稽核部工作重点及注意事项

稽核部工作重点及注意事项

稽核部工作重点及注意事项

一、稽核业务工作的开展要点：1、强化业务学习

“哪里有业务/哪里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性质，决定了稽核人员不仅专业知识要过硬，更要对所有流程运作知识要全面，而且还必须具备一定的超前防范意识和丰富的实务经验。2、贯彻“三不放过”原则，不断提高稽核质量，

准确把握稽核方法，通过严格控制稽核三个阶段的工作要点：①问题挖掘，预防问题发生；②问题处理，牢牢抓住“牛鼻子”找到问题的真正原因；③原因分析/对策确认，再发生的防止。

认真贯彻落实三个“三不放过”原则，有效防范稽核操作风险。稽核准备阶段

①稽核前有管理者代表确定稽核组长，稽核组长负责组织稽核小组，稽核小组稽核员不得参与自己权责范围内之稽核工作；②稽核员应预先阅读好受稽核部门的程序文件，熟悉工作流程；1）稽核方案不具体不放过。在拟定稽核方案时，尽量把基本业

务规定带出来，让每个成员一看便懂，一做即会。2）稽核依据不明确不放过。针对每个稽核项目的具体要求，首

先查找所涉及的各项业务规章制度，使现场稽核工作有据可依，标准明确。

3）稽核成员分工未交代清楚不放过。在稽核组进驻稽核现场

前，对每个稽核人员进行明确业务分工，责任到人。

③稽核小组需提前一周向受稽核部门和相关部门发出稽核实施计划，通知受稽核部门按要求做好审核准备，如受稽核部门对实施划有异议，必须在三天内向稽核组提。稽核的实施阶段

①情况未查清不放过。对稽核发现的异常情况或疑点，做到一查到底，绝不姑息。

②责任人未落实不放过。严格按照业务事实落实问题责任人，并依据相关规章制度提出处理处罚意见。

③关系人讲情不放过。坚持制度面前人人平等，不讲个人情面。稽核报告及后续阶段

①稽核情况未说清不放过。提交的稽核报告，都要做到有情况、有数据、有分析、有事例、有建议，各种报表与说明完整无缺。②稽核建议针对性不强不放过。所提稽核建议贴近实际、针对性强，要求被查单位根据什么整改，怎样整改交代的清楚明白，有理有据。③被稽核单位纠改不落实。认真审查整改报告，对照存在的问题逐一对照分析，看纠改是否到位。二、稽核工作注意事项

1、对稽核工作性质的定性和认识，决定工作方法的运用。“稽核”两字从字面的解释是：考核、对照、考察。这就是稽核工作的性质和我们的工作任务，就是对照各项规章制度，考核稽核对象的业务操作、核算是否正确，考察其经营行为是否合规，我们要承担的是符合员的作用，这就是我们为什么叫稽核员，而不叫“侦查员”。

我们还是单位的一员，只不过作为内审部门，又赋予了我们新的任务，那就是：监督、规范、指导、提高、服务和查处。这就要求我们必须站在服务和指导角度，行驶监督职能，最后使我们的稽核对象的经营行为得到规范和提高，而查处，只不过是行驶监督职能的手段。基于以上的认识，你就是要调整工作思路，放弃你身上的傲气和霸气，在心平气和中开展。2、稽核检查从交流开始

3、在检查过程中要保持相对的沉默4、稽核检查中对发现的问题定性要准确5、对违规责任人的处罚，要有根有据、要适当。①坚持重查轻处原则②坚持精简范围原则

③坚持谁的责任谁承担，要分清责任，分别承担，分别处罚。6、整改建议要有针对性和可行性7、交换意见要严肃认真，保持原则性

①坚持原则，有错必查，查出必处，事实清楚，结论准确，处罚合理。

②分层处理，分别消化，认可事实，认同处罚，化解矛盾，消灭抵触。

③上下沟通，机动协调，汇总分析，综合论证，言在文前。④意见不合看文件，规章制度论短处，请示协调定结论。附：稽核报告的写法

稽核组完成稽核事项后，需要撰写稽核报告。稽核报告通常由题目、引言、稽核概况、发现的问题、处理意见、意见与建议、结尾语、附件、签署几个部分组成。一、题目

稽核报告的题目多采用“关于的稽核报告”或“单位关于的稽核报告”的形式。如《关于单位月、季、年度财务收支情况的稽核报告》、《单位关于年度财务决算的稽核报告》。稽核报告的题目起码应反映三个方面的内容，及被稽核单位名称、稽核项目及时限。二、引言

