装饰公司财务管理流程

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装饰公司财务管理流程

财务管理流程

资金管理原则：

统一管理，统一核算计划使用非独立核算部门预算控制，独立核算部门

第一部分：总部费用开支流程

内容：固定资产、低值易耗品、人员费用及其他管理费原则：计划使用。

各部门经常性开支、固定性开支列入计划，突发性、临时性开支核定额度

流程一：编制计划

各部门编制资金使用计划，填写“部门月度资金使用计划表”

流程二：执行计划计划内开支由经办人填写报销单（或借款单），并著名计划金额及计划余额，部门经历审核

行政部固定资产采购审批流程部门填写“请示批复单”，电脑采购需填写“计算机及配件申请采购单”部门领用，办理签收手续财务部备案、审核后报销行政部办理登记、入库手续行政部按批示采购行政部复审签字，电脑由it部配合相关工作计划外开支由部门填写请示批复单，由部门经理审核，主管领导审批财务部完成内部审核，包括：会计审核，经理审批，报总经理审批后出纳付款报销由主管领导审核后，交由财务部汇总财务部汇编成“公司月度资金使用计划”后，进行由公司三总会审后，下发各部门参照执行报总经理审批行政部到财务部办理借款手续，或先采购后报销

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北京兴天程建筑装饰工程有限公司

财务管理制度

为了规范北京兴天程装饰工程有限公司的财务行为，根据财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》，结合公司的实际情况和合同，制定本制度。

财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核，合理使用资金，努力降低成本，提高经济效益。原则是建立健全公司的财务管理制度，做好财务管理的基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，为以后公司的经营模式和发展决策提供指导。

财务人员守则

一、遵纪守法，廉洁奉公；二、克尽职守，兢兢业业；三、严守机密，谨言慎行；四、遵守制度，工作有序；五、积极主动，团结互助；六、待人和蔼，举止得体；

第一章基础工作的建立

一、公司财务部门人员职责及其培训

公司配置专职会计一名、出纳各一名。随着公司不断发展壮大，随时调整相关财务人员。1.财务人员职责

及时提供真实可靠的会计信息，认真执行和维护财经制度与财经法规，积

极参与经营管理。

拟定工作计划，考核、费用预算的执行情况。2.会计人员的工作权限

参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济合同等。参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。3.财务人员要求

要求出纳、会计人员基本素质较高，必须专职，不得兼做公司以外的其他工作，应具有扎实的财务专业理论知识、熟练使用计算机和财务软件，人品优良，具有良好的职业道德。4.相关人员培训

1)对公司财务人员进行土建及装饰业务流程、会计业务流程、财务软件的培训。

2)出纳根据原始凭证采用收、付、转方式制单，负责现金、银行帐，会计进行凭证审核、记账、出表、报税、进行成本控制和财务分析等工作的培训。

第二章会计管理制度

第一节会计基础工作规定

一、会计基础

1.会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行；会计科目的使用及帐簿的设置，应按规定执行，不得任意更改或自行设置。2.凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制。3.会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序：

根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐；根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；

根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表；根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐；根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表；二、记帐规则

1．记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目尽量用全称或者能让经手人以外的人看懂，不得随意简化或使用代号。

2．记帐必须以审核过的会计凭证为依据，没有合法的会计凭证，不得登记帐簿。

3．明细帐随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天；

4．每一笔帐都必须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，每笔帐记完后，在记帐凭证上画“√”号；

5．记账的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补、涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页画斜线注销；

6．红字冲帐除了用于更正错误外，还可用于下列事项：

经济业务完成后，发生退回或退出；经济业务计算错误发生多付或多收；帐户的借方或贷方需要保持一个方向；其他必须冲销原记数字的事项；

8.编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符；不

准先出报表，后补记帐簿。

11.年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各帐户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样；必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样，结转以后的空白行格，包括不结转余额的帐户，画一条斜线注销或盖戳注销；三、结帐

结帐是指结算各种帐簿记录，首先应将本期内所发生的经济业务计入有关帐簿；本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证计入有关帐簿，以调整帐簿记录，在全部业务登记入帐的基础上，应结算所有的帐簿。四、对账

1.帐证核对：是指各种帐簿的记录与会计凭证的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行；月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符；

2.帐帐核对：每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额核对，包括财务部门的各种财产物资明细分类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等；

