ERP用友U8上机实习报告

网站：公文素材库　|　时间：2019-05-28 14:12:49　|　移动端：ERP用友U8上机实习报告

ERP用友U8上机实习报告

姓名：学号：上机地点：上机日期：实验名称实验目的要求系统管理及基础设置

掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。1．立核算体系步骤:以“admin”的身份进行注册，增设管理员并建立帐套（广州宏达有限公司）2．启用各个系统步骤：以帐套主管的身份进行注册并启用采购管理”、“销售管理”、实验、内容“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”“总账”系统。及步启用日期为201*-12-

01。(进入基础信息，双击基本信息，双击系统骤启用)

3．定义各个基础档案步骤：进入企业信息平台，在基础栏中定义各个档案。

通过本次实验，了解了用友U8的基本操作：注册，输出帐套，其界面基本构成。通过建立核算体系设置管理员权限，将在理论课学习中企业核心数据库中的权限设置内容实践了一下，印象更较深刻。在启用各个系统时，要求我们了解企业的基本业务流程，具有相应的实验总结会计知识。在设置基础档案时遇到很多问题，例如设置商品的属性，定义各种类型时要注意相关的编号和所属编号，稍有差错系统就自动提示错误。通过同学的指导和帮助，此次实验初步完成。ERP上机报告单

姓名：学号：上机地点：上机日期：实验财务基础设置名称

掌握企业为了能够在将来的业务处理时，由系统自动生成有关的记账实验目的凭证，在进行期初建账时，应设置的相关业务的入账科目，以及把原来手要求工做账时所涉及到的各业务的期末余额录入到系统当中。

1.设置基础科目步骤：根据实验指导在相应的库存、应收、应付系统中进行初始设置。2．期初余额的整理录入实验步骤:在总账系统中设置各科的期初余额，注意应收款的单位和应付账款内容的单位。期初货到票未到数据的录入，期初发货单的录入，进入存货核算及步系统，录入各仓库期初余额，进入库存管理系统，录入各仓库期初库存，骤应收款期初余额的录入及对账，应付款期初余额的录入及对账。

本次实验中，主要是在期初余额的整理录入过程中遇到了问题。在录入坏账准备时，虽然可以直接录入坏账准备金额但无法设置坏账处理方式，且无法进行提取比率设置。经过经验交流解决了此问题：应先进行期初余额的整理录入，在录入完毕后要关闭所有的窗口等待系统自动刷实验总结新，然后再在应收管理系统中设置坏账期初准备及坏账处理方式。通过此次实验基本了解了一个公司的财务系统的基础设置过程。ERP上机报告单

姓名：学号：上机地点：上机日期：

实验普通采购业务名称实验目的掌握企业在日常业务中通过软件来处理采购入库业务及相关账表查询要求

根据实验指导处理相关业务：

1．在采购系统中，填制并审核请购单2．在采购系统中，填制并审核采购订单3．在采购系统中，填制到货单

4．启动库存系统，填制并审核采购入库单5．在采购系统中，填制采购发票，并进行结算6．在采购系统中，采购结算(自动结算)实验7．在应付系统中，审核采购发票内容8．在存货系统中，进行入库单记账及步9．在存货系统中，生成入库凭证骤

10．账表查询在采购系统中，订单执行情况统计表在采购系统中，到货明细表在采购系统中，入库统计表在采购系统中，采购明细表在库存系统中，库存台账在存货系统中，收发存汇总表

经过实验之后对本系统有了大体认识。在这次实验中存在几个问题：在设置项目中不能及时发现实验指导操作向导中的相关系统。在填制请购单采购订单等没有及时的审核，在填制采购发票时才意识到这一点，及时纠正错误进行审核。在进行采购发票审核时常常出现：审核发实验票日期不得早于发票日期，根据提示在登录时注意登录时间后，在审核总结发票就不会出现上述状况。在自动结算应注意应该先在应付或应收系统中进行票据的审核。在生成凭证式要特别注意先应付或应收系统中审核票据，然后打开票据进行弃审，在点击审核才会弹出相应的窗口提示是否生成凭证。ERP上机报告单

姓名：学号：上机地点：上机日期：实验普通销售业务名称

实验掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务及相关账表目的查询要求根据实验指导处理相关业务：

1.在销售系统中，填制并审核报价单2.在销售系统中，填制并审核销售订单3.在销售系统中，填制并审核销售发货单

4.在销售系统中，调整选项(将新增发票默认“参照发货单生成”)5.在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票实验内容6.在应收系统中，审核销售发票并生成销售收入凭证及步7.在库存系统中，审核销售出库单骤8.在存货系统中，执行出库单记账

9.在存货系统中，生成结转销售成本的凭证

10．账表查询，包括在销售系统中，查询销售订单执行情况统计表，在销售系统中，查询发货统计表，在销售系统中，查询销售统计表，在存货系统中，查询出库汇总表通过上次的采购业务处理已经大体了解了每个系统及其模块的位置及作用，所以在本次实验中出现的错误少了一些，也能够解决一些问题。通过发现问题，解决问题也使我更加了解ERP，一出出错处处错。实验所以这确实是一个管理制造业企业的好软件，严谨，透明。总结在这次实验中存在几个问题：在设置项目中不能及时发现实验指导操作向导中的相关系统。在销售系统中填制并复核销售发票后，在进行以后的操作步骤中发现销售发票并没有审核，这对后面的操作造成了影响。ERP上机报告单

姓名：学号：上机地点：上机日期：

实验普通库存管理业务名称掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种其他业务及相关账表实验目的查询要求根据实验指导处理销售业务

1.在销售系统中，调整有关选项

2.在销售系统中，定义存货档案定义相关属性实验内容及步骤3.在销售系统中，填制并审核销售订单4.在采购系统中，填制并审核采购订单5.在采购系统中，填制采购发票6.在应付系统中，审核采购发票

7.在销售系统中，填制并复核销售发票8.在存货系统中，执行直运商品记账9.在存货系统中，查询存货明细账通过本次实验，我学会了用友ERP软件的基本设置方法及其在库存管理的使用规则和方法，同时对上一次的实验内容有了更深一层的了解，为后面的两次上机实验打下了基础。通过前几次的业务处理总结出日常的业务处理的程序是录入凭证实验总结出纳签字-账套主管审核、签字-对账-记账-结账，这样的一个过程。在本次实验时主要问题是在选择销售类型上出现了问题。虽然注意到了是“直运”，但是没有在销售类型上找到，通过请教同学才在销售系统调整选项中找到选择销售类型解决了问题。ERP上机报告单

姓名：学号：上机地点：上机日期：实验企业各种往来业务及相关账表查询名称

实验掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种往来业务及相关账目的要求表查询

第一部分：客户往来款的处理1.应收款的确认

2.收款结算包括收到预收款，收到应收款，核销应收款

3.转账处理包括预收冲应收和红票对冲实验内容及步骤4.坏账处理包括发生坏账，坏账收回，计提本年度的坏账准备

5.财务核算：将上述业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证及查询凭证第二部分：供应商往来款的处理1.应付款的确认2.付款结算3.转账处理

通过ERP上机实验，使我对用友ERP软件有了一个初步的认识，拓宽了自己的知识面，强化了自己的动手能力。在本次实验中，主要任务是对业务进行处理与结算，未生成凭证实验总结的单据生成相应的凭证及查询凭证。在进行自动结算时总是遇到未发现任何相关结算，但在采用手工结算时却可以结算。ERP上机报告单

姓名：学号：上机地点：上机日期：实验名称成本的计算及月底如何做好月末结账工作实验目的要求

掌握企业在日常业务中通过软件进行各出入库成本的计算及月底如何做好月末结账工作

1.2.

单据记账包括调拨单进行记账和正常单据记账财务核算

根据上述业务中所涉及到的采购入库单编制相应凭证及查询凭证实验3.内容及步骤月末结账：采购系统的月末结账，销售系统的月末结账，库存系统的月末结账，存货系统的月末处理包括各仓库的期末处理，生成结转销售成本的凭证存货系统的月末结账

通过ERP上机实验，使我对用友ERP软件有了一个初步的认识，拓宽了自己的知识面，强化了自己的动手能力。通过本次实验，了解了ERP软件的应用范围，安装条件以及最基本设置。学会了软件的基本使实验用规则和使用方法。总结理解了各个项目的结账关系。特别注意在必须先进行库存结账在进行存货结账。

扩展阅读：201*用友ERP-U8上机综合实训题

会计电算化实训教材

[学习目标]通过本章学习，掌握会计软件各个子系统的综合运用。任务描述：","p":{"h":15.75,"w":3.937,"x":217.395,"y":203.775,"z":13},"ps":{"_enter":1},"t":"word","r"

1．应收款管理系统。录入销售发票“应收款系统”据此收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证“总账”。

2．应付款管理系统。录入采购发票“应付款系统”据此支付采购款项，并生成采购业务和付款业务的凭证“总账”。

3．薪资管理系统。生成人工费用凭证“总账”。

4．固定资产系统。生成计提折旧和在建工程等凭证“总账”。5．UFO报表系统。“总账”提供数据“UFO报表”系统生成报表。二、系统管理及基础设置（一）系统管理1．增加操作员：编号001004005006007姓名程营李财唐清钱红成园口令14567所属部门总经理办公室财务部财务部财务部财务部账套主管账套主管总账会计、应收会计、应付会计薪资会计、资产会计出纳角色基础档案设置出纳签字、审核授权凭证实现方法：（1）单击“开始”/“程序”/“用友ERP-U8.5”/“系统服务”/“系统管理”，进入系统管理界面，单击“系统”/“注册”，以系统管理员“admin”的身份登录。（2）单击“权限”/“用户”，进入用户管理界面，单击“增加”按钮，打开“增加用户”界面，输入操作员的相关信息，单击“增加”确认。2．建立账套并启用总账等子系统实现方法：

