财政局加强内部审计先进事迹
内审“四到位”，构筑“安全网”
在县委、县政府的正确领导和有关部门的指导下，县财政局紧紧围绕财政改革与发展目标，充分发挥财政内部审计“免疫系统”功能作用，前移监控关口，不断拓宽内部审计领域，努力提高审计质量与审计效益，实现了廉政建设与财政工作的协调发展，树立了财政部门良好的社会形象。
一、重视到位,工作周密安排
加强财政性资金的监督和管理，是财政部门的天职，也是构建公共财政体系的要求。局党委充分认识到，内部审计是加强财政资金管理的重要环节，是科学决策的参谋助手，是财政资金运行的安全卫士，是财政事业健康发展的“纠偏器”。为了把内审工作扎扎实实地开展下去，该局实行主要领导管审计，亲自抓负总责，成立了高规格的内审工作领导小组，把内审工作列入年度工作计划，纳入年度工作目标统一考核。同时，局党委每年采取召开座谈会、编制宣传册、网站传播，以会代训等多种形式，宣传内部审计在财政部门的重要性和长远意义，让系统上下认知内审、理解内审、参与内审，形成抓内审、促廉政、不越轨的共识，营造出财政干部想干事能干事不出事的工作环境。
二、管理到位，强化监督职能
内筑“安全网”，树立管财不贪、理财不乱、用财不腐的社会形象，是党和人民的期盼，也是财政部门的职责所在。为此，该局从建章立制入手，加强内部审计制度化管理。一是建立完善制度。经过调查研究和多方论证，该局先后制定了《县财政系统内部监督管理办法》、《县财政局内部审计实施方案》，明确了财政监督的主体、职责、权限、内容、手段，内审工作步入了法制化、制度化、规范化轨道。二是引入再监督科学机制。为确保公正执法,局党委选派三名副科级领导组成审核组，实行检查与审核相分立，使财政监督检查的各个环节置于再监督之中，有力地提高了内审监督检查的质量和成效。三是实行常态化管理。明确要求每年要对局属各单位、机关所有股室及各乡镇财政所内审一次。201*年以来，该局已连续进行了5次内审，每年定期内审已成为一项举措，一项制度。四是强化工作措施。为避免内审工作流于形式，巩固内审成果，近几年该局一直坚持实行“送审制”，即各受审部门只需经办人将账簿资料等送到监督中心，由内审小组成员进行独立审计，不需被审部门负责人陪同，不准接受被审计单位吃请，实行封闭式审计，既节约了审计成本，又避免了实地审计时可能遇到的人情干扰，提高了工作效率。
三、教育到位,提高队伍素质
“精打细算、精细管理”是理财责任，也是财政部门发扬的精神。建立一支作风过硬、业务精通、敢于克难攻坚的内部队伍是做好内部审计工作的基础。为此，该局把提高内审人员的素质作为一项重要工作来抓：一是抓组织，建立机构。201*年，局党委积极争取，成立了财政监督专职机构，专门负责财政内部审计和外部监督检查工作。同时，以机构改革为契机，从乡财政所选拔了政治素质高、业务能力强、勤奋敬业的业务人员到财政监督部门，充实了监督检查力量。目前，财政监督中心共有4名工作人员，其中：本科学历3人，大专学历1人，会计师3人，助理会计师1人。二是抓学习，强化教育。定期组织内审人员学习理论政策、财经法规等知识，不断更新思想观念，提高业务技能，积极适应形势发展需要。三是抓作风，强化监督。教育引导内审人员牢固树立“正人先正己”的观念，严格遵守政治纪律、工作纪律，讲操守，重品行，敢碰硬，敢坚持，一把尺子量到底，不为人情所左右，做到自重、自省、自警、自励。
四、查纠到位，注重内审成效