3.帐实核对：分两类，第一类是现金日记帐帐面余额与现金实际库存余额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二类是各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目相核对等，要求每季核对一次；

第二节会计核算政策

一、固定资产

使用年限在二年以上，单价在1500元以上的属于经营设备的物品，作为固定资产。

折旧方法：平均年限法，年限为：5年，残值率为0，按月计提折旧。二、低值易耗品

使用年限在二年以下，单价在1500元以下的。采用一次摊销法核算。三、递延资产

在没有收入前的开办费用和以后店面的装修费用计入递延资产，按平均年限法摊销，年限为：3年。四、其他应付款

按施工总额的5%提取质保金，从“预收帐款”转入“其他应付款质保金某施工队长”。五、其他业务收入

由于单纯的设计业务收取设计费，按_%_给设计师提成，其余__%计入“其他业务收入”。六、其他业务支出

公司给客户做保洁等优惠政策所支付的保洁款计入“其他业务支出”。第三节帐簿设置

一、设置总分类帐簿一本，登记总分类帐。二、设置多栏式帐簿一本，登记管理费用帐。

三、设置二级明细分类帐三本，分别登记资产类、负债及所有者权益类、损益

类明细帐。

四、设置三级明细分类帐一本，登记预收帐款三级台帐，按合同、日期、客户进行分类登记。

第四节报表及财务软件管理一、财务报表管理体系

1.出纳每日编制《现金、银行存款收支表》，每月编制《工程收入月报表》

《管理人员工资表》。

2.会计每月编制《设计师工资及提成明细表》、《管理费用明细表》、《在

施工程结算表》、《完工工程结算表》、《收入与费用比例表》、《资产负债表》、《损益表》。

二、财务分析

是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，为有关部门的决策提供依据。财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

三、企业银行电子支付系统的管理

企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。妥善保管电子支付密码器、智能IC卡、帐户密码，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

第三章资金管理制度

第一节印章及票据管理一、印章管理

公司财务印章分为财务专用章、发票专用章和企业法人名章，由出纳掌管财务专用章和发票专用章，会计保管法人名章，印章使用时必须经公司经理批准并在《印章使用登记本》上登记，注明使用的时间和用途。二、票据管理

1.收据：公司的收据由会计负责统一购买、审核和保管，出纳负责使用和登记，出纳应设立《收据使用登记本》于使用时进行登记，开具收据时必须注明客户名、金额、收款时间、款项性质、交款人和收款人等事项。2.发票：发票管理同收据管理。

3.支票：公司的支票由出纳负责购买和使用，会计负责审核，出纳收到支票时必须注意支票印章是否清晰、准确，大小写是否一致，支票是否有折痕，收到的支票应当日送存银行，最迟不得超过24小时入帐；支票的填写应正确无误，支票的使用必须经会计和公司经理签字认可后方可使用，同时在《支票使用登记本》上登记，不得开具空头支票或超过银行存款数额的支票，业务部门收到的支票必须在当日送交财务，否则所造成的责任皆由当事人承担。第二节现金收入及其他收入的管理一、收入管理

1.独立项目的收入单独开立帐户管理。

2.收入必须当日存入公司指定银行帐户，禁止挪作他用，禁止设立小金库。

3.备用金限额为201*元，主要用于公司的零星开支，不得挪作他用或转借个人使用，使用时应按支出规定严格控制使用，不得超支，如有超支，费用由其个人承担。

4.应属本公司所有的其他收入，包括其他业务收入和营业外收入，应及时入帐，不得无故拖延入帐。第三节成本费用支出管理一、成本、费用支出管理

1.每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人、会计、经理签字，出纳方可支出。

2.支出时由会计核对本月费用计划，凡属计划内的由会计、公司经理签字即可，凡属计划外的支出，由经手人填写《预算外支出报告》，然后经会计审核，公司经理同意方可支付。

3.广告、宣传、活动经费，由公司企划部统一报计划管理并于每月末向财务部报告。

4.工程款拨付的比例为：进场费为施工总额的40%、二期拨款为施工总额的20%、尾款为施工总额的35%，其余施工总额的5%作为质保金暂不拨付，以后若发生工程维修费用从质保金中扣除。

