ERP沙盘个人总结B组财务总监
ERP沙盘财务总监个人总结
这学期我们学习了企业经营实务模拟即ERP沙盘实验课，老师把全班同学分成了六个小组，代表六个公司进行企业经营的模拟实验。每个小组内部分别设有CEO、财务总监、市场总监、生产总监和采购总监各一位，这样每个同学都参与到公司经营的各个环节。
我们B组的财务总监由我担任，主要负责公司的贷款申请、应收账款登记，填报资金预算表、综合管理费用明细表、利润表和资产负债表。在公司六年的经营中，组内五位同学各司其职、互相帮助，但是由于缺乏精密和周全的公司发展规划，勉强使公司撑到了第六年结束。下面我从财务的角度简单说明一下每年的情况。
第一年开始，六个组都站在同一起跑线上，在CEO和市场总监的考虑后，我们很保守地只投了1M的广告费，也是六个组中广告费最少的，因此我们只拿到一个销售额为6M四个账期的订单。在这一年，我们投入了两条半自动生产线，同时开始研发P2产品和P3产品，开拓了区域和国内的市场准入，两个ISO资格认证也开始投入。费用远大于收入，应收账款尚未到期，再加上生产能力不足，导致第一年的利润为负。第三季度借入短期借款20M，第四季度又申请长期借款60M，导致权益下降，为以后五年无力偿还高额贷款埋下伏笔。
第二年受到上一年的影响，我们决定狠下广告费，以期多拿订单，然而忘记了去年的保守，投的多却没有收到好的效果，只拿到两个订单，等于浪费了27M。这时，虽然我担心还贷款需要的大笔资金如何来，但仍为公司以后的发展前途充满信心。由于上一年的所有投资和产品开发都没有中断，今年卖掉两条手工生产线后又新投资了一条全自动生产线，而订单的收入又很少，入不敷出，只好又借入60M的短期借款。这样，B组第二年的所有者权益变为负数，利润更是一路下降。
第三年，CEO破釜沉舟，继续增加广告投入，我们光荣地拿下国内市场老大，收获了六个订单，总销售额达到101M，使全体组员欢欣鼓舞，连我也更加坚定上年的信心。可是越到年末，还本付息的压力越大，第三年内能收到的货款只有46M，都不够还短贷的，更何况权益为负，不能借短期贷款和长期贷款。于是我们艰难地决定申请卖掉大厂房后，第四季度再借入80M的高利贷，同时将未到期的应收款贴现，所以第四年所有者权益继续下降，利润虽然还是负数，但却有多上升。
第四年，迫于资金短缺，我们回归保守，广告费为11M，凭借国内市场老大，拿到两个订单，总销售额63M，三个账期。生产出来的卖不出去，卖出去的拿不到现钱，又有巨额高利贷要偿还，同时投资了两条全自动生产线，我们陷入了一个“举新债还旧债”的恶性循环。这一年第三季度新增高利贷80M，利润下降了3M，而所有者权益却下降到-54M。但由于其他组也都借入了大量的高利贷，我们组的数额还不算大，所以我们的状况还不算最差，我们这样安慰自己。
第五年的广告费与第四年相当，都为11M，也是凭借市场老大的地位，拿到五个订单，这个时候我再也高兴不起来，纵使这些订单的货款在第五年全部收回也支付不起今年所有的费用和还款。但是为了撑到第六年，我们分别在第一季度和第二季度借入高利贷20M和100M。可是第五年的利润竟然上升了11M，但幅度太小，仍然为负，而所有者权益无奈巨额的高利贷，还在走下坡路。
终于第六年了，大家都有点熬不下去了，但是还是认真做好推算产能、下原料订单、更新生产等工作。我也要及时把账做好，虽然这账本“惨不忍睹”。10M的广告投入，获得四个国内订单，收入再高也没高利贷的利息高，最后一年，利润和所有者权益都大幅度下降。我暗自庆幸，幸好没有第七年。
从第一年到第六年，一次又一次地贷款，从来没有应交税金，这样的公司在现实生活中恐怕不会生存六年这么久。通过这次沙盘课，担任财务总监，教会我做账需要认真细心的态度和一丝不苟的精神，同时我也学到了很多经验。
