费明细及滞留日数，送业务员所在营业单位通知业务员尽快办理交费手续。
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3．对于公司有记录而银行没有记录，或都有记录但不完全相符的，要尽快查明原因，妥善处理。
二、银行BOX收费形式的财务确认
财务部门每日定时接收银行反馈的代收数据文件和相应的经银行签章确认的数据清单及对账单。财务部门将代收费数据文件灌入财务勾对系统，由财务勾对系统计算出总的收费金额，提示操作人员与对账单进行核对。核对不符的，应与银行勾通查明原因；核对相符合的，由财务勾对系统通过保险合同号、应交费日期、交费金额等收费记录项目，与已经存在的应收记录进行勾对：
1．找到对应记录并完全相符的，视勾对成功，系统将该收费记录的数据状态由财务未确认状态改为财务已经确认状态。
2．对于银行有记录、公司没有记录的，按营业单位分别编制《滞留保费催交清单》，列明涉及的业务员及收费明细及滞留日数，送业务员所在营业单位，通知业务员尽快办理交费手续。
3．对于公司有记录而银行没有记录，或都有记录但不完全相符的，要尽快查明原因，妥善处理。
银行转账收费形式的财务确认
财务部门每日定时接收银行反馈的代收数据文件和相应的经银行签章确认的数据清单及对账单。财务部门将代收费数据文件灌入财务勾对系统，由财务勾对系统计算出总的收费金额，提示操作人员与对账单进行核对。核对不符的，应与银行勾通查明原因；核对相符合的，由财务勾对系统通过投保单号/保险合同号、应交费日期、交费金额等收费记录项目，与已经存在的应收记录进行勾对：
对与收费记录项目完全相符的记录，视勾对成功，将相应的应收费状态，转换为已收费、财务已经确认状态。
对划账成功和未成功的记录，按营业单位分别打印《转账收费成功清单》和《转账收费不成功清单》，送交相关营业单位，同时将《转账收费不成功清单》送交相关业务部门，由相关业务部门查明原因，妥善处理。
对宽限期未仍未转账成功的应收费记录，按营业单位分别编制《转账授权中止清单》交业务员管理部门，提供相关考核依据，同时提醒业务员联系客户，尽快恢复转账。
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银行转账付费形式的财务确认
财务部门每日定时接收银行反馈的代付数据文件和相应的经银行签章确认的数据清单及对账单。财务部门将代付费数据文件灌入财务勾对系统，由财务勾对系统计算出总的付费金额，提示操作人员与对账单进行核对。核对不符的，应与银行勾通查明原因；核对相符合的，由财务勾对系统通过保险合同号、应付费日期、付费金额等付费记录项目，与已经存在的应付记录进行勾对：
对与付费记录项目完全相符的记录，视勾对成功，将相应的应付费状态，转换为已付费、财务已经确认状态。
对划账成功和未成功的记录，按营业单位打印《转账付费成功清单》和《转账付费不成功清单》，并加盖财务业务章，送交相关营业单位，同时将《转账付费不成功清单》送交相关业务部门，由相关业务部门查明原因，妥善处理。
支票、汇票收费形式的财务确认
财务部门收到银行返回的支票、汇票进账单确认联后，财务人员按支票、汇票号码找到相应的收费记录，将财务未确认状态改为财务已确认状态，同时记录该支票、汇票的到账日期。
财务部门收到银行返回的退票通知的，财务人员按支票、汇票号码找到相应的收费记录，将财务未确认状态改为已退票状态，按营业单位代码分别编制《支票、汇票收费退票清单》，列明退票涉及的业务员及退票详情，交各营业单位督促业务员换票。
收付费日结
收付费日结是指完成一个工作日后，收付费人员对当日经手处理的收付费事项进行结账处理，并于结账后将数据、凭证、报表等资料反馈、分关有关部门。
对账
对账是收付费人员进行日结处理的主要内容之一，也是收付费日结处理的第一步。具体内容是收费人员将当日所收取的现金、支票、汇票、银行交款单等款项的合计金额，与当日开具或签章认可的收付款凭证所载金额、系统中记录的收付费金额相互核对，也就是进行账、实（钱）、证相互核对。核对相符的，方可进入下一步骤继续处理；核对不符的，要查明原因，依收付费规则及相关的规章制度妥善处理直至相符。
