企业经营情况及财务简要分析总结

企业经营情况及财务简要分析总结

冉晶照明201*年4月5月财务分析

一、利润分析：

（一）利润额增减变动水平分析⑴净利润分析：

公司本期实现净利润-55,145.71元，

净利润下降原因：一是由于从杨庄集分厂搬入新厂各项期间费用和成本都比以前增大，管理费用69,284.30元，营业费用39042.16元，财务费用24,746.24元，二是由于新厂大部分工人都是新招的，车间生产各环节都要重新学习和适应一段时间，这样与同期的生产产量和质量相比有所制约，三是搬入新厂后工人工资、管理及销售人员工资、所租赁的厂房租金等费用与杨庄集分厂前期费用相比有明显的增加，导致产品成本单价也随之增加。

⑵营业利润分析：

销售收入实现情况，4月份为84，068元，5月份为354,038.40元，本期共实现收入438,106.40元。搬入新厂后销售情况比前期销售有很大的增长。

销售成本情况，4月份为57,361.97元，主营业务成本率68.23%。5月份为302,817.44元，主营业务成本率85.53%，本期主营业务成本360,179.41元,主营业务成本率82.21%，搬入新厂后主营业务成本率与前期相比明显的增大。这取决于销售政策变化。

⑶产品销售毛利分析：

4月份营业利润26706.03元，主营业务毛利率31.77%，5月份营业利润51220.96元，主营业务毛利率14.47%，本期营业利润77926.99，主营业务毛利

率17.79%，主营业务毛利率与前期相比明显较少。

（二）费用详细情况分析1、管理费用

本期管理费用发生额共计69284.30元，全部为当期费用。其中招待费

16034.00元，小车加油3732.00元，办公费用2489.30元，通讯费700.00元，交税金1000.00元，工资34700.00元（不包括5月份管理人员，未发），差旅费6110.00元，计提应分摊的租金2146.00元，其他费用2373.00元

2、营业费用

本期管理费用发生额共计39042.16元，全部为当期费用。其中广告宣

传费3051.00元（估计当期还有未报销的费用），计提应分摊的租金346.00元，核销的本期返货17798.16元，商品促销的赠品16252.00元，销售发货的运费1595.00元

2、财务费用

本期财务费用发生额共计24746.24元，其中：还个人借款利息11400.00

元为前期未计提的利息全部由本期支付。本期共发生手续费338.00元，本期发生或应计提的利息费用共计13009.24元

（三）成本增加主要因素及分析

本期车间共计提应分摊的房租40574.00元，直接工人工资80689.00，

与前期相比增加了不少。

（四）主要往来款项变化情况统计

往来款项期初为4月1日，期末为5月31日。

1、应收账款期初为447930.00元，期末为570874.40元。

2、应付账款期初为489621.96元，期末为841672.26元。3、预付账款期初为116027.00元，期末为152990.00元（五）主要存货变化情况统计

1、原材料期初为842953.85元，期末为847426.05元。杨庄集期初为842953.85元，期末为166900.00元郓城期初为0元，期末为680526.05元2、库存商品期初为104898.19元，期末为337588.01元。（六）资产负债情况统计分析

1、期末企业资产总计3,157,439.62元，其中固定资产原值为275,701.38

元。

2、期末负债合计1,671,829.53元，

短期借款为320,000.00元，包括杨庄集信用社300,000.00元，农

行20,000.00元。

其他应付款为400,000.00元，包括欠借个人款200,000.00元，借

刘开兵200,000.00元。

预提和应付工人工资71608.00元。

预提的电费、租金、借款利息合计54000.00元。3、财务指标分析

流动比率为1.69，速动比率0.72，资产负债率为1.89

二、存在问题及分析

（一）产品销售成本的增长率与上月同比远大于产品销售收入的增长率。

具体表现在：成本增长率大于收入增长率；毛利及毛利率下降；（二）负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。

1、对外负债总额增长35.07%，其中以应付账款形式占用的外部资金有明显上升，其应付账款严重高于应收账款47.44%，全部应付款也高于全部应收款。

2、赊销收入占收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。

销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。

三、意见和改进措施

（一）成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业

务的同时狠抓产品成本节能降耗，在确保质量的前提下加大单位产量，来减少分摊单位产品的间接费用。

（二）应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的

催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。

扩展阅读：201*年度公司经营状况财务分析报告

201*年度公司经营状况财务分析报告

第一部损益状况

相关财务指标（公司-子公司）

项目一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润营业费用管理费用财务费用费用合计三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：投资收益（损失以“-”号填列）补贴收入-财务部退税收入补贴收入-申报项目收入营业外收减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税五、净利润（净亏损以“-”号填列）08年累计数（调整前）##########################1,277,477.49#############6,548,067.13#############1,190,680.90161,727.37#############1,190,680.90#############调整额08年累计数（调07年累计数整后）31,709,965.3611,425,892.661,277,477.4919,006,595.216,548,067.1313,647,251.81161,727.3720,357,046.31-1,350,451.1044,938,764.9718,654,594.101,678,504.9124,605,665.965,411,962.1012,562,860.12829,768.2918,804,590.515,801,075.45增减比例-29.44%-38.75%-23.89%-22.76%14.59%-143.80%0.001,452,875.60994,760.0012,942.010.00#############1,452,875.600.002,566,599.13994,760.0012,942.010.001,110,126.51166,518.98#############943,607.5360,000.00212,594.108,215,080.491,232,262.076,982,818.41-61.24%-130.77%-100.00%-136.21%说明：调整额为减少申报项目的成本，增加拨款收入08年度财务部退税收入为145.29万；申报项目收入497.38万的20%计入补贴收入

