财政专户清理整顿工作3

财政专户清理整顿工作3

财政专户清理整顿工作

情况汇报

根据省财政厅转发《财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》、省财政厅转发《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》和《关于开展清理整顿财政专户工作的通知》）文件精神，为进一步加强和规范财政资金专户管理，切实堵塞财政专户资金安全漏洞，牢固树立科学理财、规范理财、安全理财意识，于201*年1月初开始对财政专户资金管理进行了认真自查，并结合省厅下达的《财政资金专户年检决定书》，对全区财政专户进行了清理，现将财政专户清理整顿情况汇报如下：

根据《财政专户年检决定书》，此次我区需要撤销的专户有*个，合并*个专户。

一、撤销情况

1、已撤销专户*个，分别是：基建专户、环卫人员工资户、企业科旅游资金专户、农财农税专户。

2、尚未撤销专户个，即：政府采购专户

（原因：1、公开招标，竞争性谈判及单一来源采购需收标书工本费，工本费收缴需帐户划转，物价局办有收费许可证。2、采购专用款项和车辆保险费用都是由采购中心统一划出，可以起到各单位定点采购的监管。3、采购项目的保证金由采购中心预收及退还，便于对采购程序的监管和确保采购项目的质量。）

二、合并情况

根据省厅要求，需要将养老金、低保金专户合为一个。养老金专户尚未撤销合并。（原因：1、按文件规定养老金专户需开设在农业银行，如将养老金专户与开设在信用合作社的专户合并就与相关规定相悖。2、信用合作社下设网点在辖区覆盖面广，能够满足城市及农村低保金，救灾金、优抚资金的发放要求，如将信用合作社的帐户与农业银行的帐户合并会给弱势群众领取生活保障金带来不便。）

三、财政所专户情况

共有*个乡镇街办（开发区），共开设财政专户*个。截止目前，乡镇街办均已按照要求只保留1个财政所专户。。

扩展阅读：圆满完成财政专户清理整顿工作

积极行动狠抓落实

圆满完成财政专户清理整顿工作

在全市清理整顿财政专户工作会议上的讲话

市财政局党组成员、副局长李向梅

（201*年4月11日）

同志们：

为进一步加强财政资金安全管理，切实堵塞财政专户管理漏洞，3月31日省财政厅召开了全省清理整顿财政专户工作会议，会上，财政厅长、纪检组长结合党风廉政建设就清理整顿工作作了全面的部署。4月1日全市财政工作会议上，唐局长对全面完成财政专户清理整顿工作做了明确要求。今天，我们召开专题会议，研究布全市的清理整顿工作。下面，我讲三点意见。

一、充分认识清理整顿财政专户工作的重要意义财政专户是有效管理财政性资金的重要载体，是国库单一账户体系的重要组成部分。近年来，随着财政国库管理制度改革的不断深化，各级财政部门在加强财政资金安全管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但一些地方仍存在认识不到位、制度不完善、管理不规范等问题，主要表现在：一是银行账户开设过多过滥，有的一个县财政开设专户多达

70

多个；二是账户管理分散、纳入国库管理的比重较小，全

市纳入国库管理的财政专户仅有94个，占全市财政专户的比重不到1/5，目前只有市级、富源、陆良财政专户纳入国库管理；三是管理人员配备不到位，会计、出纳未分设，核算分散，制度不统一，印章分别保管不落实，资金拨付监管程序不力等问题。

近期发生在江西鄱阳县财政局的2〃11案件，涉案金额之大，套取转移之容易，触目惊心，发人深省。早在1986年就被确定为国家级贫困县的江西鄱阳，201*年地方财政收入仅为4.1亿元，而该县财政局经济建设股原股长李华波利用职务之便卷款逃往境外的涉案金额令人触目惊心。经初步查实，李华波、徐德堂等人利用职务之便，逃避财政局划拨专项资金审批手续，用私盖仿造的公章、提供虚假对账单等手段，陆续将县财政局存储在信用联社城区分社基建专户中的资金9400万元，转至李华波、徐德堂预先注册的鄱阳县锦绣市政工程建设有限公司的账上。

