养老保险内控制度自查报告
XXX社会保险局
关于养老保险内控制度实施运行情况的
自查报告
县人社局：
根据《XXX社会保险局关于印发养老保险内控制度检查工作实施方案的通知》（渝社险发201*22号）文件要求，我局高度重视，积极组织实施，现将自查情况报告如下：
一、强化组织领导
我局高度重视此项工作，成立了养老保险内控制度实施运行情况迎检领导小组。由社保局局长XXX任组长，社保局党支部书记、副局长XXX任副组长，综合科、退管科、业务科、统计信息科、个人参保科、居民养老保险科、财务稽核科负责人为小组成员。领导小组下设办公室，具体负责领导小组的日常具体工作，办公室设在综合科，由XXX任办公室主任。
二、高度重视、积极编制印发，进一步健全内控制度在《XXX社会保险局关于印发的通知》(X社险发201*1号)的基础上，根据《XXX社会保险局关于进一步做好养老保险经办内部控制工作的通知》（渝社险发201*83号）文件相关要求，结合我县养老保险实际和近年来一些新形势、新政策的变化，制定印发了包括《县社保局风险评估制度》、《县社保局人事管理制度》等18个制度，明确了
科室分工、职能，规范了业务办理流程，促使内控制度得到完善。
三、强调按章办事，各项工作平稳有序推进（一）机构设置合理，授权管理明确
根据我局实际情况，我局设置了综合科、业务科、统计信息科、个人参保科、居民养老科、退管科、财务稽核科等七个科，并明确了每个科的职能职责，做到了分工合理，职责明确。其次，我局还印发制定了《XXX社会保险局集体决策制度》。坚持民主集中制，少数服从多数；坚持决策事项及其决定结果符合养老保险相关法律法规政策规定等原则；明确了以局长办公会的决策方式。保证了决策程序和决策形式公正、合理。再次我局各项业务严格实行授权管理，坚持做到集权与分权相结合；最后我局还制定印发了《XXX社会保险局人事管理制度》、《工作考核制度》、《XXX社会保险局工作人员职业培训制度》、《XXX社会保险局奖惩制度》等制度，加强了对工作人员的规范管理。
（二）完善各项制度，业务运行规范有序
一是严格按照国家部委和XXX的相关法律和政策，结合本单位养老保险工作的实际情况，我局制定了业务经办流程，规范了各项业务的经办流程，明确了参保登记管理、缴费基数核定、待遇审核、待遇支付等具体流程；二是完善了参保登记手续，对参保登记、特别是补缴历年的参保人员进行严格的审查，杜绝资料不全的人员参保。参保人员注销登记后，及时对参保热暖的账户和待遇支付及时处理并封存其
参保信息和档案资料；三是严格按照业务操作规程、和相关政策核定单位和个人的缴费基数，并加强了对单位参保的稽核检查，对稽核出现问题的及时处理，确保了基金的安全；四是严格按照相关文件规定对个人账户进行计息，对终止缴费的参保人员建立标识并封存其个人账户；五是严格进行待遇初审、复审等工作，做到资料完备、待遇发放准确无误；六是在人手相当紧缺的情况下配备了专门的人员从事养老保险转移工作，加强对转移接续手续的审批，确保了养老关系转移接续的严肃性；七是在办公场地极为有限的情况下通过租赁场地、购置档案柜等手段，严格按照市局相关文件规定对档案归类、装盒进行规范管理。
（三）严格执行财务制度
一是制定了会计、出纳制度及操作规程，明确了会计、出纳的岗位职能职责。规定财务科科长为专门的会计负责人，明确了专门的出纳人员，负责记账、符合、稽核等工作；二是严格执行相关文件规定，及时编制年度预算，对预算有调整的及时完善相关审批手续；三是按规定严格执行财务制度“收支两条线”，在工商银行开设了基金征缴专户、在重庆银行开设了农民工征缴专户、在重庆农商行开设了城乡居民养老保险基金征缴专户，实行专户管理，基金收入按照各自险种分别建账、核算；四是按照会计、出纳等相关规定的安排，坚持每天和银行财政专户进行对账，及时编制了专户的银行存款余额调节表，做到了银行存款余额与会计帐表等一致，做到了帐帐、帐表、账单相符。五是强化票据等财务
凭证的管理，及时对财务资料进行归档整理；六是强化印章和密码管理，财务专用章和法人印鉴章分别由综合科和财务科保管，印章的使用严格按照我局印发的《XXX社会保险局印章管理制度》执行，做到了使用规范，用途、范围合理，审批手续完备。
