201*年财政总决算工作方案
201*年财政总决算工作方案
201*年全省财政总决算报表和部门决算报表布置会议于201*年11月24日在合肥召开，会议对201*年决算予以总结并对201*年决算工作做了详细布置。
为确保全市201*年财政决算工作的顺利进行，提高201*年财政决算报表编审质量，根据省财政厅的部署和要求，结合工作实际，现就我市201*年度财政决算报表编报工作提出如下工作方案建议：
一、201*年财政总决算工作方案建议：（一）总体安排
根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，依照“真实、准确、全面、及时”八字方针，做到数据准确、内容完整、报送及时。
1、编制报表种类。根据财政部和省财政厅统一部署编制201*年财政总决算报表。
2、编制依据。201*年财政总决算编制说明。
3、编报方式。201*年财政总决算报表采取统一口径、统一布置、分级编制、统一汇总和上报的工作方式。
4、工作分工。201*年财政总决算报表的编报工作由国库科主办，各业务科室配合，具体分工：**科负责201*年财政总决算报表的统一布置；编制市直总决算报表；审核、汇编全市总决算、分析说明及报送省厅等工作。**科负责上下级结算和与决算
─１─有关的数据及相关文件汇总工作，包括省财政厅预算指标单复印件及全省尚未下达的省追加预算指标分类、款、项结余等。
（二）工作步骤
201*年财政总决算工作分3个阶段进行：
第一阶段：决算工作布置及决算准备阶段。201*年财政总决算布置工作由国库科对各业务科室及县、区财政部门进行布置，拟在12月20日一天召开县、区财政总决算和部门决算布置及决算软件培训工作会议。整个12月为各级决算清理准备阶段。
第二阶段：市、县、区完成各自财政总决算并由国库科汇总上报省厅215表。决算报表编制阶段：201*年元月1日至2月11日为市直、县、区各级根据财政部要求和省厅部署，国库科依据《201*年财政总决算编制说明》编制市直201*年财政总决算报表；县、区财政局根据第一阶段的决算工作布置编制财政总决算报表。2月15日县、区各级必须上报215表，市局在201*年2月18日前汇编报送省厅215表。
第三阶段：决算报表审核汇编上报阶段。拟在201*年2月22日至2月25日召开县区财政总决算和部门决算汇编会议，汇总决算报表和部门决算报表并就2套报表的相关数据进行核对、调整，形成最终决算，并完成报表分析文字材料。201*年3月5日将汇总的财政总决算报表通过网络报送省厅，并根据省厅通知参加财政决算汇编。此阶段工作拟在201*年3月15日结束。（三）几项具体要求
─２─1、201*年1月5日10期间各业务科室与国库科进行对账工作。并对照《**市市级预算单位财政拨款结转结余资金管理暂行办法》对年末有需结转项目提出经局领导批示意见提交国库科进行账务处理，各业务科室对201*年各分管单位预拨指标进行清理，能够形成预算指标的尽快形成预算指标，不能形成预算指标的提出经局领导批示挂账处理依据。
2、请局领导批示，对预算内暂存暂付款进行清理。3、201*年1月10日前请各业务科室将涉及需与县区结算方面事项的文件提供给预算科，预算科元月25日前办理上下级结算工作完毕。
4、请预算科务必在201*年12月31日将201*年预算指标下达完毕，201*年元月1日后不得再下达201*年预算指标。1月10日前提供全年省财政追加预算指标单及省指标单尚未下达需结转次年余额（细化到预算科目类、款、项）；提供经人大批准的201*年年初预算、调整预算、动支预备费批准动用文件；201*年1月25日前提供结算文件及相关结算数据。
─３─
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二O一O年财政总决算编表说明
201*年是我县经济发展极不寻常、极为复杂的一年，受国家日益加强的宏观经济调控政策和调整我县行政区划的多重因素叠加影响，我县经济运行遇到了前所未有的困难，财政减收增支的因素之多，财政平衡的难度之大，为多年罕见。面对严峻的形势，县财税部门在县委的正确领导和县人大及其常委会的有效监督下，认真落实科学发展观，迎难而上、坚定信心、科学实干，加快推动转方式、调结构、促改革、惠民生，全县财政预算执行情况平稳，连续19年实现财政收支平衡，圆满完成了全年预算任务。现结合财政总决算报表简要说明如下：一、财政收支运行简要分析