上述案件的发生，值得我们各级财政部门深思，务必要引起高度警惕。财政专户管理出了问题，不仅财政资金受到损失，也让财政干部受到影响。为避免类似问题的发生，迫切需要各级财政部门不断改革和完善财政资金监管的体制机制，强化事前、事中监督，增强财政反腐倡廉工作的前瞻性和针对性。这也充分说明了各级财政部门开展清理整顿财政专户工作的重要性、必要性和紧迫性。在清理整顿过程中，必须对现有的财政专户管理制度，以及制度的执行情况进行全面、深入、细致的梳理，针对制度执行中存在的问题，及时加以整改，不断完善和强化财政资金监管。

二、准确把握清理整顿财政专户工作的具体安排（一）关于清理整顿的范围和内容

根据财政厅转发财政部《关于清理整顿地方财政专户的通知》（云财库“201*”22号）的统一部署和要求，开展此次清理整顿财政专户工作的范围是截至201*年底，全市各级财政部门保留的全部财政专户。其主要内容：一是要撤销无国务院、财政部、省级人民政府和省级财政部门有效文件依据的财政专户。二是要撤并一年内未发生资金往来业务的财政专户。三是要将财政专户中应上缴国库的非税收入及时足额缴入国库。四是纠正违规将国库资金调入或采取以拨列支方式转入财政专户的做法。五是要制定财政专户归口管理的工作方案，明确时间表，务必于201*年5月31日前将分散在财政相关职能部门管理的财政专户转归财政国库部门统一管理。六是纳入预算管理的行政事业性收费按规定直接缴入国库，不再缴入非税收入过渡户。

（二）关于清理整顿的依据

此次清理整顿工作严格依照以下文件规定来开展，即：《财政部关于加强与规范财政专户管理的通知》（财办“201*”

12

号）、《财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通

知》（财库“201*”71号）、《财政部关于进一步加强和规范地方财政国库资金安全管理的通知》（财库“201*”115号）、《财政部关于全面加强地方财政资金安全管理的通知》（财库“201*”128号）、《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办“201*”1号），以及国库集中收付制度规定和省、市制定的相关财政资金管理的制度规定等。

（三）关于清理整顿的方式

此次清理整顿工作由各级财政部门具体组织实施。以市、县（市、区）和乡镇财政部门自查为主，上级财政部门抽查为辅的方式进行。针对县级、乡级财政专户管理基础相对较弱的实际，市对县（市、区）、县对乡（镇）的抽查面做到100%。

（四）关于清理整顿的时间安排财政部将于今年7月份对部分省市财政专户清理情况进行抽查，为认真做好接受财政部抽查时的汇报工作，我市开展清理整顿工作的时间安排是：4月1日至5月20日，各级财政部门开始进行自查清理整顿，并于5月31日前完成自查工作。6月，省级财政部门组织对省以下各级财政部门自查情况进行全面核查，确保下级财政自查和整改到位。市财政局自查工作已从全市财政会后启动，凡开设财政专户的资金管理科室要将自查情况报告和报表于4月30日前报国库科、监督检查科。

三、严格落实清理整顿财政专户工作的有关要求（一）加强领导，精心组织、通力协作

为切实加强对开展此次清理整顿财政专户工作的组织领导，各级财政部门要成立清理整顿财政专户工作领导小组，由局长任组长，分管副局长任副组长；办公室、国库科、法制科、监督检查科及开设财政专户的资金管理科室负责人为成员。各级财政部门在开展清理整顿工作中，要始终坚持主要领导亲自抓，亲自审定清理整顿报告及报表，对清理整顿的真实性、完整性、准确性负责。此次清理整顿工作，离不开财政部门内部各职能科室的相互配合，特别是开设资金账户科室与国库科、监督检查科之间的协同配合。国库科要严格按照制度法规认真做好财政专户的日常管理，做实资金拨付、会计核算、会计档案管理等基础性工作，并自觉接受监督，其他业务科室则要按程序、按级次负责办理和解释资金管理、资金分配等业务事项，并对资金分配的合规性、合法性负责。