第四章财务管理规定

第一节财务部门工作规定

一、依年度财务计划，办理有关银行款项和往来事项，提供稳定的运营资金

来源，有效地运用公司资金。

二、按公司的经营计划，提出年度财务计划。

三、定期进行公司资产的盘点，确保资产实际存量与帐列数字相符。四、依据公司经营计划，拟订本单位工作计划，进而编制本单位年度预算，

并加以控制。第二节财务管理细则一、财务工作管理

1.财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交，交接人和监交人分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

2.财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

3.财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司经理书面报告，请求查明原因，作出及时处理。

4.财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核后的原始凭证编制记帐凭证；会计、出纳记帐，都必须在记帐凭证上签字。5.财务人员应当会同行政部门人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

6.财务人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报公司经理；会计报表每月由会计编制并上报一次；会计报表须会计签名或盖章。二、现金管理

1.严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行，不得留存超额现金在公司。

2.严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。公司在下列范围内使用现金：

职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；

出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；结算起点为201*元；

无论何种汇款，财务人员都必须审核“汇款通知单”；

3.出纳应建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付；帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符；

4.公司固定资产、办公用品及其他工作用品应采取转帐结算方式，不得使用现金；

库存现金限额为201*元，超过部分应及时存入银行；不得坐支现金；

财务人员从银行提取现金，应填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由公司经理批准后提取；

四、银行存款管理

加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户

出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。五、处罚办法

出现下列情形之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪的13倍：1.超出规定范围、限额使用现金的或超出库存现金限额留存现金的；2.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金或银行存款的；3.未经批准擅自挪用或借用他人现金支付款项的；4.利用帐户替其他单位或个人套取现金的；5.保留帐外款项或以个人名义存入银行的；6.未经批准坐支现金的；

二、有下列情形之一的，财务人员应予以解聘：7.违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

8.拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；9.伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；10.利用职务之便，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；1.2.3.

弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；在工作范围内发生严重失误或因玩忽职守致使公司利益遭受损失的；有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的；

第三节出纳岗位规定

一、本规定包括现金及银行存款，收入及支出等。

二、本公司出纳根据审核后的传票，办理现金票据的支付、登记及移交；三、所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问，应先查询后始能支付；

四、出纳人员对各种款项的支付，应将款项交给领款人本人，本公司人员不得代领；

五、本公司的一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝；

六、预付及暂付款项，应根据有关合同或核准文件，注明合同文件字号，呈报核准后送交财务部门开具传票；一般费用的支付应根据发票或有关经认可的凭证，经主管领导批准始得送财务部门开具传票；

七、财务部门开具传票时应先审核原始凭证是否符合税务法规和公司的规定，其次经过公司有关人员审核后方可办理支付；

八、薪资的支付应由人事部门于每月__日将上月的考勤表报财务核算工资，并据以编制传票；

九、凡依法应上缴的各种税金和款项，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报等事宜而导致的滞纳金和罚金，由主办人员和其直属主管负责赔偿。第四节报销管理规定一、报销流程

报销人到财务部领取费用报销单；

报销人在报销单上注明报销原因、报销金额、报销用途、报销时间、还款期限等事项；

将填写好的报销单交给会计审核并签字；

将会计审核后的报销单交给公司经理审核并签字，若公司经理外出，由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签；

报销人将审核完的报销单交给出纳，由报销人签字并领款；

在费用报销单上注明报销原因、所购物品的名称、数量、预计单价等并附上正

式发票和入库单。

第二节报销限制1.公司外部人员不得报销。

2.报销时必须先冲以前借款，冲完借款时方可支付现金。

3.报销的发票必须为正式发票，如果为非正式发票，必须提前询问财务，由财务报总部财务经理批准后方可使用。

4.一次性报销金额在201*元或以上，必须提前一天通知出纳准备资金。5.禁止超额开支，严格控制成本，杜绝浪费。第五节借款管理规定一、借款流程

1.借款人到财务部领取借款单。

2.借款人在借款单上注明借款原因、借款金额、借款用途、借款时间、还款期限等事项。

3.将填写好的借款单交给会计审核并签字。

4.将会计审核后的借款单交给公司经理审核并签字，若公司经理外出，由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