（1）在系统管理界面，单击“账套”/“建立”，进入“账套信息”界面，输入账套号：199；账套名称：大昌实业；账套路径：默认；启用会计期：201*年12月。

（2）录入完毕，单击“下一步”，进入“单位信息”界面，输入单位名称：衡阳大昌实业有限责任公司；单位简称：大昌实业；单位地址：衡阳市高新技术开发区228号；法人代表：程营；邮政编码：421001；联系电话：07348866918；税号：110106005566099等信息。

（3）录入完毕，单击“下一步”，进入“核算类型”界面，输入本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：201*年新会计制度核算科目；账套主管：004李财，并在“按行业预置会计科目”前单选框单击打“√”预置一级会计科目。（4）录入完毕，单击“下一步”，进入“基础信息”界面，在“存货是否分类”、“客户是否分类”和“供应商是否分类”前单选框单击打“√”选择分类。（5）输入完成，单击“完成”，在提示“可以创建账套吗”，单击“是（Y）”，进入“分类编码方案”界面，将科目编码级次设为“422”型及部门档案为“22”型，其余采用系统的默认值，单击“确认”按钮，进入“数据精度定义”对话框，数据精度采用默认，单击“确定”按钮，在系统弹出提示账套创建成功界面，单击“否（N）”，账套创建成功。

3．操作员授权：资料权限见“增加操作员”。

实现方法：

（1）单击“权限”/“权限”，选中操作员001程营，然后在界面右上角选择相应的账套199，在左上角“账套主管”栏前打“√”确定为账套主管。

（2）选中操作员005唐清，然后在界面最上一行选择相应的账套199，单击“修改”按钮，系统弹出“增加和调整权限”界面，最后在设定权限的子系统的方框前打“√”即可。同理设置其他操作员权限。

4．启用总账、薪资管理、固定资产、应收款、应付款等子系统实现方法：（1）单击“开始”/“程序”/“用友ERP-U871”/“企业应用平台”，输入操作员编码“004”，选择账套号199，输入会计年度201*年，操作日期201*年12月1日。

（2）切换到左上角的“基础设置”选项卡，再单击列表框中“基本信息”/“系统启用”，选中子系统前复选框选择要启用的子系统，即弹出“日历”对话框，输入系统的启用日期。

（二）系统基础档案设置1．部门档案

部门名称负责人部门属性总经理办公室001（程营）综合管理01财务部004（李财）财务管理02企划部008（李云）规划管理03设备部014（刘畅）资产管理04加工车间017（申明）生产管理05动力车间037（董力）生产管理06科研中心040（邢科）科研开发07库房055（沈三）库存管理08材料库056（常浩）材料管理0801成品库057（林雪）成品管理0802医务室058（李娜）医务管理09市场部059（肖四）购销管理10供应部063（李丹）采购管理1001销售部060（赵伟）销售管理1002实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“机构人员”，双击“部门档案”，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。说明：此处不能输入负责人，建立好人员档案，单击“部门档案”/“修改”输入。

2．人员类别

编号101102103一级人员类别在职人员在职人员在职人员二级人员类别管理人员生产人员医务人员部门编码104在职人员经营人员实现方法：在“企业应用平台”界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“机构人员”/“人类类别”，选中在“10在职人员”，然后，单击“增加”，输入二级人类类别信息，输入完毕后，单击“确定”。

3．职工档案

职员编号00100201*004005

职员名称程营沈成肖路李财唐清所属部门总经理办公室总经理办公室总经理办公室财务部财务部人员类别管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员职员属性总经理副总经副总经部门经出纳

职员编职员名所属部门人员类职员属006号钱红称财务部管理别人员会计性007成园财务部管理人员会计008李云企划部管理人员部门经009李棋企划部管理人员职员010刘莉企划部管理人员职员011张英企划部管理人员职员012赵喜企划部管理人员职员013李春企划部管理人员职员014刘畅设备部管理人员部门经015贺娟设备部管理人员职员016李婷设备部管理人员职员017申明加工车间管理人员部门经018申杰加工车间生产人员职员019张虹加工车间生产人员职员020赵海加工车间生产人员职员021钱江加工车间生产人员职员022白雪加工车间生产人员职员023李锋加工车间生产人员职员024赵可加工车间生产人员职员025耿莉加工车间生产人员职员026王刚加工车间生产人员职员027张力加工车间生产人员职员028李涛加工车间生产人员职员029蒋勇加工车间生产人员职员030徐州加工车间生产人员职员031李平加工车间生产人员职员032胡英芳加工车间生产人员职员033江海加工车间生产人员职员034江洋加工车间生产人员职员035王美加工车间生产人员职员036苏夏加工车间生产人员职员037董力动力车间管理人员部门经理038杜小月动力车间生产人员职员039纪岗动力车间生产人员职员040邢科科研中心管理人员部门经理041张伟科研中心管理人员职员042罗辉科研中心管理人员职员043罗军科研中心管理人员职员044杨过科研中心管理人员职员045李宇科研中心管理人员职员046李宇春科研中心管理人员职员047李湘科研中心管理人员职员048马可科研中心管理人员职员049加伦科研中心管理人员职员050马林科研中心管理人员职员051王伟科研中心管理人员职员052宁阳科研中心管理人员职员4

职员编职员名所属部门人员类职员属号称别性管理人员053张阳科研中心职员管理人员054宁文科研中心职员管理人员055沈三库房部门经管理人员056常浩库房(材料库)部门经管理人员057林雪库房(成品库)部门经医务人员058李娜医务室部门经经营人员059肖四市场部部门经人员060赵伟市场部(销售部)经营部门经人员061王静市场部(销售部)经营职员人员062李勇市场部(销售部)经营职员人员063李丹市场部(供应部)经营部门经人员064何婷市场部(供应部)经营职员实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“机构人员”/双击“人员档案”，打开“人员档案”窗口，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。

4．客户分类

分类编码010203分类名称长期客户中期客户短期客户实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“客商信息”/双击“客户分类”，打开“客户分类”对话框，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。

5．客户档案

客户编号客户名称客户简称分类码行业00100201*004005006007008009010011美佳公司芙蓉公司北峰公司酒茜公司五倍公司祥和公司新华公司鸿雁公司昌荣公司宏发公司杜华公司美佳芙蓉北峰酒茜五倍祥和新华鸿雁昌荣宏华杜华0101010103030303030303开户行银行账号00100201*004005006007008009010011工业中国工商银行衡阳市分行商业中国工商银行衡阳市分行工业中国工商银行衡阳市分行工业中国工商银行衡阳市分行工业中国工商银行衡阳市分行工业中国工商银行衡阳市分行工业中国工商银行衡阳市分行工业中国工商银行衡阳市分行工业中国工商银行衡阳市分行工业中国工商银行衡阳市分行工业中国工商银行衡阳市分行实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“客商信息”/双击“客户档案”，打开“客户档案”对话框，先选定相应的客户分类，然后单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。

注：其中的行业信息应在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“客商信息”/双击“行业分类”，打开“行业分类”对话框，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。

分类编码12分类名称工业商业

36．供应商分类

分类编码010203事业分类名称工业商业事业实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“客商信息”/双击“供应商分类”，打开“供应商分类”对话框，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。

7．供应商档案

客户编号00100201*004005006007008009客户名称北胜公司天南公司永和公司利民公司希科公司开元公司镁鑫公司自来水公司供电局客户简称北胜天南永和利民希科开元镁鑫自来水供电局分类码010201*10101010101行业工业商业工业工业工业工业工业工业工业开户行工行工行工行工行工行工行工行工行工行银行账号100110021003100410051006100710081009实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“客商信息”/双击“供应商档案”，打开“供应商档案”对话框，先选定相应的供应商分类，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。

8．存货分类

存货类别设置01020304存货类别名称原料及主要材料低值易耗品包装物库存商品劳务05实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“存货”/双击“存货分类”，打开“存货分类”对话框，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。

9．计量单位

（1）计量单位分组

计量单位组编码计量单位分组名称计量单位分组类别数量无换算01实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“存货”/双击“计量单位”，打开“计量单位”对话框，单击“分组”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。

（2）计量单位

单位编码01020304

单位名称千克套个箱单位组编码01010101

05公里01实现方法：在计量单位界面，单击“单位”菜单，在弹出的对话框单击“增加”输入计量单位的相关信息，单击“保存”。

10．存货档案存货编码01020304050607存货名称A材料B材料工作服包装箱甲产品乙产品运费存货分类01010203040405计量单位组01010101010101主计量单位千克千克套个箱箱公里计价方式计划价法计划价法先进先出法先进先出法全月平均法全月平均法单价70501451002214.551470备注外购、生产耗用外购、生产耗用外购外购外销外销应税劳务实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“存货”/双击“存货档案”，打开“存货档案”对话框，先选定某一存货分类，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。

11．会计科目及余额表

科目名称库存现金银行存款其他货币资金存出投资款交易性金融资产债券投资应收票据应收账款预付账款应收股利其他应收款应收个人款坏账准备材料采购原材料科目编码100110021012101201*10111010111211122112311311221122101123114011403账类指定科目指定科目客户往来客户往来供应商往来方向借借借借借借借借借借借借贷借借借借借贷贷贷贷借金额7000301174.52445002445006000600030000135000540000600060006750235000235000140000201*千克9500019000千克2773.52773.51652.511212100007

个人往来原料及主要材料140301A材料B材料材料成本差异原材料差异A材料B材料库存商品

14030101数量金额14030102数量金额1404140401140401011404010214

科目名称科目编码账类方向金额甲产品140501数量金额借12180055箱乙产品140502数量金额借88201*0箱发出商品1406数量金额借0甲产品140601数量金额借0箱乙产品140602数量金额借0箱周转材料1411借6200包装物141101数量金额借6201*2个工作服141102数量金额借565539套长期股权投资1511借100000其他投资151102借100000环宇公司15110201*00000固定资产1601借11201*00生产经营用固定资160101部门核算产（设备部）借7085000非生产经营用固定160102部门核算资产（科研中心）借4116000累计折旧1602贷2230500在建工程1604借175000出包工程160401借175000自营工程160402借0固定资产清理1606借0无形资产1701借130000专利权170101借130000001专利17010101借30000002专利17010102借100000长期待摊费用1801借0待摊费用1802借9010财产保险费180201借1123税金180202借7887待处理财产损溢1901借0短期借款201*贷36000应付票据2201供应商往来贷55000应付账款2202供应商往来贷40000预收账款2203客户往来贷60200应付职工薪酬2211部门核算贷0工资221101部门核算贷08

