费用报销制度

费用报销制度

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费用报销制度

1目的

为了规范和整合费用报销的流程、标准，发挥财务内控职能，本着从简节约及人性化管理原则，特制定本制度。2适用范围

公司各部门3文件内容3.1费用报销的总则

在费用报销的过程中有以下几点准则：

（1）按制度要求办理相关的申请、合同审核、询价比价、预算审核手续；

（2）在审核报销费用过程中发现弄虚作假、徇私舞弊及违反询价比价、预算制度、高价购买货物、以次充好之事项时，财务费用会计有权拒绝报销相关费用；3.2费用报销时间规定

每月1日-25日间星期一至星期五进行费用报销。上午9：00-12：00；下午2：00-5：003.3单据的合法性及填写规定

在费用报销时，对单据有以下相关规定：

（1）费用报销时，必须填写公司统一购买的报销单或差旅费报销单。要求：内容填写要清楚完整，一律用钢笔或中性笔填写；报销金额和所附发票金额必须一致，并准确填写附件的张数，报销日期，天作饭店企划管理咨询有限公司

否则不予报销。

（2）客户名称或付款单位必须是“XX有限公司”；名称、数量、单位、金额（大，小写）开票人姓名、开票的日期都必须准确完整，否则不予报销。

（3）发票必须有税务部门的“全国统一发票监制章”和收款单位“发票/财务专用章”；本月需报销票据最晚在下月底前予以进行报销，一律不得跨年度使用。

（4）报销时，不得以“白条子”或收据报销。

（5）票据粘贴时，按从左向右的顺序粘贴，先粘金额大的票据，后粘金额小的票据（差旅费的票据按时间顺序粘贴），所有的票据在报销单上粘贴完需为一个平面。

（6）书写要清楚规范，不得用简写，不得连笔，金额一律填写到角分，无角分的，写成00或“-”，有角有分的，分位必须写成0，不得用符号“-”代替，大写一律正楷或行书书写，大写金额到元或角为止的，后面要写成整。（附数字大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。例：小写490.00元，大写为肆佰玖拾元整；小写1005.80元，大写为壹仟零伍元捌角整；小写100800.21元大写为壹拾万零捌佰元贰角壹分。）

（7）如果项目处注明为一概括性名称（如办公用品），发票后必须附明细表并加盖单位发票专用章；

（8）报销单、票据一律不得涂改、挖补、刮擦，否则不予报销。（9）特别说明：天作饭店企划管理咨询有限公司

凡报销票据无“***税务监制章”或“***财政厅监制章”的均属不合规票据，不予报销。

（10）费用报销单和差旅费报销单的填写问题：

报销单的内容必须完整，票据金额的大、小写必须规范一致；注意日期和单据张数，单据张数必须是大写且与后附票据张数一致（粘贴单不计）；

原始凭证必须粘贴在费用粘贴单上，可以不以装订线为准粘贴，但必须保证所粘票据的牢固、美观并利于在左上角的装订，且必须和凭证大小相符；

费用粘贴单必须在指定位置填具金额和张数（小写）；费用报销单说明一栏应有必要的说明，如报销手机费时须在说明栏填写职务、姓名、报销月份等；

所有报销单的填写和签字不得用圆珠笔和铅笔，必须用中性笔或钢笔；

差旅费原始凭证的粘贴必须与差旅费报销单填写的顺序一致，票据张数较多时必须分类粘贴（如分为长途交通票、住宿费）；

所有发票必须为新版发票。不论是长途车票、住宿发票，还是其他发票，201*年以前版本的发票一律不予报销（原则上仅报销本年度及上年度印制的发票）。新版普通发票分类代码：普通发票分类代码为12位阿拉伯数字，从左至右排列，第1位为税务局代码，1为国税局，2为地税局，0为总局；新版普通发票号码为8位阿拉伯数字；天作饭店企划管理咨询有限公司