5.借款人将审核完的借款单交给出纳，由借款人签字并领款。二、借款限制

1.公司外部人员不得借款；

2.员工由于私人原因不得向公司借款；

3.借款金额在201*元或以上，必须提前一天通知出纳准备支票，特殊情况下需要使用现金的，必须报总部财务经理批准；

4.还款期限不应超过一周，最长时间不得超过下次工资发放时间，否则财务

发放工资时自动从其工资中扣除。第六节财务分析

为了规范财务分析的内容和格式，全面揭示经济活动及效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定；

一、财务分析报告：从产值、收入、费用、利润、现金流量等方面对公司本月的经营活动作一简单评价，并与上月及同期水平作一对比说明。二、产值分析：本公司的产值统计标准为收到客户首期款方可统计为产值，只收到定金而未交首期款的不得统计为产值；将本月数据与上月及上年同期水平作出对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘产值上升的有效途径。

三、收入分析：本公司收入的确认标准为权责发生制，对主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等收入的构成情况进行明细分析，将收入与产值作一对比说明，寻找现金流量上升的办法。

四、费用分析：将本月数据与上月及上年同期水平作出对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘降低费用的有效途径；根据《费用与收入比例表》对各项费用进行明细分析；将费用与收入作一对比说明，分析其变化的原因；

五、利润分析：将本月数据与上月及同期水平作出对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘利润上升的有效途径；将利润与收入作一对比说明，寻找利润率上升的有效办法；

六、现金流量分析：根据本月货币资金余额、应付工程款数额、本月未发工资总额等条件对本月现金流量进行分析，挖掘现金流量增加的有效途径；七、主要财务指标完成情况分析：对费用指标、收入指标、产值指标、利润

指标、毛利率、净利率、收入费用率、资产负债率、投资收益率等指标进行明细分析；

八、措施与建议：通过分析对所存在的问题提出解决措施和途径，包括对经营管理、现行财务制度提出建议，总结前期工作中的成功经验；财务分析应于每月底与月末财务报告一起上报公司经理；第七节资产管理规定一、资产管理的原则

1.资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责；2.有形资产应加以防护，以免私自或不当使用；3.资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆；4.各项支出的审核与支付，应分别办理；

5.已签章的付款支票，不得由该支票签章人或审核人领取或寄交；6.应尽可能以支票支付，支票的签发与保管应有严密的控制；

7.负责现金、有价证券和其他贵重资产处理责任的人，需要有充分保证，应实行轮调、轮休；

8.各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复清款；9.信誉授予、折让折扣、客户赠品招待等，应严格管理；10.单据开具应采取一次性无碳复写，并避免涂改；

11.尽可能订立各项工作的书面手册或规定，以免误会，提高效率；二、资产的范围

公司资产主要指固定资产和低值易耗品等有形物品，如电脑、传真机等。三、资产的管理

公司资产必须按财务要求进行分类，由指定部门指定人员负责管理，其管

理及保养细则由管理部门会同使用部门制定，同时应有使用记录，凡与公司事务无关的一律不准使用，否则，费用由经手人自付。四、资产的编号

公司资产取得后，应由财务部门会同管理部门依据其类别及会计科目的关系，予以分类编号并粘贴样签；五、资产增减报告

财务部门应于每月15日编制“公司资产增减报告”，送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，一式三份，财务部门、管理部门、使用部门各留存一份；

六、资产的盘点

公司财务部门应会同管理部门每半年对公司资产进行盘点一次，每季度根据资产类别进行抽查一次。盘点后编制“公司资产盘存单”，一式三份，注明盘亏原因，公司经理、财务部门、管理部门各留一份，管理部门对于盘盈或盘亏的资产应专案叙明原因，经公司经理批准后，办理资产增减手续。七、受赠资产的处理

公司资产因其他公司或个人拨入、捐赠而取得者，应填明价格，若无原价，应由财务部门会同管理部门予以估价，办理资产增置手续。八、资产增置手续

公司新增置的资产，应由财务部门填写“公司资产增加单”，经管理部门签章后，送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，同时计入“资产登记卡”，一式三份，财务部门、管理部门、使用部门各一份；财务部门应每月与管理部门核对“资产登记卡”的记载事项。九、资产的使用

公司资产使用权分配到指定部门指定人员手中，由个人负责保管，由出纳做台账记录资产用途及使用人。凡由于使用不当造成损坏的由个人负责按原价赔偿，特殊应用损坏的，应写书面材料，由公司经理签字后批准报废。十、资产的转移

