施工单位财务工作考核办法
施工单位财务工作考核办法
被考核单位：总分：100分评价内容检查要点条分评分评分标准评价结论扣分（）得分（+）负责本单位的资金管1、资金理，合理调管理配资金，满(15分)足正常生产及施工需要1.1根据施工生产进度核实每期验工计价情况,及时回收工程款;未及时回收每笔扣1分;1.2除局管项目外,业主拔付的工程款(扣除公司主管领导批准留存的)应无条件汇回公司,由公司统一调配;未经公司主管领导审批私自节留工程款的,每发生一次扣1分;1.3每月审核各部门用款计划,汇总后28日报单位领导,未编制每次扣1分,未按时上报每晚一天扣0.5分;1.4根据公司合同管理办法参与合同协议的签订,并按合同协议约定的付款条件和对下验工计价进度,审核付款审批程序后监督付款;未15监督发生错付及超付款,每发生一次扣1分;1.5出纳每天根据审核无误的现金和银行存款收、付款凭证逐笔登记现金和银行存款日记帐，不得根据对帐单和明细帐一次登帐；未按要求登记扣2分；1.6不定期对现金和银行存款日记帐进行盘点核对，盘点要有记录，每月末编制现金盘点表和银行存款余额调节表，附在每月最后一笔现金和银行业务后面；未盘点扣0.5分，有盘点无记录扣0.5分,未编制银行存款余额调节表每次扣0.5分；1.7监督其他部门收入的流向，不设账外账；私设帐外帐扣2分；2.1按〈新企业会计准则〉设置和使用会计科目，按建造合同准则进行会计核算；未按规定使用科目，每个科目扣0.2分；应该按建造合同准则核算而未按要求核算的扣2分；2.2统一使用集团公司规定的财务软件进行会计核算，按公司统一要20求设置凭证类别及各类辅助明细核算；未使用规定软件扣2分；未按规定设置凭证类别和进行辅助核算每一项扣1分；2.3根据会计法、企业财务通则、内部控制制度和公司财务管理制度等相关规定审核每项经济业务：A所有经济业务都必须取得真实合法的原始凭证;2、财务基础核算管理(20分)负责本单位财务核算，严格执行国家财经法律法规，确保会计行为规范合法、会计信息真实准确。-12-
加强财务基础管理工作。B从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位公章、财务专用章或发票专用章。凭证名称与经济业务内容相符；C经济业务与合同\\协议\\订货单\\物资申请计划\\固定资产购置报告等相符;品种\\数量\\单价填写正确,大小写金额相符,购买实物的必须有验收证明(材料点收单\\固定资产验收记录)等;D支付款项必须填制付款报告，完善付款审批程序，并取得对方的收款收据后付款；原始凭证不符合规定财务给予报销的每笔扣0.5分,2.5根据审核无误的原始凭证每天及时编制记帐凭证；每项业务编制一张记帐凭证，不得多笔合并编制，不得一段时间集中编制；未及时编制记帐凭证每笔扣0.5分;2.6填制登记完毕的记账凭证必须及时粘贴，粘贴要均匀整齐，不得散乱丢失和积压，按照分类和编号顺序归档，按月装订成册；未及时装订归档每本扣0.5分;2.7出纳人员应在办理完的每笔收、付款凭证上签名，并在收、付款凭证及所附全部原始凭证空白处加盖“收讫”“付讫”戳记；未签名盖章每处扣0.5分；2.8将对财务状况会产生重大影响的事务及时上报单位领导、公司财务部；未及时上报扣2分；严格遵照《企业财务通则》和公司相关规定3、会计报编制会计报告管理告，及时反(15分）映项目施工生产状况和经营成果。3.1按集团公司和公司规定使用统一的会计报表软件编制会计报告，会计报告包括会计报表、会计报表附注及财务情况说明书，会计报告及软件参数中规定的各种资料要填列齐全；未使用规定软件扣1分，填报不全每项扣0.5分；3.2各类报告必须在规定时间内上报，表内各项目（包括补充资料）应填写齐全：A财务决算报表报送时间：月报次月5日前；季报季度后次月10日内；15年报根据集团公司年度报表的具体要求报送。