该局改变过去以罚款为主要手段的工作方法，把发现问题、分析原因、纠正错误、加强管理、预防违法违纪现象的发生作为内审的出发点和落脚点，力争把内审工作抓好、抓实、抓出成效。要求内审工作“三不放松”，即：问题不查清不放松，问题查清后不认真整改不放松，发现问题不建立相关制度进行规范不放松。几年来，他们每年组织对局属19个业务股室、22个乡镇财政所的财政财务会计管理、单位财务收支、专项资金管理使用、单位往来款项及会计信息质量等问题进行重点内审，对审计出的核算方式不够一致，原始凭证不够规范，审批手续不够健全，财务附件不够明细，会计基础不够到位，固定资产管理不够严格等问题，逐条逐项落实整改，做到了事事有落实，件件有结果。同时，针对内审中暴露出的问题和财务管理中的薄弱环节，从健全完善各项规章制度、加强对财政系统工作人员的业务培训入手，逐步建立长效机制，不断提高系统工作人员的业务技能和工作水平。
扩展阅读：财政局内部审计、监督工作总结 范文
财政局内部审计、监督工作总结范文
财政局内部审计、监督工作总结--范文201*年10月10日星期日07：38财政内部审计是财政机关内部的一种独立、客观的监督、评价活动，通过检查和评价财政机关内各业务处室及所属单位财政政策执行、财政收支、财务收支和会计管理等活动的真实、合法以及内部控制制度的适当性、真实性、合法性、有效性，促进财政机关内部加强财政和财务管理,以及各项目标的全面实现，同时，也是财政机关加强内部控制，加强自我约束、自我完善、自我提高的重要手段。近几年来，我们财政监督检查局按照《预算法》、《会计法》、《审计法》、《财政检查工作办法》、《财政部门内部监督检查暂行办法》、《内部审计条例》、《内部审计准则》、《财政监督办法》等有关法律法规规章，在做好全市行政事业单位财政政策执行、财务和会计管理监督的同时狠抓内部审计的制度化、规范化、程序化管理和队伍建设，逐步建立起"领导重视，机构健全，上下协调，内控严密"的内审工作新机制，并注重将内审工作与提高全体财政人员的监督和制度意识结合起来、与完善各项制度结合起来、与提高财政机关内部管理水平结合起来，使内部审计监督力度不断加大，在财务管理、权力监督制约、促进廉政建设等方面发挥了重要作用，取得了明显的效果。对局机关9个业务科室、5个中心财政所和局属4个单位201*年度财务收支、财政资金拨付及会计基础工作的执行情况进行内部审计。通过财务内审，对财政局下属二级单位、业务科室、五个中心财政所在执行财政局的各项规章制度中存在的问题和不足进行了如实反映，并且针对存在的问题，提出了合理化建议，并限其各单位在规定期限内进行整改。
从源头上预防和治理腐败，在全系统内部全面推行了"以德养廉，以章保廉，以俭促廉"的"三廉"新举措，先后出台了岗位目标责任制、"八个不准""八个必须做到"等四十五项、四百多条款项规章制度，坚持每年年中、年终两次集中内部审计检查，做到有约束制度、有监督渠道、有检查程序、有处理机构。
组织专门力量对七个镇街农税分局近三年财务收支、债权债务、任务目标完成等情况以及局机关今年以来的财务收支情况分别进行了内部审计，这次审计采取一听二看三查方式，即主动听取呼镇街党委、政府领导对工作的意见；详细查看各项财务制度是否建立、健全，会计档案凭证保管是否完整，翻阅帐簿、记帐凭证；逐一整理核实，填写"内部审计报告"，汇总情况，查摆问题，提出建议。通过扎实有效的内部审计监督，有力促进了内部财务制度、财务纪律、财务规范建设，提高了依法理财水平。
狠抓财政内审工作提高内部管理水平一、领导重视，确保内审工作正确方向
财政内部监督与财政收入监督、支出监督和会计监督共同作为财政大监督的重要内容。近年来，我们在开展以内部检查为主要内容的内审工作中，始终得到局党组、局长室的关心和支持，作为全局工作和每年监督检查的重点之一，列入了重要工作日程。