科目名称科目编码账类方向金额职工福利221102部门核算贷35000工会经费221103部门核算贷0职工教育经费221104部门核算贷0应交税费2221贷96474应交增值税222101贷0进项税额22210101贷0销项税额22210102贷0未交增值税22210103贷10000应交所得税222102贷70649应交个人所得税222103贷7325应交营业税222104贷5500应交城建税222105贷2100应交教育费附加222106贷900应付股利2232贷0东方公司223201贷0南方公司223202贷0北方公司223203贷0其他应付款22411贷3500应付个人款224101个人往来贷1400存入保证金（不能设置为应收系统控制科目）224102客户往来贷2100应付工会经费224103贷0应付教育经费224104贷0长期借款2501贷7990500基础建设借款250101贷7990500生产线25010101贷7787500厂房扩建25010102货203000预提费用2802贷3292修理费用280201贷2140利息费用280202贷1152实收资本4001贷1900000东方公司400101贷1144000南方公司400102贷340000北方公司400103贷416000资本公积4002贷27850资本溢价400201贷27850盈余公积4101贷48775法定盈余公积410101贷48775本年利润4103贷500000利润分配4104贷15000未分配利润410405贷15000生产成本5001借1900009

科目名称科目编码账类方向金额基本生产成本500101直接材料50010101项目核算借69000直接人工50010102项目核算借99000制造费用50010103项目核算借2201*辅助生产成本500102借0制造费用5101借0工资及福利费510101部门核算借0折旧费510102部门核算借0机物料消耗510103部门核算借0水电费510104部门核算借0办公费510105部门核算借0其他费用510106部门核算借0主营业务收入6001贷0甲产品600101数量核算贷0箱乙产品600102数量核算贷0箱其他业务收入6051贷0包装物出租收入605101贷0投资收益6111贷0债券投资收益611101贷0股票投资收益611102贷0营业外收入6301借0罚款净收入630101借0主营业务成本6401借0甲产品640101数量核算借0箱乙产品640102数量核算借0箱其他业务成本6402借0业务税金及附加640201借0包装物出租640202借0营业税金及附加6403借0城建税640301借0教育费附加640302借0销售费用6601借0广告费660101借0产品展销费660102借0运杂费660103借0工资及福利费660104借0水电费660105借0其他660106借0管理费用6602部门核算借0工资及福利费660201部门核算借0办公费660202部门核算借0折旧费660203部门核算借0

科目名称机物料消耗工会经费职工教育经费税金差旅费其他财务费用金融机构手续费利息支出资产减值损失营业外支出处理固定资产净损失捐赠支出材料盘亏损失其他所得税费用科目编码6602046602056602066602076602086602096603660301660302670167116711016711026711036711046801账类部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算方向借借借借借借借借借借借借借借借借金额0000000000000000实现方法：①在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“财务”/“会计科目”，单击“编辑”/“指定科目”，选中现金为现金科目，银行存款为银行科目；

②按“增加”，进入“新增会计科目”窗口，输入相关相关信息，输入完毕后，单击“确定”。③选中“应收账款”，单击修改，在相应的辅助项“客户往来”前打“√”即可。其他科目修改相似。（说明：以上会计科目均不受控任何系统）

12．凭证类别

类别字0102类别名称收款凭证付款凭证限制类型借方必有贷方必有限制科目1001，10021001，100203转账凭证凭证必无1001，1002实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“财务”/双击“凭证类别”，单击选定为“收、付、转”，单击”确定”，输入凭证的限制类型和限制科目。13．项目目录

（1）项目大类：基本生产成本；

（2）核算科目：50010101直接材料；50010102直接工资；50010103制造费用；（3）项目分类定义：

分类编码12（4）定义项目目录：项目编号101201项目名称甲产品乙产品分类名称自制委托加工是否结算所分类码11实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“财务”/双击“项目目录”，在弹出界面单击“增加”，弹出“项目大类定义_增加”向导，输入项目大类名称为“基本生产成本”，单击“下一步”直至完成；然后在项目档案界面中的“项目大类”旁的下拉列表中选择“基本生产

成本”；然后选择“核算科目”标签，单击按钮将“待选科目”中需要设置项目核算的会计科目选取为"已选科目"，单击“确定”；选择“项目分类定义”标签，输入分类编码“1”和名称为“自发开发项目”等单击“确定”；选择“项目目录”标签,单击“维护”，再单击“增加”，输入相关信息后“确定”。

14．结算方式

结算方式编码12201*0220333013023034550150267结算方式现金支票普通支票现金支票转账支票汇票银行汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行本票汇兑电汇信汇委托收款托收承付是是票据管理实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“收付结算”/双击“结算方式”，进入“结算方式”窗口，单击“增加”，输入结算方式编码和结算方式名称等信息，单击“保存”。

15．开户银行：中国工商银行永达分理处，账号010933789118，编码为001。

实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“收支结算”/双击“本单位开户银行”，进入“本单位开户银行”窗口，单击“增加”，输入开户的相关信息，单击“保存”。说明：要录入本单位开户银行信息之前须在系统启用中启用“报账中心”。

（三）总账子系统初始设置

1．启动总账并录入科目期初余额，总账科目期初余额见“10、会计科目及余额表”。2．辅助账期初余额：（1）其他应收款余额

会计科目：1221其他应收款余额：借6000元

日期201*.11.25201*.10.12凭证号数付-78付-45部门名称供应部销售部个人名称李丹王静摘要出差借款出差借款方向借借余额1201*800(2)应收账款余额

会计科目：1122应收账款余额：135000元

日期201*.11.11201*.11.21201*.11.25凭证号转-34转-67转-85客户北峰公司北峰公司酒茜公司摘要销售商品销售商品销售商品方向借借借金额61490700003510业务员王静王静王静票号P11P87P122票据日期201*.11.11201*.11.21201*.11.25(3)应收票据余额

会计科目：1121应收票据余额：30000元日期201*.1.22201*.3.20凭证号转-25转-30客户美佳公司芙蓉公司摘要销售商品销售商品方向金额201*010000业务员王静王静票号P110P249票据日期201*.1.22201*.3.20借借(4)应付票据余额

会计科目：2201应付票据余额：55000元

日期201*.9.22201*.10.20凭证号转-75转-28客户北胜公司天南公司摘要购买材料购买材料方向金额8201*6800业务员李丹李丹票号P120P267票据日期201*.9.22201*.10.20贷贷(5)应付账款余额会计科目：2202应付账款余额：40000元

日期201*.8.22201*.9.20凭证号转-65转-48客户永和公司利民公司摘要购买材料购买材料方向金额1400026000业务员李丹李丹票号P108P235票据日期201*.8.22201*.9.20贷贷(6)预付账款余额

会计科目：1123预付账款余额：54000元日期201*.7.22201*.7.20凭证号付-55付-53客户希科公司开元公司摘要购买材料购买材料方向金额34000201*0业务员李丹李丹票号P88P87票据日期201*.7.22201*.7.20借借(7)预收账款余额

会计科目：2203预收账款余额：60200元

日期201*.6.22201*.7.18凭证号收-87收-48客户五倍公司祥和公司摘要销售商品销售商品方向金额50201*0000业务员王静王静票号P78P85票据日期201*.6.22201*.7.18贷贷(8)其他应付款2241应付个人款余额日期201*.11.26凭证号数转-58部门名称企划部个人名称张英摘要发放补贴方向贷余额1400其他应付款2241-存入保证金日期201*.1.20凭证号银收-78客户杜华公司摘要方向余额：2100元业务员王静票号P198票据日期201*.1.20金额2100销售商品贷(9)应付职工薪酬款2211职工福利部门科研中心财务部企划部设备部方向贷贷贷贷余额：35000元金额10000500090009000201*贷医务室(10)生产成本基本生产成本余额会计科目：500101生产成本基本生产成本余额190000元科目名称直接材料直接人工制造费用

甲产品(80箱)35000530001201*乙产品(120箱)340004600010000合计69000990002201*

合计10000090000190000(11)固定资产余额

会计科目：160101固定资产生产经营用固定资产余额：7085000元部门加工车间动力车间合计部门库房（材料库）库房（成品库）科研中心财务部企划部设备部医务室供应部销售部方向借借方向借借借借借借借借借金额7000000850007085000金额600006000025000002100003500005201*08000104000304000会计科目：160102固定资产非生产经营用固定资产余额：4116000元

实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“设置”/“期初余额”，输入相应科目的余额。如有下一级科目，则只录入下一级科目余额。如有辅助账，则双击辅助项，选择输入相关信息。录完余额后单击”试算”查看是否平衡。（四）工资管理子系统初始设置1．工资管理子系统启动初始化设置

大昌实业实行单个工资类别，币别人民币，不核算计件工资，从工资中代扣个人所得税，工资发放扣零至角。

实现方法：以操作员004登录企业应用平台，选择“业务工作”/“人力资源”/“薪资管理”。系统将自动进入建账向导，按提示输入相应的信息，单击“完成”。

2．人员档案

职员编号00100201*00400500600700800901001101201*014015016职员名称程营沈成肖路李财唐清钱红成园李云李棋刘莉张英赵喜李春刘畅贺娟李婷所属部门总经理办公室总经理办公室总经理办公室财务部财务部财务部财务部企划部企划部企划部企划部企划部企划部设备部设备部设备部职员属性总经理副总经理副总经理部门经理出纳会计会计部门经理职员职员职员职员职员部门经理职员职员所属类别管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员201*.1.1中方计税进入日期备注

职员编号0170180190201*1022023024025026027028029030031032033034035036037038039040041042043044045046047048049050051052053054055056057058059060061062063064