B每月快报报送时间为当月28日前。C季（年）度综合经济分析报送时间：季末15日内；年度根据公司年度报表的具体要求报送。未在规定时间内上报每晚一天扣0.5分，项目不全每处扣0.2分；3.3会计报表应做到数据真实、计算准确、帐表一致、表与表间数字相互衔接；未按要求错一处扣0.2分；3.4财务情况说明书、经济活动分析要全面反映各单位生产经营情况、利润实现情况、奖金流动和周转情况、债权债务情况、对财务状况和经营成果有重大影响的事项等，其中的相关数据要和会计报表一致，说明清楚，文字简练。说明、分析不全面，数据不准的每处扣0.2分；3.5按时报送纳税申报表及其他各级主管部门要求上报的各关报表。未按要求及时上报每次扣1分。4.1各单位应定期备份会计数据，形成电子档案，并按规定打印归档，按年度建立文件目录：A会计凭证必须按月顺序编号、分类装订成册；B会计帐簿应按年度整理打印装订成册，装订时应加装封面、封底、扉面，封面应标明：单位全称、帐薄名称、会计年度、册数等，扉面应列帐薄启用表及科目索引目录，帐页应双面打印、顺序编号；C各期财务报告应当及时打印，按月、季、年分别整理编页装订成册，加盖单位公章；未按规定备份会计数据造成数据丢失扣2分，未及时打印归档每项扣0.5分；4.2会计档案必须专门箱柜存放，存放有序，查阅方便，并严格执行10安全和保密制度，不得随便堆放，严防毁损、散失和泄密；未按规定存放，发生毁损、散失和泄密扣2分；4.3调阅会计档案，严格办理审批手续。本单位人员调阅，必须经财务主管和单位主管同意；外单位人员调阅，要有正式介绍信，并经单位财务主管、公司总会计师批准；未按规定调阅会计档案每次扣2分；4.4妥善保管、正确使用银行预留印鉴、财务部公章，银行预留印鉴应分开保管，不得由一人保管；未按规定保管、使用印鉴及财务公章，每次扣1分。4.5收集单位各类经济合同原件，分类编号管理，项目完工装订成册随会计档案一并交公司档案室。未按规定管理扣1分。4、会计档严格按照会案管理计档案管理(10分）规定完善本单位会计档案管理-14-
根据公司下达的目标计划，编制单位年度预5、预算及算、财务收成本管理支计划、成(15分）本费用预算，严格执行各项费用开支标准，加强成本控制。5.1按公司总预算要求编制本单位年度财务预算，包括财务收支预算、成本费用预算、利润指标预算等，由单位负责人签字后上报；未编制扣1分；5.2在每年公司与分公司项目部签订承包合同后，编制本单位责任目标内由第一负责人签字成本费用开支计划及编制说明；未编制扣1分；5.3日常工作中会同工程、物资、计划等部门核实成本预算、成本核算、成本分析等相关的基础资料，建立各成本、费用的台账，成本核算规范，成本费用归集科学完整，成本真实可靠；未建立成本费用台15帐扣1分；5.4严格执行各项目费用开支的报销标准，认真审核原始凭证各要素，监督出纳付款，复核领导签字，控制费用开支；未监督审核，发生超标准开支每项扣0.5分；5.5及时向单位领导汇报招待费、办公费等易超费用的开支情况，提出控制办法；未汇报每次扣0.5分；5.6每个季度进行成本分析,成本分析要逐项与计划预算对比分析，查找升降原因，提出相应措施。未分析上报每次扣1分；6.1协助物资部、设备部等资产管理部门加强本单位实物资产管理，至少半年盘点一次流动资产（存货等），一年盘点一次固定资产。盘点时应会同物资部、设备部有关人员亲临现场，账账相对，账实相对；未参与盘点扣1分；6.2对盘亏盘盈资产应查明原因，及时上报，经领导批准的盘亏盘盈资产处理报告，应及时做账务处理。未查明原因每次扣1分，未安批准文件处理每次扣1分；6.3每月末与公司财务内部往来账核对一致。