一是局领导经常听取财政监督部门内审工作汇报，亲自审定年度内审工作计划和实施方案，并对如何做好财政内审工作提出明确要求，要求监督部门要全面加强内审工作，提出了实施"高频率、高强度、高效果"的财政内部检查的指导方针，把开展内部审计作为加强内部建设，提高财政内部人员的制度意识、安全意识和服务效能意识的重要举措，极大地激发了财政监督部门开展内审工作的信心和热情；二是局主要领导在全局许多重要会议上，对财政机关内各部门提出了要求，明确了财政监督部门可以对局机关和下属单位执行财政政策和财务管理的任何部门、任何工作、任何时候都可以实施检查，各业务处室和有关单位必须认真配合，自觉接受监督；三是局领导非常关心财政监督检查队伍建设，明确提出了要建立一支"能干事、干成事、不出事"的财政机关队伍，先后精选了一批思想作风好,责任意识强,又具备专业知识的干部充实到财监队伍，平时不断加强业务培训，使其既熟悉内审业务，又是内部审计工作的行家，有效地加强了对全局内部的审计监督和服务；四是局领导坚持把加强内部监督作为提高财政机关执行力和作风建设的重要抓手，对内审中提出的问题给予高度重视，及时研究解决处理和改进方法，支持和鼓励内审人员大胆履行职责，极大地促进了财政机关内审工作的健康有序发展，为全面构建"安全、高效、和谐"财政机关的目标作出了努力。
二、制度先行，确保内审工作有序推进
近年来，我们按照内查内审，制度先行的理念，认真执行有关法律法规和规章制度，严格执行和不断完善各项监督检查制度，确保了各项工作的顺利进行。一是加强了对现有制度的贯彻落实，采取举办业务培训班、专题研讨会、业务学习会、检查前的业务培训和政策讲解，以及个人平时经常性的学习等形式，认真抓好《预算法》、《会计法》、《审计法》、《内部审计条例》、《财政检查工作办法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《江苏省财政监督办法》等制度的贯彻落实，坚持把制度学习列入全年财政监督工作计划内容，严格按制度检查，实施依法行政，确保了内审工作在政策法规的框架下开展；二是制定了内部管理制度，先后制定了《财政机关内部控制制度》、《财政监督检查管理控制制度》、《关于完善财政监督工作体系的意见》、《关于财政政策制定、执行和完善循环监督机制》、《预算编制、执行和监督三位一体工作机制》、《财政专项资金管理办法》等相关制度，同时，为进一步推进我局财政大监督工作机制的建设，强化日常监督和专项检查，下发了《关于贯彻财政部〈财政部门内部监督检查暂行办法〉的通知》，进一步明确内审监督的职能和工作安排，保证内部监督的质量，提高内部监督的效率，制定并实施了以对内部处室日常监督考核为主要内容的《无锡市财政监督管理工作考核办法》，明确了考核的目的、对象、内容以及方法，对财政监督管理制度的建立、组织保障、工作开展等方面进行全面考核，为全面提升我局的财政内审工作水平提供了制度保障。
三、强化检查，确保内审工作落到实处
作为财政部门，我们始终坚持将内部检查作为内部审计的主要内容和方式方法，我们开展的内部监督检查时，主要是由财监局组织对财政部门内设各职能机构的财政财务会计管理、预算编审执行、内部制约制度以及直属单位的财务收支和会计信息质量情况实施的监督检查。通过内部监督检查，总结财政内部管理中好的经验和做法，客观、公正、真实地反映存在的问题和不足，提出处理意见和改进管理的建议。进一步规范内部管理，推进依法理财，保证财政政策和重大决策的落实执行，保证财政资金和人员的两个"安全"，促进建立健全监督权力运行、强化内控管理的制衡机制，以达到严格财经纪律，促进内部管理，建立健全紧密衔接、相互制衡的财政管理运行机制。