职员名称申明申杰张虹赵海钱江白雪李锋赵可耿莉王刚张力李涛蒋勇徐州李平胡英芳江海江洋王美苏夏董力杜小月纪岗邢科张伟罗辉罗军杨过李宇李宇春李湘马可加伦马林王伟宁阳张阳宁文沈三常浩林雪李娜肖四赵伟王静李勇李丹何婷所属部门加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间动力车间动力车间动力车间科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心科研中心库房库房(材料库)库房(成品库)医务室市场部市场部（销售部）市场部（销售部）市场部（销售部）市场部（供应部）市场部（供应部）职员属性部门经理职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员部门经理职员职员部门经理职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员职员部门经理职员职员部门经理部门经理部门经理职员职员部门经理职员所属类别管理人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员生产人员管理人员生产人员生产人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员医务人员经营人员经营人员经营人员经营人员经营人员经营人员15

进入日期备注

实现方法：在企业应用平台界面，单击“业务工作”/“人力资源”/“薪资管理”/“设置”，双击“人员档案”，单击“增加”，输入人员相关信息，单击“保存”。

3．工资项目项目序号01020304050607080910项目基本工资奖金岗位津贴*应发合计事假天数事假扣款*代扣税*扣款合计*实发合计本月扣零类型数字数字数字数字数字数字数字数字数字数字长度8888488888小数位2222022222增减项增项增项增项增项其他减项减项减项增项其它11上月扣零数字82其它实现方法：在“业务工作”界面，选择“人力资源”/“薪资管理”/“设置”/“工资项目设置”，单击“增加”从右边的名称参照中选择输入，单击“确认”。带“*”为系统自带项目。

4．调整个人所得税起征点为201*元。

实现方法：在“业务工作”界面，选择“人力资源”/“薪资管理”/“设置”/“选项”，选择“应发合计”，单击“税率设置”，在弹出的界面，将基数修改为201*即可。

5．工资计算公式

事假扣款＝事假天数*10

实现方法：在“工资项目设置”界面，单击“公式设置”页签，单击“增加”选择事假扣款，在右边输入公式，输入完毕后，单击“公式确认”。

5．201*年12月大昌实业员工工资表

职员编号1234567891011121314151617职员名称程营沈成肖路李财唐清钱红成园李云李棋刘莉张英赵喜李春刘畅贺娟李婷申明所属部门总经理办公室总经理办公室总经理办公室财务部财务部财务部财务部企划部企划部企划部企划部企划部企划部设备部设备部设备部加工车间职员属性总经理副总经理副总经理部门经理出纳会计会计部门经理职员职员职员职员职员部门经理职员职员部门经理所属类别管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员基本工资3800380038003800380030003000300030003000300030003000300030003000300016

职员编号职员名称所属部门职员属性所属类别基本工资18申杰加工车间职员生产人员328819张虹加工车间职员生产人员328420赵海加工车间职员生产人员328421钱江加工车间职员生产人员328422白雪加工车间职员生产人员328423李锋加工车间职员生产人员328424赵可加工车间职员生产人员328425耿莉加工车间职员生产人员328426王刚加工车间职员生产人员328427张力加工车间职员生产人员328428李涛加工车间职员生产人员328429蒋勇加工车间职员生产人员328430徐州加工车间职员生产人员328431李平加工车间职员生产人员328432胡英芳加工车间职员生产人员328433江海加工车间职员生产人员328434江洋加工车间职员生产人员328435王美加工车间职员生产人员328436苏夏加工车间职员生产人员328437董力动力车间部门经理管理人员150038杜小月动力车间职员生产人员1201*9纪岗动力车间职员生产人员90040邢科科研中心部门经理管理人员360041张伟科研中心职员管理人员360042罗辉科研中心职员管理人员360043罗军科研中心职员管理人员360044杨过科研中心职员管理人员280045李宇科研中心职员管理人员360046李宇春科研中心职员管理人员360047李湘科研中心职员管理人员360048马可科研中心职员管理人员360049加伦科研中心职员管理人员130050马林科研中心职员管理人员130051王伟科研中心职员管理人员1201*2宁阳科研中心职员管理人员150053张阳科研中心职员管理人员150054宁文科研中心职员管理人员180055沈三库房部门经理管理人员360056常浩库房(材料库)职员管理人员360057林雪库房(成品库)职员管理人员360058李娜医务室部门经理医务人员201*59肖四市场部部门经理经营人员201*17

职员编号6061626364职员名称赵伟王静李勇李丹何婷合计所属部门销售部销售部销售部供应部供应部职员属性部门经理职员职员部门经理职员所属类别经营人员经营人员经营人员经营人员经营人员基本工资201*201*201*24002100186500实现方法：在“业务工作”界面，选择“人力资源”/“薪资管理”/“业务处理”/“工资变动”，输入工资数据，录入完毕，单击“计算”。（四）固定资产子系统初始设置

1．固定资产子系统启用初始化：大昌实业固定资产账套启用月份201*年12月，折旧采用平均年限法（二）计提，资产类别编码设为2级，各级长度为2、1，编码方式采用“自动编码”，形式为“类别编号+序号”，序号长度为2位，选择与账务系统对账，固定资产对账科目为1601固定资产，累计折旧科目为1602累计折旧，并选择在对账不平情况下允许固定资产月末结账。业务发生后立即制单。

实现方法：以操作员006登录“企业应用平台”，选择“业务工作”/“财务会计”/“固定资产”/“设置”/“选项”，根据系统提示进行初始化设置。2．折旧方法设置：增加两种折旧方法：

（1）建筑物折旧法：月折旧率=8/1000，月折旧额=月初原值*月折旧率；

（2）其他设备折旧法：月折旧率=2/100，月折旧额=月初原值*月折旧率；

实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“设置”/“折旧方法”，进入折旧方法界面，单击“增加”按钮，定义月折旧率和月折旧额的公式。输入完毕后，单击“确定”。

3．资产类别设置类别编码0101101201*01402021022023024类别名称生产经营用固定资产房屋及构筑物通用设备电子设备及其他通讯设备交通运输设备非生产经营用固定资产房屋及构筑物通用设备电子设备及其他通讯设备交通运输设备计提属性正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提折旧方法平均年限法(二)建筑物折旧法其他设备折旧法其他设备折旧法其他设备折旧法平均年限法(二)建筑物折旧法其他设备折旧法其他设备折旧法其他设备折旧法卡片样式通用样式通用样式通用样式通用样式通用样式通用样式通用样式通用样式通用样式通用样式实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“设置”/“资产类别”，单击“增加”，先输入一级资产类别的相关信息，单击“保存”。然后选定一级资产类别，再单击“增加”，输入二级资产的相关信息，单击“保存”。

4．部门对应折旧科目设置部门编码01020304

部门名称总经理办公室财务部企划部设备部对应科目设置660203管理费用折旧费

部门编码部门名称对应科目设置加工车间510102制造费用折旧费05动力车间500102生产成本辅助生产成本06科研中心07库房08660203管理费用折旧费材料库0801成品库0802医务室221102应付职工薪酬职工福利09市场部10660203管理费用折旧费供应部1001销售部660106营业费用其他1002实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“设置”/“部门对应折旧科目”，双击相关部门的折旧科目栏，单击“修改“，输入相应的会计科目，单击“保存”。

6．增减方式设置增加方式直接购入投资者投入捐赠盘盈在建工程转入融资租入对应入账科目银行存款实收资本东方公司资本公积其他资本公积待处理财产损溢待处理固定资产损溢在建工程(出包或自营工程)长期应付款减少方式出售盘亏投资转出捐赠转出报废毁损丢失对应入账科目固定资产清理待处理财产损溢待处理固定资产损溢长期股权投资其他股权投资（环宇公司）固定资产清理固定资产清理固定资产清理营业外支出处置固定资产净损失实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“设置”/“增减方式”，选择“增加方式”，单击“增加”按钮，输入增加的方式的名称和以该增加方式增加的资产的对应入账科目，单击“保存”；如为减少则在“增减方式”目录中选择“减少方式”。

6．固定资产原始卡片

实现方法:在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“卡片”/“录入原始卡片”。选择要录入的卡片所属的资产类别，单击“确认”，录入各项目内容。输入完毕后，单击“保存”。

大昌实业固定资产一览表

名称厂房1机床1XD设备微机1汽车1厂房2机床2厂房3厂房4微机2微机3厂房5微机4厂房6微机5厂房7微机6厂房8微机7厂房9微机8厂房10微机9厂房11汽车2合计类别011房屋及建筑物012通用设备012通用设备013电子设备及其他通讯设014交通运输设备011房屋及建筑物012通用设备021房屋及建筑物021房屋及建筑物023电子设备及其他通讯设023电子设备及其他通讯设021房屋及建筑物023电子设备及其他通讯设021房屋及建筑物023电子设备及其他通讯设021房屋及建筑物023电子设备及其他通讯设021房屋及建筑物023电子设备及其他通讯设021房屋及建筑物023电子设备及其他通讯设021房屋及建筑物023电子设备及其他通讯设021房屋及建筑物024交通运输设备所在部门加工车间加工车间加工车间加工车间加工车间动力车间动力车间材料库成品库材料库成品库科研中心科研中心财务部财务部企划部企划部医务室医务室供应部供应部销售部销售部设备部设备部增加方式自建购置购置购置购置自建购置自建自建购置购置自建购置自建购置自建购置自建购置自建购置自建购置自建购置可用年限5020201*105020505010105010501050105010501050105010使用状况在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用开始使用时间201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-12-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1201*-6-1201*-8-1201*-8-1201*-8-1原值1000000597400018000400040007500010000560005600040004000201*000500000201*00100002500001000004000400010000040003000004000201*050000011201*00净残率4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%4%累计折旧96000146281643409609603600240080648064960960960001201*09600024002400024000576960960096014400096019201*00702230500管理费用营业费用管理费用应付职工薪酬-职工福利管理费用对应科目制造费用制造费用制造费用制造费用制造费用生产成本-辅助生产成本生产成本