未核对一致扣1分；6.4每月结账后对应收账款、预付账款、其他应收款、应付帐款、预付帐款进行核对，督促报销、及时清理，催收及还款，并于每月末28前上报债权债务明细表；未核对每发生一笔往来不一致扣0.5分，未按时上报债权债务明细表每晚一天扣0.2分；6.5严格按公司备用金管理相关规定借支备用金，项目部批准个人借款最高不得超过借款人本人3个月工资总额，每月清理核对并上报单位领导备用金余额情况，及时清收。未按规定借支备用金每笔扣0.5分，未上报备用金余额每次扣0.5分，因未及时清理赞成坏帐每笔扣1分。加强本单位资产管理，及时清理核对债权、债6、资产及务。对账实债权、债不符、财产务管理物资的盘亏(15分）盘盈应查明原因，报经批准后及时处理。协调处理好各方关系，7、资料及完成公司财其他管理务部和本单(10分）位安排的其他临时工作。总分7.1认真协调与银行、税务等外部单位和公司内部各单位关系，确保各方面关系融洽。未协调好影响正常工作每次扣1分；7.2分类管理保管好各类文件资料；未分类管理每项扣0.5分；107.2对本单位和公司财务部安排的其他临时工作应在规定时间完成。未按规定时间完成每次扣1分。100说明：1、生产单位每年度考核两次。2、实行100分制考核。
3、考核评价分为四个档次。85分（含）至90分（不含）为合格；90分（含）至95分（不含）为良好；95分（含）以上为优秀；85分（不含85分）以下为不合格。4、奖励与惩罚：按承包责任状相关规定执行。
被考核单位领导签字：考核单位签字：
年月日年月日
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生产施工单位设备管理工作考核办法
被考核单位名称：总分：100分评价内容检查要点条分评分评分标准评价结论扣分得分（）（+）1、制度建主管领导负责主设与执行抓规定设备管理（10分）文件的严格执行1.1主管领导未组织、检查、督促本单位贯彻和执行公司设备管理制度（办法）、设备管理文件-4分。1.2未设立以生产副职领导分管的设备管理组织机构-2分。101.3未建立设备管理经济责任制考核办法，并与部门、车间、班组的岗位责任制挂钩-2分。1.4未设置有能力的专职设备管理员-1分。1.5未配备设备维修修理工、电工，任缺其一-1分2.1未根据实际需求提出设备配置计划表，包括设备型号、数量等，因计划不周详造成设备闲置，每台-1分。办公类电子设备由各单位办公室提出计划，设备管理员统一在设备配置计划表中列出。2.2“设备固定资产台帐”、“工装台帐”表格中每项统计指标必须全部准确填写，每月与该单位财务固资台帐核对，准确无误，如发生一处失误-1分。设备明细账（包括电脑）必须注明使用人，并且要账账相符、账物相符。每发现一处不符-1分。2.3每台设备的装箱单、说明书、保修卡、合格证、图纸等元件资料必须收集登记，分类装入档案盒，上交公司设备管理部，并保留移交手续。各单位只能留存复印件。每发现一台新设备资料没移交-3分。2.4新增设备未按采购合同规定程序执行，每次-2分2.5办公设备采购时必须由设备管理员、办公室和使用者一同到市场比价采购，三者在验收单上签字，每次-2分。2.6新增设备到场后，未按规定组织人员到现场开箱2、设备基础管理（20分）-23-
编制项目进场设备配置计划表。设备固定资产台帐的建立与更换23设备档案资料的建立与管理新增设备必须按采购合同规定程序执行。5-24-
2、设备基础管理（20分）新设备开箱验收、安装调试、验收验收，每台（套）-2分；安装调试合格后，未组织相关人员验收，每台（套）-2分；未填写“机械设备安装工程验收移交记录”（外单位安装的设备才填此表）和“新增机械设备验收记录单”，各-1分。2.7新增设备未在移交次月始建账并开始计提折旧，每台（套）-1分。2.8需要调出、调入设备的单位，需提前一个月书面报告公司设备管理部，如因此延误影响生产，每台（套）-2分。2.9设备调拨单必须经调出单位、接收单位、公司设备管理部三家签字、盖章，该设备才能调出、调入，不按此规定执行，每台（套）扣违反单位1分。