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二、日结确认
账、实、证经核对相符的，收费人员进行日结确认，系统将当日的收付费记录的数据由未日结，财务未确认状态改为已日结，财务未确认状态，或由未日结，财务已确认状态改为已日结，财务已确认状态。
三、编制收付费日结单、账户余额表
将日结业务时间内的收费数据，按营业单位代码分别编制《收付费日结单》、《账户余额表》、《业务应收费日结单》、《业务应付费日结单》。
四、信息反馈
1．通过内部系统将经财务确认或无需财务确认的收付费信息反馈给业务部门，使业务处理得以继续进行或终结，保证业务处理的时效性。
依交费日期与操作日期相差天数大于规定的收费记录，编制《业务员迟交保费清单》，交相应的营业单位，作为业务员考核依据之一。
2．收付费人员定时下载日结业务时间内的收付费记录数据，并传送给财务部门。
五、资料交接
1．将已核对过的凭证与《收付费日结单》、《账户余额表》，填写《收付费资料交接凭证》一式两份，签名盖章后，送给财务部门以备审核、确认。2．将《业务应收费日结单》与《业务应付费日结单》签名盖章后，送交相关业务部门。
第三节对账
对账贯穿于寿险实务的整个流程，只有通过严密的、反复的对账环节，采用不同岗位的交叉复核机制，才可充分起到查错防弊的作用，最终实现财务、业务数据一致的目的。对账工作具体内容包括收付费自我复核、财务事后监督、业务跟踪检查三项。
收付费自我复核
收付费自我复核包括二方面的内容。一是收付费操作核对，即收付费人员通过初审、录入、确认对所收款项、收费信凭证、数据记录适时进行三重核对。二是账、实、证核对。这部分内容详见本章第二节收付费日结对账部分。
二、财务事后监督
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财务确认（详见本章第一节财务确认）。2．财务再审核。
财务部门接受收付费人员的交接清单后，将《收付费日结单》、《账户余额表》与所附凭证进行核对，发现差错，及时通知收付费人员，依次通过《收付费分项日结单》、《收付费日清单》，进一步查明原因，依收费规定及相关规章妥善处理。
财务部门将《收付费日结单》、《账户余额表》与所接收的收付费数据核对，如有不符，表明收付费传送或接收的数据存在错误，纠错处理至无误后，凭日结单、与所附凭证进行会计核算。
3．按有关财务规定定期检查业务支出银行账户使用情况。三、业务跟踪检查
收费检查
业务部门根据收付费人员传送的《业务应收费日结单》核对收费情况。如遇有问题，依次根据《业务应收费分项日结单》、《业务应收费日清单》进行核对，查明原因后，进行相应的业务或收费调整。
付费检查
业务部门根据收付费人员传送的《业务应付费日结单》核对付费情况。如遇有问题，依次根据《业务应付费分项日清单》、《业务应付费日清单》进行核对，查明原因后，进行相应的业务或付费调整。
第四节日结单编制说明
一、日结单分类
日结单根据其用途不同为分为两大类。一类是用于收付费与财务对账，具体包括：
《收费日结单》、《收费分项日结单》、《收费日清单》《付费日结单》、《付费分项日结单》、《付费日清单》《账户余额表》
一类是用于收付费与相关业务部门对账，具体包括：
《业务应收费日结单》、《业务应收费分项日结单》、《业务应收费日清单》《业务应付费日结单》、《业务应付费分项日结单》、《业务应付费日清单》
3-寿险实务手册第三篇收付费
二、日结单编制说明
1．《收费日结单》按营业单位每日编制，分险种列明暂交保费、续期保费、补交保费、预交保费、利息收入、还借款、还垫交保费、收准备金、营业费用、应付保户利差、应付保户红利11类收费操作项目，并对收费操作项目、险种分别合计。
2．《收费分项日结单》根据财务对账需要，按营业单位、收费形式分别编制。分险种列明暂交保费、续期保费、补交保费、预交保费、利息收入、还借款、还垫交保费、收准备金、营业费用、应付保户利差、应付保户红利11类收费操作项目，并对收费项目、险种分别合计。
3．《收费日清单》根据财务对账需要，按营业单位分别编制。分险种列明保险合同/投保单号、收费项目、会计科目、收费形式、交费方式、交费期数、收费金额及财务确认情况。
