担保公司内部控制管理

担保公司内部控制管理

融资担保公司，要有效规避经营风险，真正为中小企业发展和地方经济建设服务，不断推进担保公司可持续发展，必须严格遵守与融资担保行业密切相关的法律法规。201*年国务院发布的《融资性担保公司管理暂行办法》，标志着我国担保行业从经验不多，认识不足的初创阶段逐步进入了在规范中稳健发展的时期。

京山县诚信担保公司紧紧围绕《融资性担保公司管理暂行办法》，认真开展学习宣传，不断加强内部控管，不断拓宽市场业务，本着竭诚服务社会，努力防范风险，注重企业实效的原则，积极进取，努力工作，取得了较好的成绩。近四年来，共为域内中小企业和个体私营企业提供担保融资24865万元，取得担保收入850.19万元，计提风险准备金161.37万元，缴纳各种税收103.41万元，创造利润481.63万元，并连续几年实现了零风险。同时企业规模也由初创时期的1500多万元，发展壮大为5000多万元，促进了京山县域经济的健康发展。

一、加强内部控制

京山县诚信担保公司是一家以中小企业融资担保服务为主体的“自主经营、自负盈亏、独立核算、独立承担民事责任”的法人机构，在狠抓职业风险的同时，不断强化内部控制，在管理上求效益、求发展，取得了较好的成效：

（1）加强全体员工素质教育，强化职业风险意识。一是通过学习培训，使全体干部职工正确认识担保工作的重要性，以此来增强员工抵制风险的自觉性。担保公司作为政府支持的一个新兴行业，对于缓解中小企业融资难，促进经济发展有着不可替代的重要作用，其发展前景也是一片光明的。如何防范好风险，保证担保公司健康发展，是每个员工应尽的义务。二是加强职业道德教育，以此来增强全体员工防范风险的主动性。使全体员工清楚地认识到忠于职守，对企业负责，对投资人尽职，是每个员工的应具备的基本的职业道德。并将这些思想落实到风险防范的具体行动上，就是不分关系亲疏，一事同仁，不分业务大小，一样认真仔细，不分情况繁简，一律按原则办事。在对待客户上，切实做到不与客户发生任何经济往来，拒绝吃请，拒收礼品，确保公正办事。三是加强业务技能培训，以此来提高全体员工的专业技术水平，面对可能出现的风险能进行有效的控制。开业伊始，公司第一桩事是组织员工进行以风险防范为主要内容的培训，让每个员工都掌握风险防控的基本要领；201*年国务院颁布《融资性担保公司管理暂行办法》后，京山诚信担保公司在第一时间从网上将《办法》下载印发出来发到每个干部职工手中，平时工作繁忙，公司董事会便利用晚上的时间，组织全体员工逐字逐句的学习，并撰写学习心得体会。通过近几年的工作学习实践，基本上做到了根据情况不同，对分类业务的不同的防范要点进行经常性地学习、总结，让员工能适应各种不同情况下的风险防控。

（2）建章建制，强化制度约束。为有效防范风险提供制度保证。京山县诚信担保公司在认真学习总结银行系统防范风险制度体系的基础上，结合担保公司实际情况及域内企业特点，制定了一系列的风险防控制度，并结合工作实际，不断加以修订完善。一是制定了保审分离制度，保证融资业务审批的准确性；二是制定了企业准入条件制度，从起点上保证企业的质量；三是制定了业务操作制度，从程序上保证业务办理的合规性和完整性；四是制定了员工守则，从职业道德上保证业务办理的公正性；五是制定了风险预警及抢救制度，确保出现风险后将损失降到最低限度；六是制定了责任追究制度，以增强员工防范风险的自觉性和与主动性。201*年国务院颁布《融资性担保公司管理暂行办法》后，京山诚信担保公司对照《办法》，对所有的制度、规定重新进行了修改和完善。事实证明，这一整套制度的制定与落实，对于京山诚信担保公司较好地防范风险起到了重要的保障作用。