2.10设备报废必须经公司组织的设备鉴定小组鉴定后，由使用单位填写“机械设备固定资产报废申请表”报批后才能处理，处理的所有费用一律由各单位财务收取后交公司财务，同时注销设备实物台帐和财务的资产台帐。设备报废未经公司设备鉴定小组鉴定，每台（套）扣1分。未填写“机械设备固定资产报废申请表”或位经批准擅自处理，每台（套）扣1分。报废设备处理费用未及时上交公司财务部，每台（套）扣2分。设备报废后未及时注销设备实物台帐或财务资产台帐，每台（套）扣1分。3.1机械设备现场使用管理3.1.1新购设备，价值在10万元以上的必须在建账当月填写“设备管理卡片”，“机械履历档案”，未建立每台（套）-1分。3.1.2建立机械设备使用、管理责任到人制度，定人定机，填报“机械设备责任到人登记表”，未建立和未准确填报-1分。设备调拨、报废审批手续齐全，报废设备处理费用上交和资产注销43、设备的现场使用与维护保养管理（50分）按公司管理制度（办法）执行，并保存相关记录，使用好设备、管理好设备，保持设备完好率、提高设备利用率、保工期、保安全、保质量3、设备的现场使用与维护保养管理（50分）3.1.3建立设备管理五率资料（主要资产增长率、主要设备完好率、主要设备利用率、设备事故率、设备故障停机率）。每月以报表形式反映，填写“设备管理指标报表”，每缺一项扣0.5分；3.1.4“设备管理指标报表”在每月的25日至30日前上报公司设备管理部，否则每延迟一天扣1分；上10报表单位负责人和设备管理员未签字，未盖单位公章，扣1分。3.1.5锅炉、起重设备（含汽车吊、架桥机等）、空压机、车辆（含装载机、捣固车等）必须每天填写“设备日常点检表”，每天每缺一台扣1分。3.1.6每天必须填写“设备运转记录表”，否则扣1分。3.1.7设备管理员每天必须到各生产班组对设备进行巡回检查，并填写“机械设备巡回检查记录”，每缺一日记录扣1分。3.1.8实行倒班制运转的设备，每班负责人必须填写“设备使用交接班记录”，每缺一次扣1分。月末设备管理员必须填写“机械设备运转台班统计表”，每缺一台班扣1分。3.1.9工装、设备进场，安装调式合格后，使用单位15设备负责部门需对取证所要求的工装、设备组织本单位技术部、安质部进行设备能力鉴定，并填写“设备能力（鉴定）认可记录”、“工装能力评定认可记录“，未鉴定扣1分。3.1.10各单位设备管理员每月25日至30日前按时填报“电费月统计报表”，否则扣1分。3.1.11电工必须定期或不定期巡查线路，保证线路的畅通，并做好巡查记录，如巡查不及时或问题处理不及时，延误生产，视情节轻重扣13分。3.1.12配电作业人员不得离开配电室，每发现一次扣1分。-26-
3.2设备的维护保养及检修管理3.2.1各单位在每年度的12月25日至30日期间，上报本单位第二年度设备大修计划表（单台设备价值在10万元以上的设备），未上报扣1分。3.2.2各单位每月的生产计划，要把设备的维护、定级保养或项修工作纳入月生产计划，未纳入计划每缺按公司管理制度一个月扣2分。（办法）执行，3.2.3按生产计划完成设备的维护、定级保养或项修，并保存相关记并填写“设备定级保养完工单”或“机械动力设备录，使用好设备、项修完工单”，未完成计划每缺一台（套）扣1分。管理好设备，保153.2.4按公司下达的设备大修计划完成设备的大修，持设备完好率、并填写“机械动力设备大修完工单”，未完成每台（套）提高设备利用扣2分。率、保工期、保3.2.5对人为损坏或操作者责任心不强造成设备损安全、保质量坏，需要进行大修或项修的，未根据损坏价值的大小3、设备的对责任人进行经济处罚，每台（套）扣2分。现场使用3.2.6出现设备丢失，未对设备操作者、设备管理员与维护保和单位领导进行经济处罚，每台（套）扣2分；未写养管理出丢失原因和经济处罚报公司设备管理部，每台（套）（50分）扣3分。