（四）增强设备配置，信息安全建设取得较大进步一是建立数据安全备份制度。财务数据的备份工作由财务稽核科日常定期负责，统计信息科负责服务器存储资料的不同存储介质和不同存储地点的备份工作。二是建立数据责任追究制度。数据维护流程严格按照规定执行，并落实签字登记环节，逐级追查出现问题的环节。三是建立数据质量分析制度。统计信息科负责养老数据质量动态监控与分析，财务稽核科负责财务数据质量动态监控与分析。分析报告分别由统计信息科和财务稽核科提交。四是建立机房运行管理制度。制定印发了《XXX社会保险局信息安全管理制度》，由统计信息科负责机房运行管理。每天负责对相关网络设备及服务器运行进行日常检查，对于其他科室使用机房设施进行登记。五是具备可靠数据安全恢复措施。采购了UPM时时备份软件，保证数据的时时备份，针对每次办理业务进行毫秒级备份；采购绿盟防火墙一套，保证数据的安全。
（五）内控制度完善，内部监管得力
根据《XXX社会保险局关于进一步做好养老保险经办内部控制工作的通知》（渝社险发201*83号）文件相关要求，制定出台了《XXX社会保险经办机构办理养老保险业务
内部控制实施细则》，其中包括：《XXX社会保险局审计稽核制度》、《XXX社会保险局风险评估制度》、《XXX社会保险局信息公开制度》等20个内控制度，我局各科室严格按照内部制度相关制度的规定，切实履行各自职责。通过定期与不定期检查的方式，对在机构运行情况进行检查，对在检查中发现的问题，及时整改。其次我局及时向社会公布最新的社会保险相关政策和法规，加大宣传，以便参保人员及时了解。
四、强化监管、积极整改存在问题
总体来说，我局通过制定完善相关的内控细则，明确每个岗位的职能职责，采取定期检查与不定期抽查的方式督促落实各项内控制度的实施，内控制度在我局运行较好。此外我局也对在检查中发现的问题如：政策、法规公布更新不及时，档案资料归档不及时等情况进行了积极的整改落实，使内控制度在保障我局各科室正常运转发挥更好的效果。
XXX社会保险局二一一年四月二十九日
扩展阅读：淮北市职工医疗社会保险中心内部控制检查评估报告
淮北市城镇职工医疗社会保险经办机构
内部控制制度检查评估报告
为切实加强医疗保险经办机构内部控制体系建设，维护医疗保险基金安全，根据部、省的相关文件精神和统一部署，我市市本级及所属县医保经办机构于201*年6月至201*年9月对本部门、本单位医保经办机构内控制制度建设进行了认真检查评估，积极查找问题，梳理经办风险。为此专门成立了检查评估小组，领导并具体组织实施本次检查评估工作。整个检查评估分为自查自纠和检查评估整改两个阶段。评估内容主要包括经办机构组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制、内部控制的管理与监督等五个方面。现将检查评估情况报告如下：
一、基本情况（一）组织机构控制
一是建立主任负责，副主任分管协作的管理制度。市医保中心在市委市政府有关部门的领导下，在市社会和劳动保障局的指导下，独立自主的开展医疗保险工作。中心设中心主任一名，全面负责医保中心工作，协调解决各副主任间工作中遇到的问题，谋划医保中心全局工作，开拓进取、与时俱进、科学发展。中心设有三名副主任和办公室等七个业务科室。中心决策机构为中心主任办公会议，由中心主任主持、三名副主任参与决策。
二是建立了业务各个环节互相监督制约制度。医疗保险经办机构各个业务科室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时，首先由业务科室审核、再经分管领导复核、最后经主要领导签字。真正做到了各个环节互相监督制约。
三是强化业务、优化了岗位设置。市医保中心设立办公室、财务科、医疗科、征集科、结算科、特殊病科、计算机室等七个业务科室。
办公室：协助领导组织，行政管理工作；负责中心后勤工作。财务科：负责医疗保险基金管理及中心内部的财务管理工作。征集科：负责医疗保险参保登记及缴费基数审核,参保人员信息变更审批,医保IC卡发放、挂失等工作。