201*年度我公司的主营业务收入为3171万，除去成本及其税金后主营业务利润为1900.66万，扣除费用2154.77万，营业利润为-254.11万，07年度的营业利润为580.11万，同比减少143.8%，这些财务指标反映出的主要的问题在于收入减少费用增加。

我公司08年度共计签订了3837.46万合同，比07年度增加了744.53万，同比增加24.07%；合同差价也增加了276.65万，同比增加16.08%。07年度收到货款4914万元，08年度收到货款3925.26万元扣除567.29万的子公司代签合同回款，公司实际到款为3357.97万元，比07年度减少了1556.03万元，08年度货款回收的减少直接导致了主营业务收入的减少。费用对比表

内容07年累计08年累计增减金额同比增减％简要分析07年平均人数工资6,370,810.687,021,696.58650,885.9010.22%是90.7，08年增加到108.84，增加20%四金饭贴公共费用折旧费汽车费广告费展示会费1,309,717.38170,017.002,267,701.60664,723.19251,493.7145,195.00279,745.001,320,332.99229,472.002,184,808.67744,442.37217,231.03880.0045,930.0010,615.6159,455.00-82,892.9379,719.18-34,262.68-44,315.00-233,815.000.81%34.97%-3.66%11.99%-13.62%-98.05%-83.58%08年度新增固定资产46.6万申请3级系统培训费11,090.00105,107.3394,017.33847.77%集成资质项目产生经理培训费用差旅费交通费网络费手机费固定电话费办公费水电费招待费招聘费财务费用1,218,894.66204,196.0072,379.14150,689.4857,645.55179,578.65243,174.302,151,422.3315,710.50849,787.291,373,903.08232,070.3460,310.01148,708.6855,404.30126,567.01289,171.731,745,701.6716,857.50141,727.37155,008.4227,874.34-12,069.13-1,980.80-2,241.25-53,011.6445,997.43-405,720.661,147.00-708,059.9212.72%13.65%-16.67%-1.31%-3.89%-29.52%18.92%-18.86%7.30%-83.32%水电费涨价从08年4月开始支付北京分公司房租5.3万/月，上海本部的房租物业费610,037.531,756,828.841,146,791.31187.99%房租物业费7月开始涨价由原来每月的5万涨到13万，09年北京分公司和上海公司房租物业共计220万08年按照合新计提费用-449,435.99160,886.35610,322.34-135.80%会计准则不计提，按实际发生计算(年终奖金)621,198.962,065,790.001,444,591.04232.55%08年度检测费公司60.6万，各项年费7.8万，其它1,508,818.551,544,675.3635,856.812.38%标书及中标服务费10万，商标注册及设计费2.7，会务费10万费用小计18,804,590.5121,547,727.212,743,136.7014.59%第二部分产品收入

产品分类集成开发服务类外购软硬件销售其他桌面加密类（网盾应用类）PKI平台类网关类信息安全综合监控与管理平台金融IC卡密钥管理系统电子政务类合计201*年产品收入1,306,212.92201*年产品收入6,540,878.19201*年产品收入4,316,647.396,760,917.55合计12,163,738.5023,077,884.1917,040,498.7426,516,050.2726,567,974.3131,325,244.331,062,170.732,374,576.24899,200.005,921,302.7710,395,663.875,881,745.00-3,124,358.9714,283,112.719,289,879.4710,893,905.767,076,832.469,851,321.696,332,265.049,639,820.167,148,520.5012,106,833.6112,069,890.22581,936.752,366,846.16862,200.0049,379.276,704.449,000.00430,854.711,025.6428,000.0040,435,476.0346,729,327.8653,862,533.42141,027,337.

06年桌面加密类（网盾应用类）产品收入为928.99万，占全部收入4043.55万的23%；07年网关类产品收入为1210.68万，占全部收入4672.93万的23%；08年网关收入为1206.99万，占全部收入5386.25万的22%。

第三部分历年合同收款情况

日期应收账款截止06.12.3118,912,285.6006年签订合同欠款截止07.12.3107年签订合同28,281,171.90欠款06年签订合同欠款07年签订合同截止08.12.31欠款08年签订合同28,973,114.50欠款

10,004,124.9018,277,047.008,213,206.083,796,300.0016,963,608.

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