单位财政票据管理制度

单位财政票据管理制度

市**局财政票据管理制度

一、为加强本单位财政票据管理，根据《**省非税收入票据管理办法》以及《**市市本级购领财政票据服务指南》，结合本单位实际，制定本制度。

二、本制度所称财政票据是指本单位凭《**省非税收入票据购领证》或《**省其他财政票据购领证》（以下简称《购领证》）从市非税局购领的非税收入票据和其他财政票据（以下简称票据）。

三、单位指定专人负责票据的计划、领购、核销、保管和年检等票据管理基础工作。

（一）按时做好向市非税局申报单位全年票据计划及其调整工作，做到票据购领有计划，计划变化需调整。

（二）及时做好票据购领、核销工作。再次购领票据时，做到先核销后购领，申购数量上做到“核旧领新”。在票据核销上，做到先自查后核销，只有自查合格后才申请核销。自查合格要做到：1、票据存根装订正确，号码连续并按升序排列；2、票据存根或作废票据各联次保存完整；3、作废票据注明作废字样；4、票据各要素填写齐全、正确（包括封面及其审计卡）；5、《**市市本级财政票据存根封面》（单位自制）填列正确；6、专用收据按规定用途使用，并与集

中汇缴的一般缴款书金额（实际到帐）相符，其中一般缴款书的第一联按规定装订在相应的专用收据的封面上；7、票据填开未超期使用；8、收款项目合法、合规；9、收费标准依法、依规；10、《**市市非税收入征收管理局缴销票据明细表》填列准确；11、非税收入资金足额缴存非税收入汇缴结算户。

（三）按规定使用票据。不得出借、转让、买卖、代开、伪造票据。在启用票据前，应检查票据是否已经到期；票据是否缺联、缺号、重号等情况，一经发现，应及时报告市非税局并由其处理。票据必须按顺序填写，不得拆本使用。票据填写必须字迹清楚、内容完整、印章齐全，各联次内容和金额一致。如填写错误，应另行填写。单位填写错误或其他原因作废的票据，应当加盖作废戳记或注明“作废”字样，并完整保存其各联，不得私自销毁，禁止使用非法票据或者不按规定开具票据。

（四）按规定保管票据和《购领证》。单位建立票据专用仓库或专柜，由专人负责保管，做到票据防盗、防火、防潮、防蛀。灭失票据或《购领证》，应当查明原因，及时报告市非税局，并在媒体上公告作废，在核销上述票据时，单位还需向市非税局提供相关的处理意见文件。单位已开具的票据存根，应妥善保管，保管期一般为5年，期满后，造具《**市市本级财政票据存根销毁清册》，送市非税局销毁。

（五）按时参加票据年检。按照市非税局关于票据年检的要求，填写年检表格，携带相关资料，按时到市非税局进行年检。

四、建立健全单位内部票据的购领、分发、使用、保管等环节的内控制度，并登记相关票据台账。

五、加强学习，不断提高单位票据管理人员业务水平。为适应工作需要，单位票据管理人员要主动通过**市财政局网站、财政政策文件等进一步了解、熟悉、掌握票据管理政策，做到及时学习、宣传新的票据管理政策。

六、接受有关部门的监督检查，如实反映情况，提供资料，不得推诿、拒绝和隐瞒。

二一二年一月一日

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财政票据管理制度

一、为了加强和规范乡镇财政票据的监督管理工作，制止各种乱收费滥罚款行为，维护国家利益，保护公民、法人和其他组织的合法权益，特制定本制度。

二、本制度所称的财政票据，是指由省财政厅或减负办统一印制和发放，由行政事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织（以下简称执收单位），依据相关法律、法规和规章有关规定，征收或者收取政府非税收入，社会团体收取会费，执收单位进行财务往来结算等应当使用财政票据的财务行为时，向公民、法人及其他组织开具的收款或缴款凭证。

三、财政票据包括政府非税收入票据、单位资金往来票据、中小学收费票据、农村合作医疗票据及其他财政票据。

四、财政票据的购领、核发、使用、保管、销毁及监督管理活动，适用本制度。法律、法规和规章另有规定的，按其规定执行。

五、财政票据实行专人、专帐、专柜管理。应确定专门的票据管理员，票据管理员要建立规范的票据管理台帐，财政票据要存放在保险柜中进行保管。

六、严格按照财政票据的使用范围发放使用相关票据，严禁超用途、超范围违规发放使用票据，严禁转借、转让、买卖、代开财政票据，不得拆本使用财政票据，非本级预算单位不得发放财政票据。

七、应根据当年本镇各种财政票据的使用情况，做好次年度的用票计划，并在每年的11月底以前向县级业务主管部门申报。

八、财政票据实行凭证购领、分次限量、核旧领新的领购制度，一律凭《财政票据领购证》办理有关业务。

九、加强对财政票据使用单位财务人员的培训，保证其正确使用财政票据，票据填写内容要完整、数据要准确、用途要合法。

十、票据管理员应对每一种票据分户建立票据领购及缴销管理台帐。发生票据领用、缴销行为，应及时登记台帐，随时掌握票据领用、缴销和结存情况。

十一、所有开具财政票据取得的收入必须先入财政专户，严禁收入不入财政专户和坐收坐支等违规行为。

十二、加强对财政票据的监督检查。主要内容是：

（一）按月对票据的领用、缴销、结存情况进行清点核查，做到票据管理台帐与票据实际使用情况相符，若有不符，应及时查明原因，出现票据遗失、毁损等情况的及时上报区财政局进行处理。

（二）检查票据使用的合法性。对于出现违反票据使用范围违规收费行为的，责令票据使用单位更正错误行为，情节严重的收回其结存票据，停止其领用财政票据。

（三）检查使用财政票据所收取的各项资金是否及时、足额上缴财政专户。出现收入不入财政专户和坐收坐支行为的，责令其迅速将资金入财政专户，情节严重的收回其结存票据，停止其领用财政票据。

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