3.2.7设备原厂自带的设备名牌必须保护完好，若每丢失一台（套）扣1分，并对设备操作者罚款200元。按公司管理制度3.2.8各单位必须按公司规定的格式制作设备标识（办法）执行，牌，违标制作或未制作每台（套）扣1分。并保存相关记3.2.9桥梁、轨枕、轨道板、移动模架等大型工装，录，使用好设备、必须将编号用油漆喷印在每套模型上，桥梁模型的每管理好设备，保10节侧模和端模也必须喷号标识清楚。未按规编号标识持设备完好率、每缺一处扣1分。提高设备利用3.2.10定期进行卫生清除，去除油污和尘土，每发率、保工期、保现一台设备有油污和尘土扣1分。安全、保质量3.2.11设备润滑要严格“五定”（定人、定点、定时、定质、定量）润滑制度，做好“无定”润滑记录，未记录或记录不全、不准确扣1分。
4、备品配件管理（5分）备品配件采购、入库管理、发放使用54.1备品配件采购计划由设备管理员和修理工共同编制，经单位领导批准后采购，未按此规定执行，每次扣1分。4.2建立备品配件库存台帐，每月做好消耗统计，否则扣1分4.3备品配件必须要有库房储存，不能与物资材料一起混放，并由专人保管，做好购置入库登记和发放登记，修理工领用本人签字，未按此规定执行，任发生一处扣1分。设备管理单位主管领导亲自抓，5、设备安分管了领导和安全管理全员具体负责落（15分）实，确保安全生产5.1单台价值在10万元以上的设备建立分台帐，未建立扣0，5分。5.2建立“特种设备持证情况统计表”，证件的有效性，持有效证件上岗，每发现一例证件过期，扣1分。5.3特种设备必修是公司员工操作（领导特殊批示除外），若发现一例由民工或外包劳务队人员操作扣2分。5.4龙门吊（天车）、锅炉、车辆的年检必须按规定时间进行，保管好年检资料，未按要求年检，每台（套）年检资料丢失每份扣1分。5．5现场设备安全防护措施必须满足安全要求，每发现一处不满足扣1分。155．6严格执行设备操作规程，每发现一例违反操作规程的扣0.5分。每发生一例设备操作事故扣3分。5.7设备安全标识必须醒目、清楚，未建每台（套）扣0.5分。5．8大型设备（特别是起重设备、锅炉）在每使用时，上岗操作者一定要对设备的性能和各主要零部件进行检查，并做好检查记录，没检查或没记录每台设备扣1分，造成设备安全事故的每例扣25分。5.9发现设备事故苗头和隐患时，及时采取处理措施，并迅速报告单位负责人处理，未及时采取措施或未迅速报告单位负责人处理，每例扣1分；-28-
设备管理单位主管领导亲自抓，5、设备安分管了领导和安全管理全员具体负责落（15分）实，确保安全生产5．10经常在露天使用的设备，一定要有防雨装置，无防雨装置每台扣0.5分。5.11设备事故应在规定时间之内书面上报公司有关部门，未在规定时间上报，酌情扣1-5分。5.12出现一次一般设备事故扣2分；出现一次重大设备事故扣5分；出现一次特大设备事故扣15分。5.13设备事故处理按国家法规规定程序（或公司制度）处理，不积极配合调查扣1分，对事故未分清责任扣1分，事后未采取改进措施扣1分，对责任人未作出处理扣1分；总分100说明：1、生产单位每年度考核两次。2、实行100分制考核。
3、考核评价分为四个档次。85分（含）至90分（不含）为合格；90分（含）至95分（不含）为良好；95分（含）以上为优秀；85分（不含85分）以下为不合格。4、奖励与惩罚：按承包责任状相关规定执行。
被考核单位领导签字：考核单位签字：
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友情提示：本文中关于《施工单位财务工作考核办法》给出的范例仅供您参考拓展思维使用，施工单位财务工作考核办法：该篇文章建议您自主创作。
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