4．《付费日结单》按营业单位每日编制，分险种列明退保费、退暂交保费、退预交保费、退保金、借款、付准备金、满期给付、年金给付、死亡给付、疾病给付、伤残给付、医疗费给付、日津贴给付、预付赔款、赔款支出、利差给付、红利给付、营业费用、垫交保费19类付费操作项目，并对付费操作项目、险种分别合计。
5．《付费分项日结单》根据财务对账需要，按营业单位、付费形式分别编制，分险种列明退保费、退暂交保费、退预交保费、退保金、借款、付准备金、满期给付、年金给付、死亡给付、疾病给付、伤残给付、医疗费给付、日津贴给付、预付赔款、赔款支出、利差给付、红利给付、营业费用、垫交保费19类付费操作项目，并对付费操作项目、险种分别合计。
6．《付费日清单》根据财务对账需要，按营业单位分别编制。分险种列明保险合同/投保单号、付费项目、会计科目、付费形式、付费金额及财务确认情况。
7．《账户余额表》按营业单位每日编制。分险种列明保费收入、暂收保费、预收保费、利息收入、退保金、保户质押贷款、垫交保费、寿险责任准备金、满期给付、年金给付、死亡给付、疾病给付、伤残给付、医疗给付、预付赔款、赔款支出、应付保户利差、保户利差支出、应付保户红利、保户红利支出和营业费用21项会计科目余额，并对险种进行各项会计科目余额合计。各项会计科目对
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应的业务收付费操作项目详见本手册所附《业务处理与会计分录对照表》。
8．《业务应收费日结单》按营业单位每日编制。分种险种列明上期业务应收金额、本日增加业务应收金额、实际收费金额及财务确认情况、本日业务应收金额，并对险种进行各项金额合计。其中本日业务应收余额＝上期业务应收金额＋本日增加业务应收金额－实际收费金额。
9．《业务应收费分项日结单》根据业务对账需要，按营业单位、收费操作项目分别编制。分种险种列明上期业务应收金额、本日增加业务应收金额、实际收费金额及财务确认情况、本日业务应收金额，并对险种进行各项金额合计。其中本日业务应收余额＝上期业务应收金额＋本日增加业务应收金额－实际收费金额。收费操作项目中的暂交保费应细分为新单暂交保费、保全暂交保费，预交保费应细分为新单预交保费、保全预交保费，以便新单、保全、理赔等业务部门与收付费对账。
10．《业务应收费日清单》根据业务对账需要，按营业单位、收费操作项目分别编制。分保险合同/投保单列明险种名称、业务处理、上期业务应收金额、本日增加业务应收金额、实际收费金额及财务确认情况、本日业务应收金额。其中，本日业务应收余额＝上期业务应收金额＋本日增加业务应收金额－实际收费金额，业务处理应比照本手册所附《业务处理与会计分录对照表》中的业务处理详细列明。
11．《业务应付费日结单》按营业单位每日编制。分种险种列明上期业务应付金额、本日增加业务应付金额、实际付费金额及财务确认情况、本日业务应付金额，并对险种进行各项金额合计。其中本日业务应付余额＝上期业务应付金额＋本日增加业务应付金额－实际付费金额。
12．《业务应付费分项日结单》根据业务对账需要，按营业单位、付费操作项目分别编制。分种险种列明上期业务应付金额、本日增加业务应付金额、实际付费金额及财务确认情况、本日业务应付金额，并对险种进行各项金额合计。其中本日业务应付余额＝上期业务应付金额＋本日增加业务应付金额－实际付费金额。付费操作项目中的暂交保费应细分为新单暂交保费、保全暂交保费，预交保费应细分为新单预交保费、保全预交保费，以便新单、保全、理赔等业务部门与付付费对账。
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13．《业务应付费日清单》根据业务对账需要，按营业单位、付费操作项目分别编制。分保险合同/投保单列明险种名称、业务处理、上期业务应付金额、本日增加业务应付金额、实际付费金额及财务确认情况、本日业务应付金额。其中，本日业务应付余额＝上期业务应付金额＋本日增加业务应付金额－实际付费金额，业务处理应比照本手册所附《业务处理与会计分录对照表》中的业务处理详细列明。
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