额敏县社会保险管理局内部控制检查评估工作汇报
额敏县社会保险管理局内部控制检查评估
工作汇报
自新社险字[201*]36号《新疆维吾尔自治区社会保险经办机构内部控制检查评估实施细则的通知》下发以来，我局高度重视，成立了以局一把手为组长的领导小组，由局稽核科总牵，各业务科室积极配合，认真负责地自查完善内部控制制度建设工作。通过近两年来的努力，基本形成了从组织机构到监督检查的内部控制体系，社会保险各项管理工作得以长足发展，现就我局开展社会保险内部控制检查评估工作的具体情况汇报如下。
一、组织机构设置的基本情况：
依据社会保险业务的分步和不断扩展的要求，我局现机构内设2室8科，即局办公室、退休人员管理办公室、基金征缴一、二科、待遇支付一、二科、基金财务科、稽核科、统计评价科、信息网络科。十个科室共设岗位39个，将全部经办工作进行了分工细化，责任到人。做到了基金收缴、待遇支付、财务核算、运行监管整体推进。
全局现有在职人员34人（领导3人、管理人员21人、工勤人员4人、公益性岗位5人、大学生见习岗1人），分别由汉、哈、维、回、蒙、塔塔尔6个民族组成，少数民族占30%；女职工19人，占职工人数的56%、男职工15人，占职工人数的44%；本科学历10人，占职工总数的29%，大专学历24人，占职工总数的71%；中共党员16名，占干部职工总数的48%。
二、内部控制制度建设情况：
（一）强化制度建设，健全岗位责任制。
确立了事前、事中、事后控制的内部控制体系，建立了一套
符合业务发展和管理需要的内部控制制度，并通过认真组织实施，有效防范了各类风险，使经办工作在有效的监督约束中健康运行。
一是健全了内部控制体系。制订了《社会保险内部控制暂行办法》、《社保基金财务控制制度》、《基金征缴、待遇支付内控制度》《社会保险基金安全管理办法》、《内部审计管理办法》、《公开承诺制度》、《档案资料管理制度》等多项规章制度。将内部控制贯穿于社会保险的全过程，全面规范各项业务行为使各方面工作做到有章可循。
二是建立了业务办理初审及复核制。各业务经办科室实行科长负责制，工作人员对自己经办业务负责，科室负责人向分管局领导负责，分管领导向局长负责的分管机制，全局对经办业务实行责任追究制。经办业务实行初核、复核签审制，特别是对参保单位和个人社会保险信息变动、保险待遇审核、养老金发放等经办业务进行复核，实行相关岗位之间的相互监督。
三是充分发挥基金财务监控作用。运行财务A++系统，实现财务与业务的双向对接，切实加强基金财务控制对基金征缴的监督制约。规范财务印章票据管理。财务印章实行分离多人管理，财务票据由财务室统一购买，并按种类和编号登记造册，领用票据必须经财务负责人审批，定期办理票据核销手续。
（二）强化监督检查，着力构建内控机制。
一是实行岗位职责分离。任何一项业务不能由一个人单独操作，必须由两人以上来办理，而且经办人员只能在自己的职权范围内作出处理，即每一项业务活动都必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上科室的控制环节方能完成。如系统管理人员和操作人员都有明确的权限，系统管理人员不从事审批和处理社保经办业务。
二是坚持层层把关审核。如对社保待遇的支付，由经办人员进行待遇初审，科室负责人复核，分管领导复审，稽核科审核通过，主管领导签字才能支付待遇。对关键、基本信息的修改，实行逐级审批制度，即经办人员对资料与微机相结合进行初步审核，分管领导确定通过，稽核科复审，有效的防止个人修改信息行为。
三是加大内部稽核力度。把稽核检查关口前移，变事后为事前稽核。如各项保险待遇的支付必须经稽核科进行事前稽核后方能发放。在确保了基金安全监控的同时又促进各业务科室的规范性操作。
四是适时进行轮岗交流。对业务、财务、信息系统管理等重要岗实行定期轮岗交流，不仅避免了一些人员因长期在一个岗位工作导致思想麻痹松懈并易滋生腐败问题，而且通过轮岗交流，培养出一批工作创新意识强，能够独挡一面的复合型人材。
五是强化计算机信息系统控制。利用计算机信息技术手段，通过设立权限，建立社保机构内部控制系统，减少和消除人为控制因素，确保内部控制的有效实施。
六是加强社保档案管理。认真按照社保档案管理规定，建立了综合档案室，确定了一名专职档案管理员，九个业务科室指定了兼职档案室员，专门负责收集和建立各类参保档案资料。今年试点对养老保险参保人员并建立一人一卷、记录一生的档案，以方便参保信息查询和防范档案信息资料的涂改和调换，确保信的真实性。
三、增强服务意识，优化社保工作环境
一是投资260万元改建了“一站式”社保服务大厅，增设了岗位、细化了分工，更新了办公设施，使社保服务环境、服务质量、服务形象有了极大提升。二是围绕“服务为民创先进，提高
