应收账款管理流程

应收账款管理流程

应收账款管理流程

客户销售部财务部1，审核合同，提单及财务开票信息文件与记录合同复印件提单财务开票报表2，开发票，确认应收账款发票3，编制应收账款明细报告，账龄报告应收账款动态表账龄表6，付款5，催收并控制后续发货（见催款作业流程）电汇单据否4，检查应收收账款是否按时付款银行汇票银行承兑汇票是7，入账，冲减应收账款更新记录8，总结应收账款情况，递交应收账款管理报告月度应收账款报告结束文件流程图描述

123财务部审核合同，提单和财务开票报表上的数据财务部审核无误后开发票，确认销售收入和应收账款财务部编制应收账款明细报告和账龄报告财务部检查客户是否按合同规定按时付款，如果逾期，转到5；如果正常付款，转到7销售部催收账款并控制后续发货客户付款财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新记录财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告45678

销售部催款作业流程

逾期欠款15天打印二级催款单检查是否已发送逾期欠款打印催款单

停止发货及时向营销总监反馈三次催款仍不付款催款次数二次以内否客户付款是逾期欠款30天打印三级催款单否记录原因是发出催款单并与客户联系结束协同财务部，行政办清收编制：审核：批准：

附件：催款单

催款单

_______公司：

截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。因此，特请贵公司能够在近期内及时向我公司支付上述款项。

此致

公司(印章)

_____年___月___日

二级催款单

_______公司：

截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天内安排付款。

如有其他原因请即书面回复，谢谢！

此致

公司(印章)

_____年___月___日

三级催款单

_______公司：

截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，鉴于贵司以上款项经多次催收仍不能正常安排付款，我司将暂时停止与贵司的所有交易，请务必及时安排付款。我们保留随时向法院提请诉讼的权利。

特此通知，谢谢！此致

公司(印章)

_____年___月___日

扩展阅读：应收账款管理流程

XX有限公司《应收账款管理流程》文件编号：版本：A发文号：生效日期：制定：日期：审核：日期：批准：日期：文件更改页

文件编号：项次更改内容更改方式更改时间更改者备注应收账款管理流程流程

一、【管理目的】

为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；

应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、【运作控制要点】

销售收款与发票开具。财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；

赊销款的监控。销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；

欠款催收。对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。

三、【部门权责】

负责部门：财务部，

1、负责应收账款的核算和确认；

2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；

4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。。

连责部门：销售部门，

1、负责对客户的信用进行管理；

2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；

4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。

配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。

四、【支持文件】

●应收账款管理流程●成品出库流程

五、【引用文件】

●无

文件编号：版本：A日期：页数：3-六、【流程图示】

应收帐款管理流程客户销售部财务部管理高层、相关部门开始签订销售合同审批销售合同建立付款是是否先收款后发货否登记销售台帐、开票并进行帐务处理成品出库流程应收款项管理进行应收账款分析报表汇总应收账款账龄分析业务经办人催款完成结算催收欠款完成结算帐务处理

文件编号：版本：A日期：页数：3-七、【流程说明】

序号流程步骤工作内容及要求1、销售部应建立客户档案，做好客户的资信调查，为信用评价提供完整的科学的依据。主要调查客户的品质、能力、资产、持续经营等要素，并进行综合信用等级评价。2、按规定流程办理合同审批，财务部经理对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核，严格把关。1、财务部审核合同、发货单及做销售台帐报表；应收款2、财务部审核无误后开发票，确认销售收入和应收账款，做凭证记帐；成本会计销售台帐报表输入总帐系统销售发票销售部财务部负责人输出（记录、报表及文件）销售销售合同一合同建立二项管理3、客户付款，财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新记录；4、财务部门组织业务部门每月与外部单位或个人对账账龄分析财务部编制应收账款明细、账龄报表三财务部财务部销售部财务部销售台帐报表四催收欠款财务部检查客户是否按合同规定按时付款，如果逾期，转销售部催收账款并控制后续发货维护等销售台帐报表五完成结算结算完成帐务处理销售台帐报表输入总帐系统八、【主要涉及文档/信息流程】

文档名称编制部门/人员主要内容提交部门/人员提交时限/频率销售合同销售台帐报表销售发票销售部财务部财务部合同数据销售有关数据销售数据销售秘书成本会计财务部随时每月5日前随时文件编号：版本：A日期：页数：3-

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