（3）找准市场位置，明确发展思路。京山诚信担保公司通过几年的运作，在认真总结以前工作经验的基础上，公司董事会反复分析公司与银行业的异同，结合京山经济发展状况，努力查找公司在市场中的位置和扮演的角色，认真确定工作目标，不断拓展经营业务，确定了以“防范风险为前提，灵活经营，热忱为中小企业提供短期的、季节性的、临时的、相对小额的融资服务”的工作目标。按照这个定位，公司4年来共压缩二年以上的长期融资贷款9笔，金额2245万元，回收4笔，金额775万元。有效促进了担保公司的发展。通过认真查找市场位置，不断明确发展思路，一是保证了担保公司的基金循环，从而为缓解企业燃眉之急提供了资金保障；二是扩大了公司对中小企业的服务面，提高了服务效能，有效增加了担保公司的知名度；三是为银行拾遗补缺，发挥了银行业不能发挥的作用，即在关键时刻为中小企业提供关键的服务，确保了这些企业资金链的延续，从而保住了银行信用，也解决了企业的燃眉之急。

（4）优质服务，灵活经营。面对我县部分中小企业出现的小额、短期资金困难的情况，公司推出了不以服务对象实力强弱、融资规模大小而区别对待，不以追求利润最大化而抬高门槛，不以提供的担保物的多少为唯一取舍标准的举措，较好地解决了中小企业为自避风险申请额度不大，抵押物匮乏的问题。同时，采取了很多灵活多样的服务方式。一是在期限上灵活，按照以短为主的原则，为企业提供的融资最长的不到一年，最短的只有三天。二是融资金额上灵活，根据我县一部分企业的实力及资金要求量，不论金额大小，都一样热情服务。201*年至201*年提供的融资中，最大的1000万元，最小的仅几万元。三是抵押上灵活，抵押物品原则上以不动产为主，根据公司管理制度规定，办理担保贷款的前提条件是必须要有足值的抵押物品，但对有些讲诚信重信誉的企业经公司董事会批准后，也开展一些形式抵押业务，只需将相关证件留置；同时，对有些企业的流动资产也纳入抵押范围，但必须办理规范抵押相关法律手续。四是程序、手续上灵活，担保公司在近几年实践中，已建立了一套从调查、初审、复审到批准实施整套严格的程序，但有些企业情况特殊、急需用钱，为了为这些企业服好务，诚信担保公司在反复讨论，充分酝酿、意见得到董事会支持的前提下，采取特事特办、急事巧办的办法，先给钱，后走内部程序，及时为企业排忧解难。

（5）加强风险控制，确保资金安全。京山诚信担保公司始终把防范经营风险放在首位。公司管理层及全体员工对担保行业的经营风险有一个深刻的认识，那就是从事融资性担保工作，是一项低收入、高风险的工作，如果一旦出现失误，损失一笔资金，很可能几年的辛苦都付诸东流，担保公司就面临可能倒闭的风险。

为了控制和最大限度的降低风险，公司一是制定了一整套切实可行的风险控制措施，对每一笔资金的投放，都要经过认真的调查、初审、复核、批准四个环节，凡是四个环节中有一个通不过的，就坚决予以否决，每一笔贷款都严格执行规定的程序，保证资金投放的准确无误。二是反复论证，审慎决策，每做一个项目，都要经过一个反复思考，反复论证的过程，都要通过肯定否定再肯定的多次循环，宁紧勿松，宁严勿宽，审慎决策。三是发现资金风险，及时采取对策。如201*年初发现在京山诚信担保公司办理过融资担保业务的域内某企业，由于投资股东之间的股权之争，严重影响了其正常生产经营，甚至拖欠了几个月的银行贷款利息都无法还，京山诚信担保公司知道情况后，多次与律师、法院及当事人商洽，主动上门做工作，切实为企业排忧解难、出谋划策，终于帮助该企业找到了合理的解决问题的办法，不仅帮该企业顺利的度过了难关，而且还收清了拖欠的所有贷款本息。

二、优化外部环境

京山诚信担保公司除了加强内部控制管理外，还在争取政府及金融主管部门的重视与支持的基础上，着力优化外部环境，全力打造企业形象，努力拓宽市场，不断发展壮大。

（1）政府支持。政府合理引导，支持融资性担保行业发展是做好融资性担保工作的基础，京山诚信担保公司自成立以来，县委、县政府高度重视融资性担保工作，一是积极参与、指导诚信担保公司的建设，对公司重大事项政府安排专人与公司股东会、董事会集体研究；二是以政府名义出台文件，切实帮助担保企业解决实际困难；三是按照“政策性资金、市场化动作、法人化管理”的经营模式，不干预担保公司业务；四是正确指导融资性担保工作，合理引导担保公司与县内中小企业、私营企业以及银行之间的联系，为他们搭起相互信任、互相协作的合作平台，促进了担保公司的发展。