（五）应收款子系统初始设置

1．应收款管理系统业务参数：应收款核销方式：按单据；控制依据科目：按客户；产品销售科目依据：按存货；受控科目制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：帐龄分析法；自动计算现金折扣是否显示：√；录入发票时显示提示信息：√；整单容差和单笔容差为1。

实现方法：以操作员005登录“企业应用平台”，在“基础设置”界面，选择“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“设置”/“选项”，系统弹出账套参数设置，单击“编辑”，选择相应的选项，单击“确认”。

2．基本科目

基本业务销售收入科目税金科目销售退回科目应收科目预收科目银行承兑科目商业承兑科目票据费用科目票据利息科目币别人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币对应会计科目600101主营业务收入甲产品22210102应交税费应交增值税（销项税额）600101主营业务收入甲产品1122应收账款2203预收账款1121应收票据1121应收票据660301财务费用金融机构手续费660302财务费用利息支出实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“设置”/“初始设置”，输入常用的核算应收科目（可双击空白处选择输入）。

3．结算科目设置

结算方式现金普通支票现金支票转账支票银行汇票商业承兑汇票银行承兑汇票电汇信汇委托收款托收承付涉及币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币对应科目1001库存现金1002银行存款1002银行存款1002银行存款1002银行存款1121应收票据1121应收票据1002银行存款1002银行存款1002银行存款1002银行存款实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“设置”/“初始设置”，在弹出的窗口，单击“设置科目”/“结算方式科目设置”，单击“参

照”选择相应的科目。

4．账龄区间设置

区间序号010203040506区间起止天数1-30天31-60天61-90天91--150天151-210天210天以上区间总天数30天60天90天150天210天实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“设置”/“初始设置”，在弹出的窗口，单击“账期内账龄区间设置“，单击”增加“按钮，在总天数中输入天数，键入回车键，依次输入其他内容。

5．坏账准备设置

大昌实业坏账准备提取方式：根据应收账款余额采用账年龄分析法计提，各项其他应收款不计提坏账准备。坏账准备期初贷方余额：675，坏账准备科目：1231坏账准备。坏账准备对应科目：6701资产减值损失。

序号010203040506起止天数1-30天31-60天61-90天91--150天151-210天210天以上总天数30天60天90天150天210天坏账准备计提比率（%）00.512.843.55实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“设置”/“初始设置”，在弹出的窗口，单击“坏账准备设置”，输入坏账准备提取方式：“账龄分析法”，坏账准备期初余额788和坏账准备科目：坏账准备、资产减值损失。

6．应收款子系统期初余额设置(1)应收账款余额

会计科目：1122应收账款余额：135000元

日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期

201*.1.22201*.3.20转-25转-30美佳公司芙蓉公司销售商品销售商品借借201*010000王静王静P110P249201*.1.22201*.3.20(3)预收账款余额会计科目：2203预收账款余额：60200元

日期201*.6.22201*.7.18凭证号收-87收-48客户五倍公司祥和公司摘要销售商品销售商品方向金额50201*0000业务员王静王静票号P78P85票据日期201*.6.22201*.7.18贷贷实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“设置”/“期初余额”，输入相应的查询条件，单击“确定”，单击“增加”，单击下拉框选

择单据名称为销售发票、单据类型为专用发票、方向为正向，单击“确认”；录入单据的相关内容，输入完毕后单击“保存”。

（六）应付款子系统初始设置

1．应付款管理系统业务参数：应付款核销方式：按单据；控制依据科目：按供应商；产品采购科目依据：按存货；预付款核销方式：按余额；制单方式：明细到单据；汇兑损益方式：月末处理；现金折扣是否显示：√。整单容差和单笔容差为1。

实现方法：以操作员005登录“企业应用平台”，在“基础设置”界面，选择“业务参数”/“财务会计”/“应付款管理”，系统弹出账套参数设置，单击“编辑”，选择相应的选项，单击“确认”。2．基本科目设置基本业务采购科目采购税金科目应付科目预付科目银行承兑科目商业承兑科目票据利息科目票据费用科目币种对应会计科目人民币1405材料采购人民币应交税金应交增值税进项税额人民币2202应付账款人民币1123预付账款人民币2201应付票据人民币2201应付票据人民币660302财务费用利息支出人民币660301财务费用金融机构手续费实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“设置”/“初始设置”，单击“基本科目设置”，输入常用的核算应收科目（可双击空白处选择输入）。

3．结算方式科目设置

结算方式现金普通支票现金支票

涉及币种人民币人民币人民币对应科目1001库存现金1002银行存款1002银行存款

转账支票银行汇票商业承兑汇票银行承兑汇票电汇信汇委托收款托收承付人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币1002银行存款1002银行存款2201应付票据2201应付票据1002银行存款1002银行存款1002银行存款1002银行存款实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“设置”/“初始设置”，在弹出的窗口，单击“设置科目”/“结算方式科目设置”，单击“参照”选择相应的科目。

4．账龄区间设置

区间序号010203040506区间起止天数1-30天31-60天61-90天91--150天151-210天210天以上区间总天数30天60天90天150天210天实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“设置”/“初始设置”，在弹出的窗口，单击“账期内账龄区间设置“，单击”增加“按钮，在总天数中输入天数，键入回车键，依次输入其他内容。

5．应付款子系统期初余额录入

(1)应付票据余额

会计科目：2201应付票据余额：55000元

日期201*.9.22201*.10.20凭证号转-75转-28客户北胜公司天南公司摘要购买材料购买材料方向金额8201*6800业务员李丹李丹票号P120P267票据日期201*.9.22201*.10.20贷贷(2)应付账款余额会计科目：2202应付账款余额：40000元

日期201*.8.22201*.9.20凭证号转-65转-48客户永和公司利民公司摘要购买材料购买材料方向金额1400026000业务员李丹李丹票号P108P235票据日期201*.8.22201*.9.20贷贷(3)预付账款余额会计科目：1123预付账款余额：54000元

日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期

201*.7.22201*.7.20付-55付-53希科公司开元公司购买材料购买材料借借34000201*0李丹李丹P88P87201*.7.22201*.7.20实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“设置”/“期初余额”，输入相应的查询条件，单击“确定”，单击“增加”，单击下拉框选择单据名称为采购发票、单据类型为专用发票、方向为正向，单击“确认”；录入单据的相关内容，输入完毕后单击“保存”。

三、大昌实业201*年12月发生经济业务及相关分录

1．12月1日，南方公司按公司章程投入资本金180000元，已办理进账手续，转账支票号码2631111178，附件3张。

借：银行存款180000贷：实收资本180000业务描述：接收投资

实现方法：总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。

2．12月1日，企划部李云购买办公用品，出纳以现金185元付讫，附件1张。借：管理费用办公费185

贷：现金185业务描述：以现金支付办公费

3．12月2日，向衡阳市群胜公司开出转账支票一张，支票号码1111112，购买A材料400千克，单价65元，价款26000元，增值税4420元，发票号码00004389，对方代垫运费300元，共计30720元。材料已到达企业，并验收入材料库，收料单号码11057。附件4张。

①借：材料采购A材料26279

应交税金应交增值税（进项税额）4441

贷：应付账款（群胜公司）30720

②借：应付账款（群胜公司）30720贷：银行存款30720

③借：原材料原料及主要材料A材料28000材料成本差异原材料差异（A材料）1721贷：材料采购A材料26279

业务描述：商品采购业务状态票清、货清、款清

实现方法：①应付会计005登录企业应用平台，选择“财务会计”/“应付款管理”/“应付单据处理”/“应付单据录入”中完成发票选择单据类型：采购专用发票;选择方向：正向，单击“确认”，进入采购发票“单据录入”窗口，录入单据中

的有关内容，单击“保存”，单击审核并制单。

②在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“付款单据处理”/“付款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。单击工具栏“审核”审核付款单据并制单，审核完毕后，单击“核销”。

③总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。

4．12月2日，向广东华南公司开出3个月期的无息商业承兑汇票，票号1490242，购买B材料200千克，单位55元，价款11000元，增值税1870元，共计12870元，增值税专用发票015248。材料于12月9日送达入材料库，并验收入库，入库单号11060，附件3张。

①借：材料采购B材料11000应交税金应交增值税（进项税额）1870

贷：应付账款（华南公司）12870②借：应付账款（华南公司）12870贷：应付票据（华南公司）12870③借：原材料B材料10000材料成本差异B材料1000贷：材料采购B材料11000

业务描述：采购商品业务状态为票清、款清（应付票据）、货清。

实现方法：①应付会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“应付单据录入”，选择单据类型：采购专用发票;选择方向：正向，单击“确认”，进入采购发票“单据录入”窗口，录入单据中的有关内容，单击“保存”，单击审核并制单。

②选择“财务会计”/“应付款管理”/“票据管理”，输入查询条件后，单击“过滤”，单击“增加”，输入各栏目的相关信息，单击“确认”。然后选择“财务会计”/“应付款管理”/“付款单据处理”/“付款单据审核”，对开出应付票据进行审核并制单。审核完毕后，单击“核销”。

5．12月3日在衡阳市证券交易营业所售出本年购入的全部“0580”公司债券。债券余额6000元，实际卖出金额6140.1元。附件1张。

借：其他货币资金转出投资款6140.10

贷：交易性金融资产债券投资6000.00投资收益债券投资收益140.10业务描述：转让交易性金融资产

6．12月4日，开出转账支票一张，转账支票号码1111113，从大全批发市场购入工作服20套，单位150元，价款3000元，增值税510元，增值税专用发票号码01108476，已验收入材料库，收料单号11058。附件3张。

①借：周转材料--低值易耗品（工作服）3000.00

应交税金应交增值税（进项税额）510.00贷：应付账款3510.00②借：应付账款3510贷：银行存款3510业务描述：商品采购业务状态票清、货清、款清

实现方法：①应付会计005登录企业应用平台，选择“财务会计”/“应付款管理”/“应付单据处理”/“应付单据录入”中完成发票选择单据类型：采购专用发票;选择方向：正向，单击“确认”，进入采购发票“单据录入”窗口，录入单据中的有关内容，单击“保存”，单击审核并制单。