引言是稽核报告的开头部分，此部门应当重点介绍稽核的依据、对象、项目、范围、时限、程序和方式、方法等。稽核报告的引言，应当开门见山，简洁明快，切忌拖泥带水，繁杂冗长。

如《关于物品采购的报告》和引言：“受的委托，于年月日至日，我们组织稽核人员，对物品采购的质量、规格是否与购案相符情况进行了专项稽核。现将稽核情况报告如下，”这个引言就视为简洁扼要，鲜明准确。三、稽核概况

此部分应当简要介绍被稽核单位的有关情况，与稽核事项有关的事实等等。在此基础上，根据稽核结果做出综合评价，综合评价应当客观公正，概况性强，如：《关于信托投资总公司年度业务经营活动情况的稽核报告》，基本情况部分的综合评价：“我们根据总行的

要求，检查了该公司年度业务活动情况后认为“其业务经营范围在总行和国家外汇管理局批准的经营项目之内，自有资本金来源符合规定；信托和委托固定资产贷款、投资和租赁的项目，绝大部分属于国家计划内项目；拆借资金符合有关规定比例从而保证了金融信托业务的顺利开展。”该综合评价态度明确、客观、恰当。四、稽核处的问题

这一部分应当按照审查发现问题的性质，分类分项逐条去写，并且每一项要提炼出一个标题句。如：不合理暂付款万元等等，标题句之后要用事实材料加以说明，做到观点与材料相统一。五、处理意见

这里应当针对稽核出的问题，有层次的提出处理、处罚意见，如果没有发现严重问题，此部分则可省去不写。对于稽核出的问题，应当引用经济金融法规、规章制度等稽核依据实事求是的提出处理意见。

六、意见与建议

意见与建议也是针对稽核出的问题

扩展阅读：201*年稽核部年终总结

201*年稽核部年终工作总结

今年以来，稽核部在上级领导高度重视和大力支持下，紧紧围绕着工作计划和周例会会议精神，坚持“客观公正，实事求是”的工作方针，认真履行审核和审计职能，充分发挥了稽核部为公司的发展保驾护航作用，有力的促进了公司各项规章制度体系的完善，现将一年来的工作总结如下：

[历史的回顾]

201*年10月

稽核部对各部门工作计划进行了检查，并制定了《工作计划考核办法》，对工作计划未完成的部门进行考核

稽核部对现场违规现象进行拍照，并对违规当事人进行考核

稽核部对公司所有合同进行了整理，并将合同进行分类：上游客户合同，下游承运商合同，对未完成的合同进行持续跟进，直到完成

201*年11月

稽核部配合运营部完成《武汉地区业务油耗标准》

稽核部配合总经办完成了“每月之星”，“节能标兵”，“服务之星”等评比活动

稽核部开始对“成都”和“广州”工作计划完成情况进行稽核201*年12月

稽核部配合运营部对干线车辆延迟情况进行每周考核稽核部配合运营部对短驳，直送车辆进行运营成本核算稽核部配合运营部完成《武汉地区业务油耗标准》

[经验与体会]

在过去的三个月里，稽核部处在一种“摸着石头”过河的摸索阶段，稽核部缺少自己的体系，稽核部一直在寻找着：

1.稽核部的工作目标（稽核部的工作目标是什么？）2.稽核部的工作内容（稽核部的工作对象是什么？）3.稽核部的工作原则（稽核部按什么原则来工作？）4.稽核的程序与稽核的方法（如何达到目的？）

5.错误的稽核决定挽回的程序与方法（错误的稽核后怎么办？）6.稽核部的权利（稽核部拥有哪些权利？）

7.稽核工作依据的规章制度（稽核部依靠什么制度来做出处理意见？）8.稽核部的主要职责（工作职责有哪些？）

9.稽核的工作纪律（稽核部工作人员应该讲哪些原则，守哪些纪律？）但经过三个月的摸索，稽核部找到了自己的体系，找到了自己的目标，找到了自己的工作方法及工作程序。[展望未来]（即：201*年展望稽核部工作展望）