公司资产发生转移时，应事先经管理部门批准，由移出部门填写“资产转移单”，再由管理部门签章后，交移入部门签章后，送财务部门备案，重大资产的转移，必须经公司经理核准。十一、资产的出租与外借

公司资产的出租与外借，应由管理部门会同财务部门报公司经理批准后方可办理，并制定契约，其内容应包括修缮保养、税负、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。十二、资产的清理

公司管理部门应定期检查资产的使用状况，对闲置的、未使用或不需用的、毁损的资产，应进行清理，填写“公司资产清理单”，报公司经理批准后，送财务部门销帐、备案。第八节会计档案管理规定

企业的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报告、审计报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会会议等各种会计资料。

1.会计档案的装订：会计凭证应按月、编号顺序，每月装订成册，标明月份、季度、年，起止号数，单据张数，由会计及有关人员盖章后，由公司经理指定专人归档保存；会计报表应分月、季、年报，按时归档，有公司经理指定专人保管，并分类填制目录。

2.会计档案的保存：凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档；财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料按类别、按顺序立卷登记；会计档案的保管期分为永久保存和定期保存两类。

3.会计档案的借用：凡查阅、复制、摘录会计档案，须经会计和公司经理批准并备案登记；财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序，及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续；其他单位或人员若因公需要查阅会计档案时，必须经本公司会计、公司经理和总部财务批准，由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案的人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由；会计档案一般不得带出室外，若有特殊情况需携带外出，必须经公司经理和总部财务批准，并限期归还。4.会计档案的销毁：根据会计档案保存期限，有会计档案管理人员提出销毁意见，经本公司经理审查批准后，报总部财务经理批准后执行；有会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由本公司财务人员和总部财务人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。

会计档案的移交：由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要移交时，必须办理移交手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。附表：会计档案的保管期限

档案名称一、会计凭证类1．原始凭证、记帐凭证2．银行存款余额调节表二、会计帐簿类1．日记帐其中现金和银行存款日记帐2．明细帐、总帐、辅助帐

保管期限15年3年15年25年15年三、会计报表类1．主要财务指标快报2．月、季度会计报表3．年度会计报表四、其他类1．会计档案保管清册及销毁清册2．财务成本计划3．主要财务会计文件、合同、协议

3年15年永久25年3年永久第五章财务人员岗位职责

第一节出纳岗位职责

一、保管公司财务印鉴和各项财务资料。二、收款

严格按公司的收入管理规定办理收款业务，收款时用验钞器审验人民币真伪，认真清点，不得发生少收、多收款现象，否则责任自负；收客户款应在收据上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字样并注明设计师、交款人姓名、合同编号等，在收据上加盖“现金收讫”章；收支票应注明支票号，同时将有关资料输入计算机，做到及时准确无误。三、付款

严格按公司的成本费用支出管理规定和借款、报销管理规定办理付款业务，工程拨款应由工程经理、会计、公司经理联合签字方可支付，不得发生少付、多付款现象。四、制单与记账

1.根据审核后的原始凭证和会计科目的使用要求采取收、付、转的方式制

单，做到字迹清楚，数字准确，摘要言简意赅，当日凭证当日制单，积

压单不得超过2个工作日；

2.负责现金帐和银行帐的记账工作，当天的业务必须当天入帐，做到日清

月结；

3.每日核对库存现金与现金帐余额是否相符，及时核对银行存款余额，月

末编制《银行存款余额调节表》；

4.月末与会计核对本月发生额及累计余额，做到帐证、帐实、帐帐相符。五、工资管理

1.根据工资管理规定按时核算员工的工资，编制工资表，交给会计审核；2.根据会计和公司经理审核后的工资表，进行工资发放。六、报表管理

根据报表管理规定每日向公司总负责人上报《现金/银行存款日报表》，每月上报《工程收入月报表》和《管理人员工资表》。第二节会计岗位职责

一、保管公司财务印鉴和各项财务资料；二、记帐和报表

1.根据帐簿设置管理规定设置帐簿；

2.根据会计核算政策和会计科目使用管理规定及时进行帐务处理，登记总帐、多栏帐和二级、三级明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；3.根据报表管理规定每月按时编制并上报各种财务报表，如《设计师工资及提成明细表》、《管理费用明细表》、《在施工程结算表》、《完工工程结算表》、《收入与费用比例表》、《资产负债表》、《损益表》；4.根据财务软件管理规定进行电算化帐务处理；三、工资管理