②在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“付款单据处理”/“付款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。单击工具栏“审核”审核付款单据并制单，审核完毕后，单击“核销”。③总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。

7．12月4日，开出转账支票一张，支票号1111114，向希望工程基金会捐款10000元。附件1张。

借：营业外支出捐赠支出100000.00贷：银行存款100000.00

业务描述：向希望工程捐款

8．12月4日，采用转账支票结算方式（支票号263111179）向衡阳市东兴公司销售甲产品20箱，单位3500元，价款70000元，增值税11900元，增值税专用发票号005512，销售产品发货单编号XH101，出库单编号110，已办理进账手续。附件4张。

①借：应收账款81900.00贷：主营业务收入甲产品70000.00应交税金应交增值税(销项税额)

11900.00

②借：银行存款81900

贷：应收账款81900

业务描述：销售商品业务状态票清、款清、货清。

实现方法：①应收会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“应收单据录入”，选择单据类型：销售专用发票;选择方向：正向，单击“确认”，进入销售发票“单据录入”窗口，录入单据中的有关内容，单击“保存”，单击审核并制单。②在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“收款单据处理”/“收款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。单击工具栏“审核”审核收款单据并制单，审核完毕后，单击“核销”。

9．12月4日，与衡阳市宏发公司签订乙产品订货合同，约定：预定货款金额共计300000元，订货方预付货款的40%，另60%待产品发运后补付。预付款项已存入存款账户，转账支票号码2631111180，附件2张。

借：银行存款1201*000

贷：预收账款（宏发公司）1201*0.00业务描述：签订销售订单，预收货款

实现方法：应收会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“收款单据处理”/“收款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，款项类型选择为“预收款”，输入完毕后，单击“保存”。单击工具栏“审核”审核收款单据并制单，审核完毕后，单击“核销”。

10．12月4日，开出5000元现金支票一张，支票号100001110，支付销售科赵伟出差借款。

借：其他应收款应收个人款（赵伟）

5000

贷：银行存款5000业务描述：预借差旅费

11．12月5日，开出转账支票一张，预交下年度的财产保险费28800元。

借：待摊费用财产保险费28800贷：银行存款28800业务描述：预交下年度财产保险费

12．12月5日，购入联想奔腾III850微机31台，价款共计263500元，增值税44795元，共计308295元，款项用转账支票付讫。计算机已交付科研中心使用。

借：固定资产非生产经营用固定资产308295

贷：银行存款308295

业务描述：固定资产增加购入固定资产。

实现方法：资产会计006登录企业应用平台，选择“财务会计”/“固定资产”/“卡片”/“资产增加”，选择增加资产类别后，输入固定资产卡片的内容，单击“保存”并制单。

13．12月6日，加工车间领用工作服39套。

借：制造费用机物料消耗5655

贷：周转材料-低值易耗品（工作服）5655业务描述：生产领用低值易耗品

14．12月6日，从衡阳市镁鑫公司购入A材料200公斤，单位75元，价款15000元，增值税2550元。材料已验收入库，款项尚未支付。

①借：材料采购A材料15000应交税金应交增值税（进项税额）2550

贷：应付账款（镁鑫公司）17550②借：原材料A材料14000材料成本差异A材料1000

贷：材料采购A材料15000

业务描述：采购商品业务状态货清、票清、款未清。

②总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。

15．12月6日，开出为期2个月的无息商业承兑汇票抵付前欠利民公司的购货款26000元。

借：应付账款（利民公司）26000

贷：应付票据（利民公司）26000

业务描述：以商业承兑汇票支付前欠采购商品价款，票在手工账已结清，货在手工账结清。

实现方法：应付会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“票据管理”，输入查询条件后，单击“过滤”，单击“增加”，输入各栏目的相关信息，单击“确认”。然后选择“财务会计”/“应付款管理”

/“付款单据处理”/“付款单据审核”，对开出应付票据进行审核并制单。审核完毕后，单击“核销”。16．12月6日，接到商业承兑汇票付款通知，本企业向山东天南公司签发的商业承兑汇票到期，已兑付。

借：应付票据（天南公司）46800贷：银行存款业务描述：应付票据到期承付

46800

实现方法：应付会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“票据管理”，输入查询条件后，单击“过滤”，选择一张票据后，单击工具栏上“结算”进行处理，输入完毕后，单击“确认”。17．12月6日，以电汇结算方式偿还所欠河北永和公司部分购货款8000元，另支付银行手续费50元。

①借：应付账款（永和公司）

8000

贷：银行存款8000②借：财务费用金融机构手续费50

贷：银行存款50

业务描述1：支付采购商品价款业务状态款清，货、票在前已结清

实现方法：应付会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“付款单据处理”/“付款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。单击工具栏“审核”审核付款单据并制单，审核完毕后，单击“核销”。

业务描述2：支持手续费。

18．12月6日，以转账支票方式支付创美广告公司的广告费3200元。借：销售费用广告费3200

贷：银行存款业务描述：支付广告费

19．12月6日，赵伟报销产品展览费2500元，以现金付讫。借：销售费用产品展销费2500贷：现金

2500

业务描述：支付展销费

实现方法：总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增

加”编制凭证。

20．12月6日，以委托收款结算方式向新华公司销售乙产品30箱，单价2500元，价款75000元，增值税12750元，以现金支付销售运费350元，共计88100元，已办妥托收手续。另支付银行手续费50元。

①借：应收账款（新华公司）

87750

贷：主营业务收入乙产品75000应交税金应交增值税（销项税额）12750②借：销售费用运费325.5应交税金应交增值税(进项税额)24.5贷：现金

350

③借：财务费用金融机构手续费50贷：银行存款50业务描述1：销售商品业务状态为票清、货清、款未清

实现方法：应收会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“应收单据录入”，选择单据类型：销售专用发票;选择方向：正向，单击“确认”，进入销售发票“单据录入”窗口，录入单据中的有关内容，单击“保存”，单击审核并制单。

业务描述2：支持运费。实现方法：总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。

业务描述3：支持手续费。

21．12月6日，职工李差归来，报销差旅费1150元，借款余额交回财会部门。借：管理费用差旅费1150

现金50

贷：其他应收款应收个人款（李丹）1200

业务描述：报销差旅费，归还出差借款

22．12月6日，与享达公司签订合同，发出分期收款办法销售的乙产品30箱，单价2500元，合同约定分四次等额收款。该产品单位实际成本1470元。

借：发出商品乙产品44100

贷：库存商品乙产品44100业务描述：分期收款销售商品

23．12月6日，根据合同约定，给上海祥和公司发出甲产品3箱，单价3500元，价款10500元，增值税1785元。

①借：应收账款（祥和公司）12285贷：主营业务收入甲产品10500应交税金应交增值税（销项税额）1785②借：预收账款（祥和公司）12285贷：应收账款（祥和公司）12285

业务描述：销售商品业务状态为票清、货清、款清(预收账款)

实现方法：①应收会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“应收单据录入”，选择单据类型：销售专用发票;选择方向：正向，单击“确认”，进入销售发票“单据录入”窗口，录入单据中的有关内容，单击“保存”，单击审核并制单。②选择“财务会计“/“应收款管理”/“转账”/“预收冲应收”，单击“自动转账”完成转账并制单。

24．12月8日，购入待安装的LTUS设备一台，规格LX，型号998，价款75000元，增值税12750元，运杂费1250元，设备款已用转账支票付讫。

借：在建工程自营工程（LTUS设备安装工程）89000

贷：银行存款89000业务描述：增加在建工程

25．12月8日，应收酒茜公司款项3510元，这笔款项已超过3年，经批准确认该款项已无法收回，予以注销。

借：坏账准备

3510

贷：应收账款（酒茜公司）

业务描述：核销坏账损失

实现方法：应收会计005“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“坏账处理”/“坏账发生”，输入相应息后，按“确认”按钮，系统将满足条件的所有单据全部列出，选择完成后，输入本次发生坏账金额后，按“确认”进行坏账处理并制单。

26．12月10日，按照预付货款购货合同，开元公司把B材料375公斤发运到本公司，单价48元，价款18000元，增值税3060元，运杂费200元，材料已验收入库，用转账支票将余额结清。

①借：材料采购B材料

18186

应交税金应交增值税（进项税额）贷：应付账款（开元公司）307421260

②借：应付账款（开元公司）201*0

贷：预付账款（开元公司）201*0③借：应付账款（开元公司）1260贷：银行存款1260④借：原材料B材料18750贷：材料成本差异-B材料564贷：材料采购B材料18186

业务描述：商品采购业务状态票清、货清、款清（预付账款）

实现方法：

①应付会计005登录企业应用平台，选择“财务会计”/“应付款管理”/“应付单据处理”/“应付单据录入”中完成发票选择单据类型：采购专用发票;选择方向：正向，单击“确认”，进入采购发票“单据录入”窗口，录入单据中的有关内容，单击“保存”，单击审核并制单。②选择“财务会计”/“应付款管理”/“转账”/“预付冲应付”进行转账并制单。

③应付会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“付款单据处理”/“付款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。单击工具栏“审核”审核付款单据并制单，审核完毕后，单击“核销”。

④总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。

27．12月10日，交纳上月增值税。

借：应交税费应交增值税-未交增值税贷：银行存款10000业务描述：交纳增值税款。

28、12月10日，交纳上月城建税、教育费附加、营业税及个人所得税。

借：应交税费应交城建税应交营业税应交个人所得税其他应交款教育费附加贷：银行存款业务描述：交纳上月税金。

10000

210055007325900158

29．12月10日，与开元公司签订B材料购货合同，以转账支票预付定金17600元。

借：预付账款（开元公司）贷：银行存款

1760017600

业务描述：预付货款

实现方法：应付会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“付款单据处理”/“付款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，款项类型为“预付款”输入完毕后，单击“保存”并制单。