（2）主管部门的监管。金融主管部门对融资性担保行业实施有效监管，不仅可以帮助融资性担保行业规范管理，而且可以帮助融资性担保行业规避风险。京山诚信担保公司是财政部门直接出资入股的融资性担保公司，按照政府引导，市场化运作、企业化管理的原则，不断建立健全现代企业制度，完善法人治理结构，实现企业自主经营、自负盈亏、自我完善、自我发展的工作目标，财政部门作为金融主管部门，积极参与但不干预担保公司内部事务，努力帮助担保公司控制、降低、化解风险。一是帮助担保公司制定了各种规章制度，如《担保资金管理办法》、《担保公司风险控制办法》、《担保公司财务管理制度》、《担保业务操作流程》等一整套规章制度和操作规范文本，使担保企业业务操作更加合理有序，管理更加规范，有效防范了操作风险；二是按照现代企业制度的要求，帮助公司成立了股东会、董事会和监理会，实行董事会领导下的董事长负责制；三是加强对担保公司的财务管理，督促担保公司严格执行政策，遵守财经纪律；四是实行担保业务每月报备制度，通过审查担保公司每月报送的担保业务资料，及时发现可能存在的问题，切实帮助担保公司有效降低经营风险。

（3）积极发现、培植优质企业。京山诚信担保公司积极拓展经营业务，自201*年来，通过市场调查，发现并培植优质企业七家（即京山惠峰酒业、日新塑胶、金茂科技、华达工贸、鑫源铜铝、杰美实业、恒达实业等），在他们资金周转困难的情况下，向他们伸出援助之手，及时提供资金约1500余万元，帮助这些企业逐步成长、壮大起来，通过诚信担保公司的扶持，这些企业基本上都实现了产值与利税较上年同期翻一翻的好成绩。同时，积极向工商银行、中国银行等国有商业银行推荐这些企业，通过推荐，为这些企业搭起了与银行部门以及与担保公司之间相互合作的平台，使这些企业获得了更好的生存条件和更大的发展空间，切实树立了京山诚信担保公司良好的社会形象，同时获得了更大的经济效益，促进了担保公司的发展。

（4）实施风险抢救，全力以赴化解经营风险。融资性担保工作是一项高风险的工作，由于每个企业情况大小不一，错综复杂，资金周转过程变数很大，要想绝对不出现风险几乎是不可能的。要解决可能出现的风险的办法就是及时预警、及时采取一系列行之有效的手段进行抢救，化险为夷。201*年3月，我县某企业法人背着担保公司将全部股权转让他人，但该企业在我公司有融资性贷款300万，且都办理了合规合法的抵押手续。公司董事会知道情况后，第一时间发出预警，多次主动上门沟通，对新买主讲明情况，请律师出面调停、督促，与法院联系准备随时查封资产，终于促使新买主在准备支付出让价款的同时，优先还清了担保公司贷款本息，避免了损失，化解了风险，提高了担保公司在社会上的知名度和企业业主的满意度。

尽管京山诚信担保公司认真落实《融资性担保公司管理暂行办法》，在化解经营风险方面想了很多办法，做了很多工作。但风险无处不在，不能掉以轻心。在今后的工作中还要更加深入细致，不断总结，努力创新，确保京山诚信担保公司不断发展壮大。同时，着力解决好与银行部门合作难、担保收益与风险不对等以及企业融资成本过高等问题，努力为京山经济跨越式发展做出更大的贡献。

扩展阅读：担保公司内部管理结构及部门职能

内部管理结构及部门职能

部门设置

一、总经理

全面主持公司经营，制定经营战略计划并分解实施，协调公司各部门关系，保证公司健康高效运作。二、担保市场部

负责各项贷款担保业务及担保延伸业务的开展，对融资担保项目进行调查审核论证、控制风险和后期管理等工作。三、风险管理部

负责公司业务品种的风险管理工作，从完整性和安全性两方面对担保项目进行机构审核并负责组织评审，修订和完善公司的业务管理制度并贯彻执行，组织公司保后跟踪管理和追偿,建立法务处理机制，承担公司业务品种的开发。四、评审委员会