医疗科：负责参保人员门诊、住院费用的审核，对定点医院（药店）监督检查，对其报告分析等工作。
结算科：负责医保中心与定点医院（药店）的费用结算；个人医疗费用的报销；医疗费用的统计、分析等工作。
特殊病科：负责《慢性病就诊卡》的发放及慢性病就医管理，三种特殊慢性病的门诊补助的确认等工作。
计算机室：负责医疗保险计算机系统的维护和管理及软件开发、完善工作。
各业务科室分工协作，各有专攻，合理设置的内设科室组织架构进一步明确了各科室间的业务信息传递、反馈、监控流程，为深化医药卫生体制改革过程中起到重要作用。
（二）业务运行控制1、依法操作有章可循
我市医疗保险经办机构严格规范行为，依据国家社会保险有关法规和政策并结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度，确保各项措施有法可依、有章可循。
根据国发199844号文件、皖政199927号文件、淮政办199942号文件、淮劳障201*108号文件、淮政201*67号文件精神，先后制定了我市职工医疗社会保险的操作管理办法和工作制度、灵活就业者参加医疗保险制度以及城镇居民基本医疗保险的操作管理办法和工作制度，以及城镇职工、居民医疗保险缴费标准。
同时我市医疗保险经办机构结合社会经济发展，不断提高医疗保险待遇。根据淮劳障201*50号文件精神，职工基本医疗保险统筹基金最高支付限额为5万元，大额医疗救助基金最高支付限额为20万元；城镇居民医疗保险基金支付限额，少年儿童、在校学生为10万元，其他参保居民为6万元。
2、完善服务方便保民
医疗保险经办机构紧紧围绕服务下功夫，改进就医、报销模式，方便参保人就医、报销。参保人持IC卡、证历、复式处方到
本市内定点医院（药店）就诊或购药。因病情需要急诊的，可就近医院治疗，后转至定点医院治疗。长期在外的，可办理异地就医手续在异地就医。
在本市定点医院就诊的患者，直接在医院结算；已按规定办理异地居住手续的或急诊的患者，治疗结束后，可持医保卡、住院发票、病历复印件等相关材料到医保中心报销。
3、严格流程独立操作
医疗保险经办机构对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限等方面进行明确规定。各业务科室的操作流程既要各司其职、独立操作，又能相互衔接、相互制约，操作人员严格按照规定的操作流程在其职权范围内开展工作。同时明确各项业务审核、复核和审批要求，明确规定审核的相关报表、凭证等的真实、完整和有效。
6、政务透明开门纳谏
建立政务公开制度，设立政务公开栏，对社会保险政策、业务流程、经办人、办理时限和内容等方面做到公开透明。同时每周做客淮北市广播电台的行风热线栏目，接受听众咨询、建议。在收费项目上，我市医疗保险经办机构根据省财政厅、省物价局（皖价费201*288号）文件精神，制定职工医疗社会保险收费项目。并制作“职工医疗社会保险收费公示栏”在医保服务大厅、电子触摸屏公示。
7、档案管理严格规范
建立业务档案资料保管制度，明确业务经办过程中涉及的相关资料的留存、归档、立卷和保管。
（三）基金财务控制
1、建立财务会计等管理制度。我市医疗保险经办机构按照国家的法律、法规、政策和社会保险基金财务会计制度，同时结合本地实际，建立起一套合理的财务会计等管理制度；
2、统筹基金与个人账户基金分别独立核算，运用合理的会计方法对发生的业务进行账务处理；
3、建立分工明确的岗位责任制。设立会计负责人（主管）、记账、出纳等岗位。会计人员轮岗或调离时，履行交接手续。财务印鉴、票据、空白凭证实行专人分别保管；
4、财务收支审批实行分级授权，杜绝未经授权越岗代办；5、坚持不相容岗位相互分离。货币、有价证券的保管与账务处理分离，空白凭证的保管与使用分离，资金收支的审批与具体业务办理分离，会计处理与业务经办、信息数据处理分离；
6、财务与业务进行定期核对，并做到账证、账账、账表、账实相符。
（四）网络技术信息控制
