广东轻工职业技术学院金蝶kis实训的心得体会

广东轻工职业技术学院金蝶kis实训的心得体会

实训的心得体会

这次实训的心得体会由收获、问题、感悟三者构成。

一、首先，我想展示自己的收获：

1、在做一份账务处理的时候，首先必须了解该公司企业的处理方式与运作模式。这样才能准确地计提和分配费用，计算成本与收入等。例如，在日常账务处理程序中，销售商品时，要按营销部门负债的商品不同而分别计算它们的主营业务收入。在工资费用分配中，管理人员的工资计入管理费用，营销人员和行政人员分营销一部、二部分别计入其销售费用。

2、巩固了对固定资产减准备、工会经费、教育经费定义的了解与熟悉。例如，固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，这种情况称之为固定资产减值。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益，在该练习中其损失计入到营业外支出其他中去。

3、设置自动转账格式中，本来对定义转入、转出等公式的设置不是很熟悉，在这次的练习中，自己研究了很久，终于弄明白了其原理，可以说是“一理通百理通”。

之前错误：

借：销售费用营销一部按公式转入公式（应付职工薪酬-工资贷

方发生额*百分比例）

销售费用营销二部按公式转入公式（应付职工薪酬-工资贷

方发生额*百分例）

管理费用按公式转入公式（应付职工薪酬-工资贷

方发生额*百分例）

贷：应付职工薪酬-福利费按公式转出公式（应付职工薪酬-工资贷

方发生额*百分比例

错因：在计提福利费时，是按照该部门的工资的本期借方发生额作为计算的依据，

因为在之

前的业务中，有一笔计算工资费用的业务“借：管理费用（销售费用）工资”

所以在设置

工式的时候应该是管理费用（销售费用）工资的借方发生额，如下：

借：销售费用营销一部按公式转入公式（销售费用-工资借方发生额

*百分例）

销售费用营销二部按公式转入公式（销售费用-工资借方发生额*

百分比例）

管理费用按公式转入公式（管理费用-工资借方发生额*

百分比例）

贷：应付职工薪酬-福利费按公式转出公式（应付职工薪酬-工资贷方

发生额*百分比例）

4、我最喜欢的一部分是财务分析，做到这一步，感觉有点成就感。从资产构成图来看，资产的主要是由库存商品、银行存款、固定资产构成；从负债构成图来看，负债主要由短期借款、应付票据、应付账款构成；在所有者权益构成图中，实收资本占绝大部分。由此可知，该公司主要是商品流通企业。从审计的角度来说，该公司应该注意库存商品的收发工作，资产负债率，确保债务的偿还能力，以及资产流动比率。从该公司的财务指标分析中，可知其的资产负债率约为40%，在适宜的范围40%-60%内，有利于增强企业的活力，获得较高的利润。

二、接着，谈谈我在操作中遇到的问题：

1、在销售产品的时候，为什么不逐笔结转成本呢？到期末结转成本又要看回之前的业务资

料，而且在自定义转账中比较麻烦，核算项目太多，操作过程很繁琐，工作量很大。

2、在出纳业务这一块，做不到现金盘点与对账，这是一个缺陷。

3、在财务分析中，因为没有其他期的数据，做不到比较分析和趋势分析，很是失望。

三、最后，发表自己的感想：

1、细心与耐心贯穿整个操作过程，缺少任何一个都不可能完成。而自己也粗心的时候，在录入固定资产使用期限的时候，我竟然忘了8年*12，而直接录入了8；系统一直提示我错误，最后检查才发现自己错在那里；

2、在做练习的时候认识到了自己会计知识不扎实，很多会计分录、处理方法等都要通过百度来查阅，日后还要努力充实自己的专业知识；

3、不管是做题还是以后的工作都要学会变通。之前我们学的、做的实训都是工业企业，这次做的是商品流通企业，对我来说，它的业务流程有点陌生，所以我首先了解熟悉它的特点等再做业务处理，这样就比较好。还是那句话：一理通百理通。

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金蝶软件实习心得

“纸上学得终觉浅，绝知此事要躬行”。短短的几天实习时间，让我从中学到了许多，感悟了许多，将理论与实践相结合，这才是真正的会计专业，接下来，我要将我在这几天实习过程中遇到的问题以及如何解决来阐释我的心得。

问题一：账套初始化过程中，客户档案1.01北京远东集团信用额度和信用天数不知道在哪个地方输入？

解答：在了解相关模块，输入相关数据之后，我明白了应当在基础资料应收款管理信用管理处，点击北京远东集团就可以输入相关数据。问题二：账套初始化过程中，在基础资料公共资料物料中不知道如何输入1.原材料？解答：在物料处点击“新增”，然后将鼠标箭头点击“上级组”即可以解决。问题三：在1月8日业务数据中，实例7的数据无法直接录入凭证？

解答：原来是因为应收账款是应收应付系统，是受控科目，无法在总账中直接录入应收账款宏远公司。因而需要切换到财务会计应收款管理系统，新增收款单，然后由陈静审核，审核收款单之后由王丽登录系统，点击凭证处理凭证生成，然后将检查凭证，修改错误科目，点击shiftf7检查平衡。

问题四：在1月28号业务数据中，实例20收款单下需要点击源单类型销售发票，点击f7获取数据，有两张发票不知道如何点击到收款单？解答：在选中两张发票，按“返回”，收款单上就会出现两张发票，然后按照题目要求修改相关数据。

问题五：又一次，我不小心在输入销售增值税发票时，又重复一遍输入到销售普通发票，核销了该发票和生成了凭证，并审核了凭证，结果导致数据错误？

解答：先以陈静身份登录，取消审核，然后以王丽身份删除其中一张凭证，又以陈静登录取消销售普通发票的审核，最后以王丽身份登录删除普通发票。

问题六：工资模块实例7生成凭证的数据与书中指导的数据不一致，书本的数据是33907.5，而我做的生成的数据是34057.5？

解答：咨询老师和同学，发现大家都和书上生成的数据不一致，也就是我们的数据时正确的。

问题七：在结转损益时，也就是将收入和费用结转到本年利润中，结果发现书中的营业费用运输费没有结转？

解答：可能书上的数据不够正确，我最后按照我的数据结转损益的。这就影响了我后期的损益表的数据。问题八：在资产负债表中书中将1271受托代销商品也计入了存货，我顿时觉得此处不正确？

解答：该公司的存货本来就不应该将受托代销商品计入存货，虽然本期该公司的1271受托代销商品的数额是零，不影响本期数据，但是我觉得这是一个实质错误，在存货审计中，CPA是非常注重存货的审计的。

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