(一)以财务收支审计为重点,加强对基层单位财务的监督、管理和整改。近年来，财监局会同办公室、人事、纪检等部门每年组织对局机关行政、食堂、基建、财政投资评审中心、建设发展投资公司、函校、注协等下属单位的财务收支、财经纪律执行情况、资金使用等进行重点内审。通过内审，要求各单位对审计出的一些共性问题(如核算方式不够一致，原始凭证不够规范，工资收入不统一，固定资产管理不到位等)及时进行整改，针对审计查出的具体问题，在落实上下功夫，做到事事有落实，件件有结果。特别是严格控制业务招待费支出，对不符合规定的支出坚决不予报销；严格按照财经制度管理现金，加大货币资金管理力度，降低财务风险；加强会计基础工作，对不符合会计制度规定的核算业务逐一进行更正；对固定资产进行彻底清查，做到账卡相符，账实相符。为了防范各单位违规设置"小金库"，通过建立健全内部约束机制，强化内部控制，从源头上杜绝"小金库"、账外账问题的发生；通过不断完善各项规章制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管钱，按制度办事，为我们制度化、规范化、程序化开展审计工作铺平了道路。
(二)组织对相关业务处室进行内审。一是每年组织对部门预算的编制情况进行内审，特别是对专项资金的编制和使用管理作为对部门预算的重点监督内容，通过内审，使各项财政政策得到很好落实，各项资金编制更加规范，确保了资金管理的合规性、合法性；二是重点对由国库处负责核算的市本级预算外资金的所有账套，主要围绕预算外资金管理政策落实情况、指标管理情况、预算收支执行情况、资金拨付审核风险控制情况以及财务核算的规范性、准确性等方面，采取审阅报表和账簿、抽查凭证、向相关人员了解核实情况等检查方法进行检查。通过检查，相关处室能够履行各自的职责，严格对照内部控制制度的各项规定，确保了业务核算的规范性、正确性，为全市预算外资金顺利运转提供了重要的基础性保障作用；三是通过对各业务处室日常监督再监督的机会，对各业务处室在日常管理和对下指导的情况进行认真的监督检查，确保各业务处室能够严格按照各项规章制度开展工作。
(三)组织内控制度执行情况的专项检查。我们财政监督局每年与纪检组、监察室、办公室、人教处等部门联合开展对内部控制制度执行情况，以及内部管理制度的执行情况进行专项检查，重点对各个岗位职责履行情况、各风险控制点的把关情况、各个环节的有关衔接情况、落实效果情况等进行全过程的监督检查，通过检查，进一步提高全体人员的制度观念，推动了各项工作的开展。
(四)组织对业务台账的专项检查。我们财政监督局每年与会计、办公室、人教处等部门合作，对各业务处台账的建设情况进行了检查，我们按照《会计档案管理办法》、无锡市财政局《关于进一步加强局基础台账管理的实施意见》和《基础台账管理控制制度》等制度规定。组织对业务基础台账的专项检查，重点检查了各处室台账的设立、借阅、移交、销毁和保管与归档情况，使台账管理逐步实现制度化和规范化，促进了财政科学化管理水平的提高。
(五)组织对离任人员的审计工作。近几年来，我们财监局根据局党组、局长室的安排，以离任审计为重点，进一步完善制度、促进领导干部廉洁自律，先后对所属单位负责人进行了离任经济责任和任期经济责任审计，主要发挥了以下作用：一是对任期内的财务收支情况、经济效益实现情况、固定资产的保值增值情况、经济责任制的完成情况进行分析评价，通过内审摸清了被审计单位的家底，分清了责任，使交接双方交的清楚，接的明白；二是对领导干部任期和任期中的经济责任做出客观公正的评价，并将审计结果作为考核干部的重要依据，存入本人档案，为干部管理部门考核和任用干部提供了重要依据；三是通过审计增强了广大干部群众的法制观念和廉洁自律意识，促进了反腐倡廉工作的开展；四是进一步规范了管理，进一步健全了各项规章制度，有力地加强了对权力运行的制约与监督。
总之，通过几年的内审工作实践，我们深刻的认识到，内审工作是一项政策性强、责任重大的一项综合性工作，也是财政监督的重要内容，在当前构建财政大监督机制建设中，我们将进一步发挥内审的功能，继续围绕全局中心工作，认真履行监督、内审职责，进一步强化内审服务监督功能，提高内审工作水平。
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