30．12月12日，将美佳公司11月12日签发的3个月期无息商业承兑汇票201*0元向银行承兑，月贴现利率0.5%，贴现期2个月。借：银行存款19800

财务费用利息支出贷：应收票据（美佳公司）业务描述：应收票据贴现

201*01*0

实现方法：应收会计在“业务工作”界面，选择“应收款管理”/“票据管理”，

在“票据登记簿”中选中相应票据后，单击工具栏中“贴现”并制单。

31．12月12日，根据实存账报告单反映：B材料发生非常损失，盘亏40千克。借：待处理财产损溢待处理流动资产损溢2312.39

材料成本差异原材料差异(B材料)23.60贷：原材料B材料201*

应交税金应交增值税(进项税额转出)335.99业务描述：原材料盘亏

32．12月12日，接委托收款通知，山东新华公司的货款已收到。

借：银行存款87750贷：应收账款（新华公司）87750

业务描述：销售业务收回应收账款业务状态为款清，货和票在前已结清。实现方法：应收会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“收款单据处理”/“收款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。单击工具栏“审核”审核收款单据并制单，审核完毕后，单击“核销”。

33．12月15日，本企业的一台设备XD因意外事故遭受严重毁损，该设备的原

始价值为18000元，累计折旧4700元，保险公司已调查结束，并支付保险赔偿金4000元。

①借：固定资产清理XD设备累计折旧②借：银行存款贷：固定资产清理XD设备

133004700

1800040004000

贷：固定资产生产经营用固定资产

③借：营业外支出处理固定资产净损失9300

贷：固定资产清理XD设备9300业务描述1：固定资产减少出售、报废和毁损的固定资产。

实现方法：资产会计006在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“卡片”/“资产减少”，输入相关内容，单击“增加”，单击“确定”并制单。

业务描述2：收回报废固定资产保险公司赔偿金。

业务描述3：固定资产清理净损失。

34．12月15日，计提应计入厂房扩建工程的长期借款利息，固定资产借款金额为201*00元，年利率6%。

借：在建工程出包程（厂房扩建）500

贷：长期借款基础建设借款（厂房扩建）500

业务描述：计提在建工程借款利息，增加在建工程

3．12月15日，本厂的厂房扩建工程，现已竣工并投入使用，并补付工程余款17922元。

借：在建工程出包工程（厂房扩建）17922

贷：银行存款17922

借：固定资产生产经营用固定资产193422

贷：在建工程出包工程（厂房扩建）193422业务描述1：计提在建工程借款利息，增加在建工程

业务描述2：固定资产增加在建工程转入

36．12月15日，接委托收款付款通知，支付水费4746元。借：应付账款（永达自来水公司）4200应交税金应交增值税（进项税额）546贷：银行存款业务描述：支付水费

4746

37．12月16日，因质量问题，东兴公司退回本月所购的甲产品2箱，计价款7000元和增值税1190元，均已通过转账支票退款。

①借：应收账款8190贷：主营业务收入甲产品7000应交税费应交增值税（销项税额）1190②借：应收账款8190

贷：银行存款8190

业务描述：销售商品业务状态为退货票清、货清、款清。

实现方法：①应收会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“应收单据录入”，选择单据类型：销售专用发票;选择方向：负向，单击“确认”，进入销售发票“单据录入”窗口，录入单据中的有关内容，单击“保存”，单击审核并制单。

②选择“财务会计”/“应收款管理”/“收款单据处理”/“收款单据录入”，单击“增加”，录入一张付款单，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。单击工具栏“审核”审核收款单据并制单，审核完毕后，单击“核销”。

38．12月16日，接委托付款通知，支付电费25763.40元。

借：应付账款（供电局）22020应交税金应交增值税（进项税额）3743.4贷：银行存款业务描述：支付电费

25763.4

39．12月16日，收到衡阳市北峰公司转账支票一张，偿还所欠购货款28000元，已办理进账手续。

借：银行存款贷：应收账款（北峰公司）

2800028000

业务描述：销售业务收回应收账款业务状态为款清，货和票在前已结清。实现方法：应收会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，应选择“财

务会计”/“应收款管理”/“收款单据处理”/“收款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。单击工具栏“审核”审核收款单据并制单，审核完毕后，单击“核销”。

40．12月16日，转让001#专利权的使用权，收取价款135000元，已办理进账手续。

借：银行存款

135000

贷：其他业务收入无形资产转让收入135000

业务描述：转让无形资产使用权

41．12月20日，归还到期的短期借款本金和利息。

借：短期借款财务费用利息支出

36000144115237296

预提费用利息支出

贷：银行存款业务描述：归还短期借款

42．12月20日，已注销的湖北鸿雁公司应收账款，经努力又收回其中的1404元。

借：银行存款

1404140414041404

贷：应收账款（鸿雁公司）

借：应收账款（鸿雁公司）贷：坏账准备

业务描述：收回已注销的应收账款

实现方法：①应收会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“收款单据处理”/“收款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。（该收款单不需要审核）。

②选择“财务会计”/“应收款管理”/“坏账处理”/“坏账收回”，输入客户，结户单号及金额等条件后，单击“确认”按钮并制单。

43．12月20日，以每股45元的价格从证券市场购买祥发公司的普通股股票3000股，价款内含有已宣告分派每股1元的现金股利，支付佣金及印花税1120.50元，已确认买进。

借：交易性金融资产股票投资

应收股利

贷：其他货币资金存出投资款业务描述：对外投资

133120.5136120.5

3000

44．12月21日，没收逾期未收回40个包装物押金2100元，予以转账。

借：其他应付款存入保证金2100贷：其他业务收入包装物出租收入

1794.87

应交税金应交增值税(销项税额)305.13业务描述：没收逾期未收回的包装物押金

45．12月23日，从银行提取现金179225元，备发工资。借：现金179225

贷：银行存款179225业务描述：提现备发工资

46．12月23日，支付本月应付职工工资179225元，代扣所得税7275元。借：应付职工薪酬-职工工资186500

贷：现金

1792257225

应交税费应交个人所得税

业务描述：发放工资，代扣所得税

47．12月25日，职工林雪报销医疗费240元。

借：应付职工薪酬-职工福利贷：现金业务描述：报销医疗费。

240

实现方法：总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择

“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。

48．12月25日，行政科到财务部门预借定额备用金800元。借：其他应收款备用金800贷：现金

800

业务描述：预借定额备用金。

49．12月25日，收到职工马聪违章操作罚款1812.39元，罚款收入当天送存银行。

借：现金

1812.39

1812.391812.391812.39

贷：营业外收入罚款净收入借：银行存款

贷：现金

业务描述：收取罚款，将现金送存银行。

50．12月27日，购买祥发公司股票价款中应收股利3000元，现已收到。款项已划存证券资金账户。

借：其他货币资金存出投资款贷：应收股利

业务描述：收到应收股利。

51．12月31日，摊销本月应负担的财产保险费1123元、无形资产价值1000元。

借：管理费用财产保险费贷：待摊费用财产保险费借：累计摊销

112311231123

112330003000

贷：无形资产专利权（002#专利）

业务描述：摊销财产保险费和无形资产。

52．12月31日，向昌荣公司销售甲产品80箱，单价3500元，价款280000元，

增值税47600元，已办妥托收手续，支付银行手续费50元。

①借：应收账款（昌荣公司）327600

贷：主营业务收入甲产品280000应交税金应交增值税（销项税额）47600②借：财务费用金融机构手续费

贷：银行存款50

业务描述1：销售商品业务状态为票清、货清、款未清

业务描述2：支持手续费。

53．12月31日，向五倍公司发出乙产品120箱，单价2500元，增值税5100元，货税款以转账支票结清，已办妥进进账手续。

借：应收账款（五倍公司）351000

贷：主营业务收入乙产品300000应交税金应交增值税（销项税额）51000借：银行存款180800贷：应收账款（五倍公司）180800借：预收账款（五倍公司）50200贷：应收账款（五倍公司）50200

业务描述：销售商品业务状态为票清、货清、款清（预收账款）

实现方法：①应收会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“应收单据录入”，选择单据类型：销售专用发票;选择方向：正向，单击“确认”，进入销售发票“单据录入”窗口，录入单据中的有关内容，单击“保存”，单击审核并制单。

②选择“财务会计”/“应收款管理”/“收款单据处理”/“收款单据录入”，单击“增加”，录入单据日期、结算方式、金额等有关内容，输入完毕后，单击“保存”。

③选择“财务会计“/“应收款管理”/“转账”/“预收冲应收”，单击“自动转账”完成转账并制单。

54．12月31日，结转材料入库成本差异，并计算材料成本差异率。

借：原材料原料及主要材料A材料4201*B材料28750

贷：材料采购A材料4201*B材料

28750

借：材料采购A材料721

贷：材料成本差异原材料差异(A材料)721借：材料成本差异原材料差异(B材料)436贷：材料采购B材料436业务描述：结转入库成本差异

55．12月31日，月末结转发出材料成本。

借：生产成本基本生产成本甲产品（直接材料）54044.07乙产品(直接材料)管理费用机物料消耗

92355.934000

71400

贷：原材料原料及主要材料A材料

B材料79000借：生产成本基本生产成本甲产品（直接材料）540.44乙产品(直接材料)923.56管理费用机物料消耗40贷：材料成本差异原材料差异A材料714B材料790业务描述：结转发出材料成本。

56．12月31日，月末分配水费。

借：生产成本辅助生产成本（动力车间）制造费用水电费管理费用其他营业费用水电费应付福利费

3400300300100100

贷：应付账款（永达自来水公司）4200业务描述：分配水费

57．12月31日，月末将外购电费计入辅助生产成本。借：生产成本辅助生产成本（动力车间）贷：应付账款（供电局）业务描述：分配水费

22020220

58．12月31日，分配工资费用。

借：生产成本基本生产成本甲产品（直接人工）28348.78乙产品(直接人工)34051.22制造费用工资及福利费3000生产成本辅助生产成本（动力车间）3600管理费用工资及福利费103000营业费用工资及福利费12500应付职工薪酬-职工福利201*