评审会成员由公司总经理、各部门负责人组成，每周定期召开一次项目评审会，从合法性、安全性、效益性等方面对担保项目进行综合分析并提出意见。五、财务部

负责公司财务核算和资金管理，建立和健全财务工作流程及各项财务制度，合理控制预算费用，为决策层提供准确的经营状况和财务分析信息依据。六、综合管理部

负责公司人事、行政、后勤服务、法务操作等各项管理工作，建立和健全公司各项管理工作流程及制度并贯彻执行，进行人力资源的合理配置和人员的满足，组织策划公司的培训和各项活动，统筹协调公司内外各种关系，为公司决策层和各部门提供资源支持和保证。

岗位职责

一、总经理岗位职责

1、主持担保公司的经营管理工作，组织实施董事会决议；2、协助董事长完成公司的年度担保经营目标，并负责打造担保类核心业务；

3、拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司基本管理制度和制定公司的具体规章制度；

4、负责按照公司战略及年度经营目标计划制定具体的工作措施并推动担保业务达成；

5、深入了解本行业动态，对担保业务发展进行预测，及时、准确把握市场发展趋势，打造高绩效的营销团队，研发适应市场需求的担保产品，构建有效的营销渠道，合作平台搭建与维护，保证担保业务的持续增长；

6、定期向董事会报告担保资金运行情况，重大问题及时报告；7、负责担保业务团队建设，激发团队成员工作积极性与能动性，对其工作绩效进行评审，对最终目标的达成结果负责；

8、主持公司担保业务经营管理工作，按授权审批经营事项；根据公司发展需要，作出管理决策调整，报送董事长审批；

9、定期向公司董事长提交公司担保业务运营状况报告和工作计划；

10、向公司董事长提交担保业务所属部门负责人的任用、薪酬、待遇以及解聘建议，按决策程序实施决策；

11、对担保业务日常事务进行管理，对各部门经理的工作进行布置、指导、检查监督、评价和考核等管理，签发与其职责权限相对应的业务文件；

12、内部协调公司各部门与公司内部其他市场部门、职能部门的协作关系；

13、外部协调相关政府、银行、行业协会、合作伙伴等联系协调工作。

二、担保市场部工作职能

1、负责完成公司董事会制定的各项业务指标；2、负责对担保客户资料的搜集工作；

3、负责担保业务的保前调查、保时审查、保后管理工作；4、负责对担保业务档案原始资料进行归档、整理、归类、建立、健全担保客户资料档案；

5、组织实施担保市场、行业和相关监管政策的跟踪分析工作，及时收集、汇总和上报外部市场信息和产品信息，为业务发展规划和产品开发计划的制定提供参考和依据及时、准确、完整的录入担保管理系统，编制担保业务日常统计报表；6、监督、检查本部门内部管理、内控制度建设工作；7、负责组织对重点客户的分析评价；（一）担保市场部经理岗位职责

1、对总经理负责，主持本部门全面工作，负责贯彻和执行董事会制定的各项制度和工作部署；

2、负责机构客户的市场开拓，发展新客户，建立并维护良好的客户关系，以保证业务规模的实现；

3、根据董事会制定的工作目标，结合实际，分解实施工作计划和指标；

4、负责担保客户分析评价工作的组织实施；

5、负责担保业务管理，制定工作方法，改进和提高管理水平；6、对本部门保后管理的落实情况进行检查、监督，加强担保业务的风险管理和监测，对检查过程中发现的问题及时处理，重大事项及时上报；