(二)扎实开展好清理整顿财政专户工作

开展清理整顿财政专户工作，是深化财政国库管理制度改革，强化财政资金监管的关键环节。各级财政部门要从自身抓起，按照财政部、财政厅的统一部署，认真、扎实地开展好清理整顿工作。凡开设财政专户的资金管理科室，要按照云财库“201*”22号《通知》的要求，本着认真负责的态度，对所管理的财政专户进行全面自查，提出整改意见，发现问题要及时报告，国库科、监督检查科要对财政专户管理中存在的问题进行认真分析，提出改进建议，向局党组报告，并反馈相关业务科室。为督促各县开展好清理整顿工作，市财政部门在抓好自身清理的同时，也要对县的自查清理工作进行抽查，确保县级财政自查和整改到位，圆满完成全市清理整顿工作任务。

（三）开展好此项工作，希望得到金融部门的理解和支持

长期以来，我市的金融部门在支持地方经济发展和促进社会各项事业加快建设方面作出了很大的贡献。在开展信贷业务的同时，金融机构都希望各级财政部门在开户和存款方面给予大力的支持。这一点，财政部门能够充分理解，并在较长一段时期，通过开设财政专户存放财政资金的形式，给予金融机构以支持。但随着国库集中收付制度改革的不断深化和财政改革的不断向前推进，这一做法已明显的不符合制度和纪律的要求了。近年来，财政部多次发文要求要进一步加强和规范财政资金的管理，清理和整顿地方财政专户，审计部门对此也经常提出整改要求。今年财政部财办“201*”1号通知又明确强调，各级财政部门禁止违规将库款转移出国库周转使用，禁止违规将库款调入财政专户投资理财，禁止以支持地方商业银行发展为由违规将库款调入地方商业银行，禁止违规采取‘以拨作支’方式将库款转入财政专户。因此，清理整顿地方财政专户，不仅金融机构在财政部门的增量存款上，今后将不可能再有新的增加，甚至将要动到现在的存款资金存量。但加强财政资金管理是财政部门的核心基础性工作，是有效发挥财政职能作用，提高财政改革效率，维护财政资金安全的重要保障，也是从源头上预防和治理腐败的制度性、机制性措施。开展这项工作，衷心希望得到各商业银行和地方金融机构的理解、支持和配合。同时，希望各相关银行也要对财政专户进行一次全面的稽核，切实履行好银行的监督职责，维护好财政资金安全。（四）建立健全财政专户管理的长效机制，实现财政专户管理的精简、统一、规范、高效。

一是归口统一管理。各县、市（区）要按照财政部和云南省财政厅相关要求，认真落实财政专户统一归口国库管理，尽快将所有财政专户归口到财政国库部门管理。

二是账户移交管理。认真核对账目，做好移交工作。各级财政部门要认真清理、建立移交清册，相关科室协调配合做好移交工作。

三是账户核算管理。各级财政部门要建立本级专户管理办法，对本级财政专户实行统一核算制度、统一核算平台，规范拨款流程和手续制度。

四是同类专户归并管理。各级财政部门应对本级的财政资金专户进行清理、归并，属于同一性质或相似性质的资金专户应予以合并，进行分账核算，并及时办理撤户手续。

五是账户审批管理。严格执行财政部门账户审批、备案制度，对确需新开立的财政资金专户，要按财政部门内部审核程序，统一由财政国库部门审核办理。

六是强化预算单位银行账户管理，撤并违规开设和多头开设的银行账户，完善预算单位银行账户开立、变更、撤销的财政审批备案制度。建立健全年检制度，实现对预算单位银行账户的动态管理。要积极创造条件，逐步将预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体系。

同志们，开展此次清理整顿财政专户工作的意义重大、时间紧迫、任务繁重。我们要充分认识加强财政专户管理工作的重要性和紧迫性，牢固树立常抓不懈思想，时刻绷紧财政资金安全和财政干部安全这根弦。各级财政部门及有关单位务必要按照此次会议的布和要求，切实做到思想上认识到位、行动上落实到位，要以此次清理整顿工作为契机，通过清理整顿，认真梳理财政资金管理的各个环节，完善制度，积极行动狠抓落实，圆满完成财政专户清理整顿工作。

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