首先，我作为本组的财务总监，没有带领大家做好每一年度的现金预算，以为当财务总监就是填列好那些数字，把账做平，没有意识到资金预算对企业发展的重要性。致使每个年度都是走一步看一步，资金不够用了就去借贷款，导致公司各个环节的运营脱节。“凡事预则立，不预则废。”没有良好的规划，就没有明确的目标，没有明确的目标，就不会有正确的道路，这是导致本组失败的根本原因。
其次，我认识到资金对于企业经营的重要性。由于应收账款的存在，在所有的订单中，交货即能收到现金的订单很少，大部分都是两到三个账期，这就导致现金无法及时收回，直接影响到企业的正常经营。而企业的资金要流向企业运转的各个角落，它无处不在，所以保持企业资金流不间断，企业资金数额持续地增加，是一个企业良好运营的保障。
B组
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ERP沙盘模拟财务总监个人总结
经过一天半ERP沙盘模拟实验的学习，不得不说我们收获的太多太多了。刚开始只是抱着好奇的心理想尝试一下，可是当真正接触到的时候，才发现自己真的爱上了这门神奇的课程。
首先就ERP的基本运营规则来说，每个成员须按照手册的流程严格执行。CEO按照任务清单中指示的顺序发布执行指令。每项任务完成后，CEO须在任务项目对应的方格中打勾；财务总监在任务项目对应的方格内填写现金收支情况，并且在对应的方格内打勾；运营总监在任务项目对应的方格内填写在制品的上线、下线情况；采购总监在任务项目对应的方格内填写原材料的入库、出库情况；营销总监需要很好的进行计算和预测合理规划下一年的广告费用。此外，各小组企业可根据自身的发展战略来决定是否开发新产品，扩大新市场，是否争取ISO认证，是否进行生产线和厂房的购置与变卖。最终目的是最大化的创造财富、所有者权益，并且保证资金不断流，不破产。
其次，在这次模拟沙盘课程中我的角色是D组财务总监。当老师分析每个角色的任务，让我们想一想自己适合做什么时，我就被财务总监这个角色吸引住了。想做好财务总监首先就要具备过硬的财务知识还要和各个部门有很好的协调。财务总监的工作范围很广泛，它既是CEO的得力助手，在日常业务中与CEO并肩作战，及时监督企业的运作状况，必要时给予企业一个合理的建议；又要与运营总监进行有效的沟通，听取关于生产的规划方案，并给予最有利的支持；还要合理安排并支付采购总监拟订的采购计划；同时，每年年初还要给营销总监最大的财政支持用于广告费用等的支出。总之，财务总监的每件工作，都与整个企业的运营息息相关，无可替代。此外财务总监可以运用以前学过的会计知识，是对理论的一种实践，我便毫不犹豫地选择了这个职务，并告诉自己要认真谨慎的态度做好这个角色。
下面我对我们企业六年的经营做个分析：
第一年，营销总监需要作出广告费的投入，考虑到投入太多会影响以后的资金流转，我们又进行了一次讨论，但经过讨论之后一致同意冒险一下，因为第一年挣得市场老大肯定能选取对自己有利的订单。然后运营总监根据生产线的数量，预测产能，为营销总监的抢单做数据支持。营销总监根据市场情况和公司的生产力，以及对竞争对手的预测分析，并与我沟通最终确定投入广告费13M。当广告费排名出炉之后，便是营销总监根据手中数据，在现有情况下，选择对本公司最为有利的产品订单。同时我们在稳定生产P1的同时，进行对P2的研发，在第三第四季度投资全自动生产线，并且打开国内和亚洲市场，争取ISO9000的资格。
为了保证资金能保证生产线和市场、产品的开发，我们借了80M五年的长期贷款。整个年度都运营的非常顺利，但是在第四季度末，我们出现了现金短缺的情况，于是从未到期的应收款中贴现7M使得企业能够顺利运营下去。第一年，我们净利润为负。但是我们不灰心，相信一步一步经营下去一定会盈利。