1、我市医疗保险经办机构信息系统建设较早，由于时间限制，没能按照国家有关社会保险信息系统建设的标准规范业务系统和数据库，但中心结合本地实际，制定了与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度；
2、信息系统管理实现对所有业务的操作环节痕迹监控以及后台监控，但未对业务操作环节出现的大额支出及异动设置权限进行控制，而是由结算经办部门进行控制；
3、明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限；4、严格按信息系统操作流程等管理制度的规定录入、修改、访问、使用、保密、维护数据；
5、建立机房和相关设备的管理制度，业务系统与外部互联网完全隔离，有关资料每天进行备份，对涉密信息在网上传输进行加密处理，制定了网络和计算机病毒防护措施。数据远程备份机制计划在金保工程中建立。
（五）内部控制的管理和监督
1、我市医疗保险经办机构按照国家有关规定结合本地实际建立相关内部控制制度，设立以主要领导为组长的内审稽核小组，不定期进行内部稽核；
2、确定每年9月份到次年8月份为一内部控制年度，年度初，制定内控年度计划及日常工作计划，并开展工作，涉及到笔录的由核查人员和被检查部门负责人签字或盖章；
3、对财务、医疗、征集、结算等业务进行定期抽查，专项审查。并将在审查中发现的相关情况及时反馈业务科室，报告主要领导，提出意见和建议并对发现的问题实时监督整改；
4、我市医疗保险经办机构已经建立起一套较为完善的内控运行情况考评机制，并明确考评内容，制定了详细的考评标准。同时，对考评合格和不合格的个人及科室进行奖惩。
二、内部控制制度的执行情况和存在的问题（一）内部控制体系有待进一步完善
我市医疗保险经办机构的内部控制制度比较系统、完整、合理，内部控制措施落实到位，但随着社会的进步，经济的发展，现有制度肯定会暴露出一些过去未曾发现的或者新产生的问题。所以，我们仍需实时改进与完善内部控制体系，与时俱进，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环；同时，应提高运用各项规则规范医疗保险经办机构业务经办能力，根据医疗保险经办机构工作需求，不断完善各项内控制度，并加强内部控制制度执行情况的自我检查，使医疗保险经办机构的内部控制制度得以有效的执行和实施，确保医疗保险经办机构规范运作、有效完成各项任务。
（二）加强内部审计工作
进一步完善内部审计制度，加强内部审计人员的配备，努力提高审计人员的业务水平和素质，有效开展内部审计工作。建立健全内控检查和评价工作制度，切实发挥内部审计对内部控制的监督职能。
三、内部控制检查评估结论
（一）我市医疗保险经办机构的全部业务环节、各项业务活动及相关岗位和人员均纳入了内部控制的覆盖范围，既全面系统又突出重点。
（二）我市内部控制作为一项完整的业务活动，做到横向上，各业务科室能相互监督；纵向上，下级对上级能有所牵制。各项业务活动均需要通过互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。切实做到了既能独立操作，又相互牵制，有效约束。
（三）内部控制充分考虑了医疗保险经办机构在单位性质、机构规模、组织结构、管理模式、外部环境以及人力资源等方面的特点，紧密结合业务工作实际，切合实际，兼顾效率，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
我市医疗保险经办机构建立了较为完善的内部控制体系，各项内部控制制度均符合部、省要求。在开展内部控制专项检查活动中发现的问题、提出的意见和建议，现均已逐项落实整改，医疗保险经办机构内部控制的规范性得到了进一步提高。综上所述，我们认为我市医疗保险经办机构内部控制自我评价全面、真实、准确，能够客观地反映医疗保险经办机构内部控制的实际情况。
淮北市职工医疗社会保险中心
二九年十月九日
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