关于开展201*年度行政事业单位会计工作自查报告

关于开展201*年度行政事业单位会计工作自查报告

马关县南捞卫生院201*年度行政事业单位会计工作自查报告

根据《马关县财政局关于开展201*年度行政事业单位会计工作检查的通知》（马财秘[201*]210号）文件精神，从今年8月起，结合实际，组织相关人员对我院会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：

一、检查目的

通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进行政事业单位严格遵守《会计法》，认真执行行政事业单位会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量。通过管好用资金，保障行政事业单位各项业务正常运转。

二、检查依据

《中华人民共和国会计法》、《云南省会计条例》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及《内部会计控制规范》。

三、检查内容和重点

1.从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书；

2.会计账簿设置是否合规、是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度；

3.会计内部控制制度是否健全；

4.包括财务制度在内的各项规章管理制度是否健全、是否得到严格遵守；

5.会计核算是否真实合法、信息披露和财务会计报告是否真实和完整；

6.会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全；7.是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

四、自检自查情况（一）财务收支执行情况

在财务工作中，我院严格按照《会计法》和《行政单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整。根据我局实际发生的会计事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。依据《行政单位会计制度》的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，既保证常规工作需要，又保障重点支出所需；既体现实际工作需要，又考虑财力可能，合理安排支出。

（二）单位内部控制制度建立和执行情况

根据我院工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，建立了《经费支出管理制度》、《授权审批制度》《财产清查制度》等相关内部管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1.明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项会计事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确了经费支出的开支范围和标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

（三）固定资产管理和使用情况

为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项

的结存数同实存数相一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查。无固定资产不入账，公物私用及其他违规违纪问题。

五、存在问题

通过自查，我院存在部分财务管理制度和内部控制制度的建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步完善制度，强化内控管理，切实提高会计工作效率。

马关县南捞卫生院201*年8月20日

扩展阅读：校园卡管理办公室201*年度财务工作自查报告

校园卡管理办公室201*年度财务工作自查报告

通过认真学习《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》及《行政事业单位内部控制规范》及在省财政厅《关于开展201*年省直行政事业单位会计信息检查工作的通知》文件的指引下，我办公室对201*年度的财务会计核算，资金收入支出情况进行了自查。现将自查报告情况汇报如下：

1.在财务工作过程中，本办公室严格按照《中华人民共和国会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。会计人员持证上岗，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。

2.本办公室严格实行“收支两条线”的管理。当日充值现金均全额缴交学校后勤财务处所开设银行账户，绝不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。

3.本办公室各项支出按实际发生数列支，无序列虚报和白条抵库等现象。各类商户付款严格执行中心财务“一支笔”和校长负责制进行审批。

4本办公室在实际工作中严格执行内部控制的岗位分工及授权审批，明确记账人员，审批人员，出纳人员，操作人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行；明确财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项商户付款的周期及资金划出审批程序；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

特此报告。

校园卡管理办公室201*年3月21日

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