第二年，只投入了2M的广告费用，因为考虑到只有产品P1，P2可以生产，并且还要继续投资新生产线，资金运用必须得到控制。这一年，我们继续研发产品P2，投资全自动和柔性生产线，开发国内和亚洲市场。收到了第一批销售资金，由于上一年的体现，收到了29M，减去综合费用，折旧和利息支出，我们亏损了19M，比上一年亏损的多，但还是打算按照计划生产下去。年末库存现金还有26M，足够下一年的广告费用的支出。
第三年，是最艰难的一年，考验各总监的预测能力和团结协作能力。这一年我们投入了5M的广告费，取得了满意的订单。采购总监和运营总监也对整个生产线有了足够的了解，制定了合理、准确的规划，使得我们的原材料和产成品能够得到很好的利用，并且不大量囤积存货。同时，我们研发P3产品，生产线已经全都投资建成。然后只剩下开拓市场。但是第四季度末的时候，资金明显运转不开，我们要偿还20M的长期借款，于是对应收的49M账款进行贴现。这一年的，长期贷款利息和贴现息占据了综合费用的大份额。最终仍是亏损了6M，但考虑到我们已经将所有生产线都建成，P3产品也研发成功，没有较大的支出，所以还是充满了信心。
第四年，开始有了起色。生产和经营都步入了正轨，我们需要大量的订单，于是投入了8M的广告费用，共取得了3个本地订单，1个国内订单和2个亚洲订单。其中有两个订单是加急的，也就是说，我们在交货的第一时间就可以取得资金，这对我们并不宽裕的资金状况来说是十分重要的。这一年开始开拓区域市场，偿还20M的长期贷款。销售收入103M比较客观，减去一些费用，最后盈利了20M，由于前三年的亏损不能弥补完，应交所得税为0。到现在，我们终于看到了美好的前景。
第五年，各方面都按部就班的进行，但由于生产的产品成本比较高，我们借了20M的短贷，在收到的应收账款里也贴现了56M来保证企业生产正常运营。同时，继续区域市场的开拓，并且开始争取ISO14000的资格。这一年的综合费用是五年内最低，花费18M。由于订单只有3个，销售收入并不是很高91M，减去一些费用，最后盈利了12M。由于前三年的亏损还没有弥补完，同样不用交税金。年末的时候所有者权益达到了59M，胜利在握。
第六年，我们想尽量拿最多的订单，于是投入了9M的广告费，仅次于第一年投入的13M。到现在我们已经研发了P2、P3产品，用于生产已经绰绰有余，便不打算研发P4。区域市场，国内市场和亚洲市场也已经开拓。并且取得了ISO9000和ISO14000两项资格。长期贷款还有80M本期要还，考虑到规则中说第六年可以有40M的短期借款，我们借了40M的短期借款，加上以前的现金和收到的销售收入，在偿还了长期贷款后第四季度末还剩下4M现金。本年是六年来销售收入最多的一年达到122M，减去一些费用，弥补了以前亏损，减去应交的税金，最后取得了23M的净利润。长期负债已经还清，短期负债不影响所有者权益，我们最后的所有者权益是82M，是所有企业中的最高，甚至是两倍于其他企业。
到此六年的经营已经结束，我们取得了第一名的成绩，高兴之余便是意犹未尽，如果继续经营下去，我们还要建设小厂房，开拓国际市场，研发P4产品，一定能够将企业做得更大，取得更多的财富和所有者权益。
在此次ERP沙盘模拟课中，我深刻领悟到财务总监必须细致中不失大胆。细致是可以准确记录和计算各项资金的流动，准确编制报表。大胆是可以在经过考虑之后在适当的时候借适当数额和年度的贷款来支持企业的运营。但细致和大胆都必须建立在想法和数据的计算之上，不能盲目下决策。总之，在这次ERP沙盘模拟课上，我收获颇多，获益匪浅。
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