县十六届人大三次会议审议通过的201*年全县地方财政收入7..3亿元，全县一般预算支出为12.3亿元，政府性基金收入1.74亿元，政府性基金支出1.73亿元。十六届人大常委会第二十次会议上调整地方财政收入为5.85亿元，全县地方财政支出调整为10.96亿元，政府性基金收入4.15亿元，政府性基金支出3.64亿元，执行中加市下达专款及上年度拖转支出，最后调整预算为13.38亿元（以下预算数均指调整预算数）。
201*年全县实际完成地方财政收入59182万元，完成预算的101.17%，同口径增长17.8%。其中，列入科学发展观综合考核主体四税收入完成24967万元，同比增长57.89%。一般预算支出123928万元，完成预算的92.60%，同比增长19.12%。主要项目是：（1）一般公共服务支出12097万元，占预算的96.18%，同比增长6.94%；（2）国防支出61万元，占预算的100%，同比增长7.84%；（3）公共安全支出5331万元，占预算的99.94%，同比增长78.19%，主要原因是上级政法保障转移支付力度加大；（4）教育支出25647万元，占预算的93.54%，同比增长21.33%；（5）科学技术支出894万元，占预算的79.19%，同比增长10.25%；（6）文化体育与传媒支出1435万元，占预算的88.04%，同比增长99.49%；增长的主要原因是是广电部门基础设施建设支出投入增加较大；（7）社会保障和就业支出15111万
元，占预算的93.99%，同比增长27.52%；（8）医疗卫生支出10915万元，占预算的97.01%，同比增长31.65%，增长的主要原因是新农合补贴提高标准；（9）环境保护支出2412万元，占预算的95.07%，同比增长18.12%；（10）城乡社区事务支出8254万元，占预算的98.33%，占去年同期的84%，下降的原因是新城区建设日益完善，投资较上年减少；（11）农林水事务支出26678万元，占预算的91.49%，同比增长23.37%；（12）交通运输支出1979万元，占预算的99.75%，与上年基本持平；（13）资源勘探电力信息等事务支出5561万元，占预算的93.62%，同比增长1.32%；（14）商业服务业等事务支出2633万元，占预算的93.34%，同比增长75.31%；原因是家电下乡、汽车摩托车补贴支出较大；（15）国土资源气象等事务支出906万元，占预算的37.72%，与上年持平；完成预算较差的主要原因是上级专款下达较晚，项目还未实施；（16）住房保障支出2684万元，占预算的89.32%，同比增长106.86%；主要原因是加大了对廉租住房的投资力度；（17）粮油物资储备等事务支出293万元，占预算的90.71%，同比增长63.23%；原因是储备粮库建设项目支出；（18）国债还本付息支出36万元，占预算的100%，去年无此项；（19）其他支出1001万元，占预算的57.33%，同比下降48.58%，系科目调整所致。农业、医疗卫生、社保、教育增长均高于经常性财政收入增幅，符合法定支出要求。
当年地方财政收入，加上税收返还、各项补助、债券收入和上年结转收入等，收入共计135767万元。当年财政支出，加上上解支出及结转下年支出，支出共计135661万元。全县收支相抵，累计净结余106万元，实现当年财政平衡。
二、决算表格有关数字说明
1.表3中“结算补助收入”-297万元，具体项目是：定额结算项目-2327万元，市县共享税收省级分成部分返还1705万元，其他325万元。
2.表3“专项上解”4500万元，具体项目为：1.粮食风险基金地方配套资金专项上解结算172万元，2.拖欠国际金融组织、外国政府贷款、中国银行贷款专项扣款上解结算12万元，3.拖欠国债转贷付息资金结算467万元，4.专项借款扣
款结算512万元，5.汶川地震灾后恢复重建资金上解结算652万元，6.政法经费专项上解结算252万元，7.化解农村义务教育债务资金专项上解结算1938万元，8.省级南水北调工程基金及水资源费上解结算445万元。
3.表3中“年终结余”10060万元，其中：县级10026万元，乡镇34万元；“净结余”106万元（当年净结余1万元，全部为县级）。
4.表05中“本年超、短收安排”-13818万元，为当年实际完成地方收入59182万元比年初预算73000万元减少数。5.表24中，地区生产总值及居民可支配收入等为统计部门预计数。
二Ｏ一Ｏ年二月二十五日
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