根据工资管理规定准确核算有关员工的效益工资及提成明细，并上报公司经理审核。三、审核

1.审核原始凭证。员工报销或借款的内容是否完整，数字计算是否准确，大小写是否一致，签章是否齐全，发票是否合法等；

2.审核记帐凭证。记帐凭证的编制是否以原始凭证为依据，会计科目的使用是否合理，金额是否准确，借贷方是否平衡等；

3.审核收据、发票和支票。收据和发票的开具是否以收到货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开具是否正确，是否及时入帐，登记簿的记录是否齐全等；

4.审核日报和现金、银行存款日记帐。日报的编制是否正确，与现金帐和库存现金余额是否一致，现金帐和银行帐的发生额和余额是否正确等。

五、资产管理

根据资产管理规定对公司的资产进行登记、入帐、保管、检查等管理工作，做到帐帐、帐实相符。六、对外工作

1.每月税务报税、缴税工作和工商年检工作；

2.按时纳税、交费，如发生延误而导致公司受罚，其责任由会计承担，及时向公司经理提示国家有关财经方面的新规定，未经公司经理许可不得泄露公司的财务状况。

第六章其他管理规定

第一节合同管理规定一、目的

严格管理工程施工合同文本的购买、使用、保存，杜绝施工合同文本管理上的漏洞给公司带来的风险。二、职责

1.财务部负责本规定的制定、颁布和修改，并负责工程施工合同的购买、分发、统计、检查和保管等工作；

2.工程部负责合同回收情况的统计和存档合同的管理；3.店面经理负责店面使用合同环节的管理。三、内容

财务部根据公司业务情况和库存情况，每三个月购买一次，所购空白合同由财务部负责保管。

1.合同的编号：合同以三本为一套（部分合同使用时以两本为一套），每套有一个号码，写在合同的右上角，以“BJXTC-201*-10”的样式作为合同文本编号，含义为北京兴天程装饰工程有限公司201*年第10份合同；2.合同的领用：每周一为合同领用时间，店面经理可直接向财务部领用，其它时间为“特殊领用”，必须经公司经理签字后方可领用；领用合同时，应提前一天将准备领用合同的数量通知财务部以便财务部依店面的要求准备好合同；领用时应将本部门到上月底为止的库存合同数量和使用情况上报财务部，并同时将作废合同上交；

3.合同的回收：合同签订后应及时送交工程部，由工程部的档案管理员将合同基本情况包括合同文本编号等录入电脑；每月月初第一天（如节假日可

顺延一天）档案保管员将上月所回收合同的编号、数量报给财务部；4.合同的保管与借用：工程部档案保管员负责已签订合同的管理，施工队长、工程部或客服部借用合同都必须办理借用手续；

5.合同遗失责任的追究：合同的管理应严格按本规定执行，如果合同出现丢失情况，将追究有关责任人的责任，每丢失一套合同（不足一套按一套算）给相关责任人一张过失单，并保留追究遗失合同所给公司带来损失的权利。6.文档管理：财务部负责施工合同在使用过程中所有信息的汇集与存档，其中包括施工合同购买记录、施工合同领用记录、施工合同回收记录、作废施工合同回收及处理记录，及每月10日前必须完成的上月施工合同使用情况汇总表。

第二节工程档案管理规定

1.工程档案管理包括工程档案的建立、保管及相关信息的提供。

2.根据设计部提交的签约客户资料（合同、图纸、报价等）建立工程档案并进行编号。

3.依据工程档案详细填写《工程签约状况表》。

4.填写设计师签约日报表，并上报公司经理、工程部经理、设计部经理，以便财务部了解当前签约量并及时安排施工队。

5.根据工程报价及签约额按规定计算工程施工额，并于施工队进场后（以施工队持手续齐全的“设计现场交底单”为准）签发《进场费申请表》，上报财务部审核。

6.电脑录入《设计师签约排行榜》（其中包括已签约汇总及收取设计定金汇总两个方面，其中实收首期款数据可向财务部索取），每月月底详细统计设计师签约排行榜，同时上报公司经理、设计部经理、工程部经理、财务部等