凡不符合以上规定的发票，不论其有何种特殊情况，财务一律拒绝给予报销，望各部门严格执行。

当期费用必须在当期列支。3.4各项费用的报销程序：

各费用由各部门经办人填写费用报销单，由部门第一负责人签字后方可拿给费用会计，由费用会计审核无误后，签字确认，再由总经理签字。经办人把由总经理签字确认的报销单交于出纳，出纳付款完毕后，月底汇总至费用会计处留底做账。

注：总经理、部门负责人出差可将审批权进行授权，但必须提供授权书。不允许由签字手章代替签字。3.4.1电话费报销

根据人事行政部制定的通讯费报销人员，经理、主管和一般人员手机费据实报销。手机费每月必须在10日前将报销单交与财务处进行审核，过期不予报销。固定电话费的报销必须在每月15日前将上月固定电话费报销完毕，不得隔月报销。3.4.2业务招待费的报销

属于部门预算内的业务招待费，报销单据必须有税务部门规定的正式发票，先由经手人签名，注明用途，部门第一负责人签字确认，再由费用会计进行审核，经总经理签字确认后方可报销。3.4.3办公费用的报销（建议每月要有定额，节约成本）

办公用品费用总额控制在年（月）度预算范围之内，经办人签字，由部门第一负责人审批后，经由费用会计确认、总经理审批后即可报天作饭店企划管理咨询有限公司

销。一次购买商品单价在200元以上或单价低于200元但总额在201*元以上的办公用品，必须开具增值税专用发票，无增值税发票的，经办人经过询价比价，能够证明此价格在同等条件下（质量、性能）低于其他销售价格的83%的，可以开具普通发票。

3.4.4特快专递邮寄费（建议由一个部门统一报销,最后进行各部门分摊）

在报销时需提供合规的发票及明细单(统一规定为蓝色明细单)，且明细单上必须有金额及邮寄章，并且附上一张各部门分摊明细表，否则不予报销。3.4.5外来票据

根据外来费用票据审核的要求，如购买商品单价在200元以上或总额在201*元以上，或提供修理修配劳务在500元以上的必须开具增值税专用发票，否则不予报销。3.4.6日常交通费报销

严格依据实际报销。打的票需盖有“XX出租公司财务专用章”的票据，否则不予报销。票据正面填写日期及实际报销金额，报销金额不得高于票据金额（反面填写初始地址）。3.4.7其他事项报销

凡办理公对公业务，1000元以上的付款必须通过银行转账或电汇支付。个人不得事先垫付或从财务预支现金。4考核制度：

对于违反申请、审核程序或原始票据、报销单填写不合乎规定天作饭店企划管理咨询有限公司

者，财务人员有权拒绝报销或直接核减报销金额。

财务部门在票据审核过程中，连续发现报销人员不按照费用报销原则及程序进行报销或经常出现错票和假票时，可根据情节轻重，对该部门责任人进行通报批评；情节严重的，对责任人负激励5分。

扩展阅读：公司日常费用报销制度

公司日常费用报销制度

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二条审批权限

（一）公司员工出差费用及日常费用支出须经经理签字或电话请示同意；（二）公司员工所有报销必须经经理签字后，才能汇总交财务。第三条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”由经理签字；如遇经理不在，需经电话请示同意。

（二）请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）日常采购或管理费用请款人员应先填写采购计划单，并按预计费用填写借款单，交由经理签字后到财务领款。采购完毕必须及时报销,借款不得超过7天.

第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

（五）如报账后公司需给请款人现金的，请款人必须开具收到现金字据（银行卡转入情况除外）。

第二章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）出差补助（暂定）：销售人员出差补助为每人每天80元，售后服务人员出差补助为每人每天60元。补助天数以在外住宿天数为准。出差人员应在报销单据后附住宿发票为依据，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

（二）员工在出差期间如发生业务招待费，需经公司领导批准及事后在费用凭据签字后，财务审核后予以报销；

（三）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第三章报销时间规定

第六条报销时间

报销时间以前述规定为主。

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