贷：应付职工薪-职工工资186500业务描述：工资费用分摊

实现方法：薪资会计006登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“人力资源”/“薪资管理”/“业务处理”/“工资分摊”，单击“工资分摊设置”,进入设置窗口，点击“增加”进入“分摊计提比例设置”界面，在此界面输入计提的类型“工资”计提比例为“100%”。在“分摊构成设置”界面录入参与核算的部门和相关的科目。在“工资分摊”界面选择参与本次费用分摊计提的类型：“工资”；参与核算的部门（所有部门）；选择计提费用的月份：12月；计提分配方式：分配到部门；选择费用分摊“明细到工资项目”；点击“确认”按钮显示工资分摊一览表并制单。

59．12月31日，计提本月职工福利费、工会经费和教育经费。借：生产成本基本生产成本甲产品（直接人工）3968.83

乙产品(直接人工)4767.17制造费用工资及福利费420生产成本辅助生产成本（动力车间）504管理费用工资及福利费14700营业费用工资及福利费1750贷：应付职工薪酬-职工福利26110借：管理费用工会经费职工教育经费贷：应付职工薪酬工会经费职工教育经费业务描述：工资费用分摊

37302797.5037302797.5

实现方法：薪资会计006登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“人力资源”/“薪资管理”/“业务处理”/“工资分摊”，单击“工资分摊设置”,进入设置窗口，点击“增加”进入“分摊计提比例设置”界面，在此界面输入计提的类型“工资”计提比例为“100%”。在“分摊构成设置”界面录入参与核算的部门和相

关的科目。在“工资分摊”界面选择参与本次费用分摊计提的类型：“工资”；参与核算的部门（所有部门）；选择计提费用的月份：12月；计提分配方式：分配到部门；选择费用分摊“明细到工资项目”；点击“确认”按钮显示工资分摊一览表并制单。

60．12月31日，预提加工车间的固定资产修理费2600元。借：制造费用修理费用贷：预提费用修理费用

26002600

业务描述：预提固定资产修理费

61.12月31日，计提固定资产折旧。

借：制造费用折旧费

128000800438962480112175288

生产成本辅助生产成本（动力车间）

管理费用折旧费营业费用其他应付福利费贷：累计折旧

业务描述：计提固定资产折旧

实现方法：资产会计006登录企业平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“处理”/“计提本月折旧”，按提示完成并制单。

62．12月31日，月末分配辅助生产成本。

借：生产成本基本生产成本甲产品（辅助生产成本）10984.97

乙产品(辅助生产成本)13195.15制造费用水电费管理费用其他营业费用水电费应付福利费

550.84957.20578.3457.54

贷：生产成本辅助生产成本(动力车间)30324业务描述：结转分配辅助生成成本。

63．12月31日，月末结转制造费用。

借：生产成本基本生产成本甲产品（制造费用）63842.17乙产品(制造费用)76683.63贷：制造费用工资及福利费3420

制造费用折旧费128000

制造费用机物料消耗制造费用水电费

56550

850.82600

制造费用修理费业务描述：结转分配制造费用。

64．12月31日，结转本月完工产品成本。借：库存商品甲产品乙产品

174057.74209779.06

贷：生产成本基本生产成本甲产品乙产品业务描述：结转完工产品成本。

65．12月31日，结转本月主营业务成本。借：主营业务成本甲产品

乙产品贷：库存商品甲产品

221345.41201*30.82221345.41

乙产品201*30.82

业务描述：结转销售成本。

实现方法：①出纳007登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”，对前列凭证进行审核。审核完毕后，选择“凭证”/“记账”进行记账。

②总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账生成”/“销售成本结转”，完成结转并制单。

66．12月31日，结转未交增值税。

借：应交税金应交增值税(转出未交增值税)

107727.22

贷：应交税金未交增值税107727.22

业务描述：结转未交增值税。

实现方法：①总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“对应结转”，系统弹出“对应结转设置”窗口，用鼠标单击“增加”按钮，开始增加对应转账模板，输入相关内容，单击“保存”。

②在“总账系统”界面，单击“期末”/“转账生成”，在弹出窗口单击”对应结转”，选择结转的月份和要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上”Y”，表示该转账凭证将执行结转，或点击”全选”、”全消”选择要结转凭证。选择完毕后，点击”确定”按钮，系统开始结转计算生成转账凭证。

67．12月31日，结转转让001#专利权所有权的摊余价值。借：其他业务支出无形资产转让成本30000贷：无形资产专利权(001#专利)业务描述：结转转让无形资产所有权的摊余价值。实现方法：

①总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“自定义转账设置”，单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，定义完毕，单击“保存”。

②单击“期末”/“转账生成”，单击选择自定义转账和要进行结转的月份及要结转的凭证，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。

68．12月31日，计提转让001#专利权的应交营业税。

借：其他业务支出业务税金及附加

6750

贷：应交税金应交营业税业务描述：计提转让无形资产所有权应交税金

30000

69．12月31日，据环宇公司年终财务报告披露，该公司全年实现净利润19201*元，确认本企业的投资收益。

借：长期股权投资其他股权投资(环宇公司)48000

贷：投资收益其他股权投资收益48000业务描述：确认投资收益。

70.12月31日，应收环宇公司分配的利润30000元。

借：应收股利环宇公司

30000

贷：长期股权投资其他股权投资(环宇公司)

业务描述：确认应收股利。

71．12月31日，计提本月应交纳的城市维护建设税和教育费附加。

借：营业税金及附加城建税

7519.55

493.868013.41

其他业务支出业务税金及附加

贷：应交税费应交城建税借：营业税金及附加教育费附加

3222.66

其他业务支出业务税金及附加211.66贷：其他应交款应交教育费附加3434.32业务描述：计提本月应交城市维护建设税和教育费附加。实现方法：

①出纳007登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”，对前列凭证进行审核。审核完毕后，选择“凭证”/“记账”进行记账。

②总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“自定义转账设置”，单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，定义完毕，单击“保存”。

③单击“期末”/“转账生成”，单击选择自定义转账和要进行结转的月份及要结转的凭证，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。

72．12月31日，计提坏账准备。借：管理费用坏账损失

3586.45

贷：坏账准备3586.45业务描述：计提坏账准备。

实现方法：应收会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/““应收款管理”/“坏账处理”/“计提坏账准备”，选择相应计提方法，单击“确认”完成计提并制单。

73．12月31日，摊销本月房产税、车船使用税、土地使用税，其中，车船使用税应纳税额1044元，本月应摊销税额87元。

借：管理费用税金7887

贷：待摊费用房产税

2800

车船使用税87土地使用税5000业务描述：摊销本月房产税、车船使用税、土地使用税。

74．12月31日，计提长期借款利息。借：财务费用利息支出

44250

贷：长期借款基础建设借款（生产线）43750基础建设借款（厂房扩建）500业务描述：计提长期借款利息。

75．12月31日，厂部决定，将B材料的非正常损失，应账保管员常浩负担500元，其它作营业外支出处理。

借：其他应收款应收个人款(常浩)500营业外支出材料盘亏损失1812.39贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢

2312.39

业务描述：处理待处理财产损溢。

76．12月31日，结转收入和费用账户余额。借：主营业务收入其他业务收入营业外收入

728500136794.871812.3948140.10915247.36751696.34421776.2323433.8410742.2137455.52

21472.39192072.1544744

投资收益贷：本年利润

借：本年利润贷：主营业务成本营业费用

营业税金及附加

其他业务支出营业外支出管理费用财务费用

业务描述：期间损溢结转。

②总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“期末”/“转账生成”，单击选择期间损益结转，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。

77．12月31日，计算本月应交所得税，并转入本年利润账户。借：所得税53971.84

贷：应交税金应交所得税借：本年利润贷：所得税

53971.8453971.84

53971.84

业务描述：计提所得税。

实现方法：①出纳007登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”，对前列凭证进行审核。审核完毕后，选

择“凭证”/“记账”进行记账。

78．12月31日，结转全年实现的利润。借：本年利润贷：利润分配未分配利润

609579.18

业务描述：结转全年利润。

79．12月31日，提取盈余公积、公益金并按利润的80%向投资者分配利润。借：利润分配提取法定盈余公积60957.92提取法定公益金30478.96贷：盈余公积法定盈余公积

60957.92

法定公益金30478.96借：利润分配应付股利487663.34贷：应付股利东方公司268214.84南方公司北方公司

121915.8497532.66

业务描述：利润分配，计提盈余公积，向投资者分配利润

③单击“期末”/“转账生成”，单击选择自定义转账和要进行结转的月份及要结转的凭证，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表

示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。

80．12月31日，将“利润分配”各明细账户的余额转入“利润分配未分配利润”明细分类账户。

借：利润分配未分配利润

579100.22

60957.9230478.96487663.34

贷：利润分配提取法定盈余公积提取法定公益金应付股利业务描述：结转未分配利润。实现方法：

四、对12月全部凭证进行审核、记账，并进行对账与结账。实现方法：

②薪资会计006在“业务工作”界面，选择“人力资源”/“薪资管理”/“业务处理”/“月末处理”，进行月末结账。

③资产会计006在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“处理”/“月末结账”进行月末结账。

④应收会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“A期末处理”/“月末结账”进行月末结账。

⑤应付会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“A期末处理”/“月末结账”进行月末结账。

⑥总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“结账”进行月末结账

五、编制201*年12月份资产负债表、利润表、现金流量表。实现方法：

①以账套主管004登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“业务工作”/“财务会计”/“UFO报表”，单击“文件”/“新建”一个报表表页，单击“格式”/“报表模板”，选择报表“资产负债表”等，单击“确定”。

②单击“数据”/“关键字”/“设置”，设置关键字：单位名称、年、月、日。

③单击“数据”/“编辑公式”/“单元公式”修改相应单元公式。

④单击“格式/数据“按钮，进入数据状态，单击“数据”/“关键字”/“录入”

输入关键字，按提示计算数据，自动生成会计报表。并单击“保存”。

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