效率争先锋”的主题大力开展“创先争优”主题活动。建立党员责任区和党员先锋岗，以点带面，强力推进创先争优活动。实行党员公开承诺，做到分工明确，认识到位，工作协调一致。三是抓机关效能建设。认真落实县委、政府提出的“提升执政效能攻坚工程”，进一步完善服务标准，拓宽服务内容，简化办事程序，优化工作流程。全面落实首问负责制、限时办结制、服务承诺制等制度。在征缴大厅安装了“POS”刷卡机，灵活就业人员可凭卡直接刷卡缴费，行政事业部位缴费实行财政直接拨付办法，各项待遇支付全部通过网上银行办理，一方面使经办人员不直接接触现金，另一方面方便了参保群众，更主要的是加强了内部控制与管理，最大限度降低了风险，确保了基金运行安全。
通过强化内控工作，有力地促进了我县社会保险工作的长足发展。201*年，我县社会保险参保总人数已达107624人次，比十五末增加67565人次，增长168%；当年基金征缴总收入9769万元，支出14983万元。201*、201*年被地区评为社会保险综合工作第一名和第二名，被县委、政府连续二年评为先进单位，连续三年评为纠风工作先进单位，201*年获自治区文明单位。
总的来说，我们尽管能从完善制度、机制入手，多举措不断强化社会保险内控建设，确保社保基金平稳、安全运营，保障了社会保险各项待遇按时足额发放，促进了全县经济发展和社会稳定。但是，由于受人力、财力的限制，还远远不能适应现代化、科学化内控管理的需要。我们将在今后的工作中，继续加以改进和完善。
额敏县社会保险管理局二一一年五月二十日
扩展阅读：养老保险内部控制检查评估报告
XX区养老保险201*年内部控制检查评
估报告
根据市养老保险管理中心《关于开展201*年养老保险内部控制检查工作的通知》（养老险[201*]17号）文件精神，区养老中心高度重视，认真学习文件内容，对照相关检查事项，逐一自查，区社发局成立了养老保险201*年内部控制检查评估工作领导小组，对区养老中心进行了内控检查，并形成了检查评估报告如下：
一、制度建设控制
根据《关于印发加强社会保险经办能力建设意见的通知》、《基本养老保险经办业务规程（试行）》、《社会保险基金财务制度》、《关于进一步加强社会保险稽核工作的通知》等相关文件精神，区养老中心出台了《XX区基本养老保险经办业务规程（试行）》、《关于继续做好执行社会保险基金财务制度工作的通知》、《XX区社会保险稽核工作实施办法》、《XX区养老保险信息系统安全管理制度》和《XX区城镇职工养老保险考核奖惩制度》等相关工作制度，把权利关进制度的笼子里，要求中心全体工作人员严格按照相关制度进行业务操作，业务流程完备，岗位责任及目标明确，制约关系有效，责任追究严格，
二、业务经办控制
抽查了3家参保单位的参保手续，发现区养老中心工作人员能严格按照《基本养老保险经办业务规程（试行）》等相关文件对参保单位进行登记、变更、注销等手续，业务流程都经过审核、审批等程序，参保人员的基础信息，参保险种、缴费基数等相关信息与单位实际申报的完全一致，且都符合社会保险相关规定。
抽查了5个单位的20名离退休人员，养老中心工作人员能够按照省统一调待文件进行年初待遇调整，且调整手续完备，经办、复核、审批手续齐全。
全区的离退休人员养老金均通过金保工程系统和金融机构实现100%社会化发放，养老中心定期接收委托发放银行的反馈信息，没有发现有拖欠养老金的问题。
三、财务会计控制
通过抽查会计凭证和财务报表，区养老中心使用分级审核制度，并按照惯例权限分级审核，无越权审批行为。
我区社保基金统一由财政部门代管，养老中心主要负责养老保险资金支出的申报。活期存款已由财政部门会同金融部门商定，按照政策执行优惠利率。
财务专用章由专人保管，个人名章由本人或者授权人员保管，无一人保管支付款项所需全部印章现象。财务专用票据、业务征缴票据的购买、保管、领用、缴回等履行严格的管理、登记、核对制度。
国库资金由财政部门按规定上解上级，且指定专人按月核对财政专户、支出户和国库存款。按月核对税务征收数额。财政部门也按照财务会计制度规范和管理要求，进行会计科目设置。四、信息系统控制
经抽查，区养老中心系统管理员和操作人员之间互不兼任，每位操作人员均设置独立密码，业务系统与外部互联网完全物理隔离，有关资料及时进行备份。
由于统一使用金保工程系统进行业务操作，所以每一步操作都保留业务操作痕迹，具有可复核性和可追溯性。
五、内部控制的管理和监督
区养老中心建立了内部控制监督检查制度，制定出201*年度检查计划，由中心负责人批准后于201*年10月对中心开展了内控检查自查工作，且对内控制度运行的检查情况作出评价，对内控检查中发现的问题，及时报告局主要领导，并及时进行整改。
通过抽查，未发现有基金被贪污、截留、挪用等违纪违规问题。
六、存在不足
通过这次检查，也发现养老保险工作存在几点不足：1、中心工作人员严重不足，一人多岗现象仍然存在；2、工作虽然都做到位，但是缺乏宣传力度；七、评估建议
继续做好养老保险内控工作，加强经办队伍力量建设，做好工作宣传。
二一二年十一月二十五日
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