7、负责本部门人员分工及劳动组合，对工作业绩进行评估，组织理论和业务学习；

8、密切与当地银行金融机构、行业协会和大客户的关系，以保证年度业绩；

9、完成总经理交办的事项及担保管理有关的其他工作。（二）担保市场部客户经理岗位职责

1、对担保市场部经理负责，完成本部门工作部署；

2、负责保前调查，确认担保申请人的资格、条件及评价指标；收集整理有关资料；提出调查报告，并对调查内容的真实性负责；

3、负责实施项目承保，协调客户、银行和相关部门落实各项工作，制定项目合同，落实完成全部承保流程，整理完善项目档案资料；

4、负责保后检查，跟踪担保贷款的使用、还款保障、还款意愿、经营方针、重大事件，定期检查担保客户的财务指标、生产经营、反担保情况，撰写保后检查报告；

5、负责保后管理的各项具体工作，监测担保客户还款来源、还款记录、还款意愿及法律责任，对逾期贷款及代偿款的催收及各类风险担保采取补救措施；

6、负责建立担保客户资料档案，对原始资料进行收集、整理，对担保档案的真实、合法、完整和齐全负第一责任，并在规定时间内移交档案管理人员；

7、及时、准确、完整地录入担保管理台账、日常统计帐，根据公司业务需求准确、及时、完整提供第一手资料，发现问题，提出对策和建议；

8、完成领导交办的事项和担保业务有关的其他工作。（三）档案管理人员工作职责

1、对担保市场部经理负责，完成统计数据，综合分析工作，及时准确编制、填写、汇总各项统计报表，对担保业务质量定期分析，提出改进工作的建议；

2、负责向人民银行、银监局、担保协会等业务管理部门及时、准确的报送相关资料；3、负责登记担保业务台账，集中管理合同及业务综合资料；4、负责担保档案资料的审查和管理工作，在收到业务经理移交的担保档案后尽快完成审查工作，应着重审查业务经理提交档案的完整性，审查完毕后及时入库；

5、完成本部门的行政性事务，及领导交办的事项。三、风险管理部工作职责

1、对申请担保企业和项目的报审资料重点从法律角度加以审核；2、对申请担保企业和项目从整体风险进行评定；

3、对申请担保企业和项目的反担保抵押措施从法律风险角度提出意见；办理反担保抵押手续，审核确定相关合同及法律文本；

4、熟悉商业银行内控制度，信贷决策体系及投资担保体系，精通投资、担保、财务、金融及企业管理相关的法律法规政策；

5、熟悉国内企业现状、投资担保政策体系，具有较强的风险防范控制管理意识和能力；

6、完善风险管理办法及合理化风险管理相关各项操作规程，业务规程；

7、跟踪公司各项业务进展，汇总各类业务的风险情况及发出风险预警；协调部门相关人员和公司相关部门保持业务流程的高速运转；

8、完成公司领导交办的其他事务。

9、根据公司发展状况，设部门经理，审核专员等岗位。

风险管理部经理岗位职责1、负责研究风险政策,草拟风险政策，设计风险管理岗位的工作指引和运作流程；

2、建设风控系统，建立自动风险报表管理系统，参与建立投资风险审批系统；#3、合规风险管理：负责组织事前风险审核、事中风险控制、事后风险检查，出具风险预警提示和风险评估报告；

4、定期出具风险评估常规报告，针对即时风险问题，评估风险状态与风险程度，分析风险来源和影响，提供解决方案。四、财务部岗位职责

会计岗位职责

1、办理公司财务的计划、核算、分析考核等工作；2、负责建立健全公司内部的各项财务制度；3、核签、编制会计凭证，整理保管财务会计档案；

4、公司各项费用收支、成本管理、内部成本计价核算、固定资产帐务管理等工作；

5、公司担保资金的管理和提取风险准备金等工作。

出纳岗位职责

1、按照国家法令和财务制度及现金管理条例的有关规定，对经有关人员审批后的合法的收支凭证，办理收支手续。

2、妥善保管现金和各种有价证券，确保资金的安全和不受损失，不得将公款擅自借与私人或移作他用，不准公款私存、不准白条抵库，库存现金不得超过规定限额，库存现金超过限额发生意外事故，一切损失由责任人负责赔偿，并应每天盘点库存现金。

3、保管好有关印鉴章、密码器、空白收据、空白支票及其他有关空白凭证，严格按制度规定进行管理，按规定用途使用。

4、根据收付原始凭证及时登记银行存款日记帐和现金日记帐，做到日结日清，帐款相符，不出差错，每月定期与会计结算五、综合管理部岗位职责

1、组织制定行政管理规章制度及督促、检查制度的贯彻执行；2、组织、协调公司年会、员工活动、市场类活动及各类会议，负责外联工作及办理公司所需各类证照；

3、起草及归档公司相关文件；

4、搜集、整理公司内部信息，及时组织编写公司大事记；5、管理公司重要资质证件；6、组织好来客接待和相关外联工作；

7、主持部门内部的建设工作，建设及维护内部网络；8、协调公司内部行政人事等工作；9、对控制成本的方法提出建议。

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