201*稽核部工作大纲

一．稽核部的工作目标：

1.确保公司各项规章制度的贯彻和执行。

2.认真贯彻《工作计划考核办法》，严格审核各部门工作计划。3.认真做好成本核算工作，确保成本核算的准确与真实性。4.认真做好专项考核工作。二．稽核的工作内容：

1.月度《工作计划》的考核

2.专项考核：根据上级领导的布置对某一稽核内容进行专项稽核检查。3.合同管理：跟进未完成的合同，盯紧过期合同的续签

4.成本核算：全面、客观地评价公司运营成本和运营风险，依据相关数据计算和考评各线路运输成本和利润

5.检查基本业务操作制度执行情况三．稽核程序：

（一）确定稽核对象；（二）确定报送资料；（三）整理、分析、评价；（四）质询、核实；

（五）提出《稽核报告》和《处理意见》；（六）信息反馈（七）档案整理四．稽核原则

1.事实求是2.坚持原则3.客观公正五．稽核工作依据的规章制度

1.《员工手册》

2.《承运商考核管理标标准》3.《工作计划考核办法》4.《干线考核办法》5.《中转，直送考核办法》

六．稽核方法：

1.稽核部在每月或每次重大稽核终结后，3日内写出《稽核报告》，对稽查出来的问题，稽核部可按公司有关规定拟定《处理意见》，并责成被查单位按稽核意见纠正；被稽核单位和个人对“稽核结论和处理决定”有异议，应在接到“稽核结论和处理决定”后七个工作日内，向公司提出申诉。

2.稽核部门可对被稽核单位执行“稽核结论和处理决定”的情况进行后续稽核。3.建立稽核档案管理制度。稽核报告、稽核结论和处理决定，稽核决定执行报告为重要稽核档案资料。七．稽核部的主要职责（一）对系统内贯彻执行公司管理制度情况进行监督；

（二）对内控制度进行综合管理，对各项规章制度、操作规程的建立和健全及执行情况进行稽核；

（三）完成领导交办的其他有关事项。八．稽核部的主要权限

（一）有权根据工作需要进行调查、质询，索取有关文件资料，参加有关会议和活动；

（二）有权审查各种凭证、账簿、报表、会计决算；检查管理资料和档案；审查其他资料；

（三）有权对违反公司规章制度的行为，提出稽核意见和稽核决定；稽核意见是根据稽核事实对被稽核单位提出加强内部管理与控制的整改建议；稽核决定是根据稽核事实对被稽核单位给予一定形式的处理决定，具有强制性；

（四）稽核部门对监督检查中发现的违规问题应依据有关规定提出纠正和处理意见；对造成重大责任事故和经济损失的单位主要负责人和直接责任人，应提出处理建议；

（五）稽核部门在实施稽核时，对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关个人进行质询、调查，索取有关证明材料、资料和会议记录，必要时有权召开有关调查、座谈或汇报会。

（六）稽核部门在实施稽核时，因被稽核单位不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。

九.稽核工作纪律一、遵纪守法，忠于职守；二、坚决执行公司规定；三、严禁压制批评、打击报复；四、严禁弄虚作假、欺骗领导和群众；

五、严禁受贿或利用职务之便为自己和他人谋取私利；六、严禁滥用职权，侵害公司利益；七、严禁泄露公司秘密和工作秘密；八、严禁其他违反纪律的行为。

在过去的一年里，在领导以及各部门的大力支持下，稽核部完成了各项稽核任务。如何更好地发挥稽核部审核与审计职能，更好地为公司的发展保驾护航，仍然是稽核部今后在工作中需要不断思考的问题。稽核部深感重任在肩，不敢有丝毫懈怠。

展望201*年，稽核部将在上级领导的决策和带领下，继续努力、务实开拓、奋发进取，围绕新一年的工作思路和工作重点，与各位同事团结一心，和谐合作，争取在新的一年取得优异成绩，更希望稽核部推动公司在新的一年取得大跨步的发展！稽核部将坚持完善公司规章制度，坚持执行公司各项规章制度，为公司的发展保驾护航！

武汉裕本物流有限公司稽核部

201*年12月27日

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