公司成本预算报告

公司成本预算报告

公司成本预算报告

成本费用预算是预算支出的重点，在收入一定的情况下，成本费用是决定企业经济效益的关键因素。科学的成本费用预算对企业建立现代企业制度、提高管理水平、增强竞争力有着十分重要的意义。一、计算期的确定

本项目计算期是根据项目建设进度和主要设备折旧年确定的。项目建设期2年，投产期2年，达产期14年，项目总测算期为16年。二、生产规模及产品方案

本项目按初步设计补充说明及省计委审批的生产规模确定为片剂××吨/年，胶囊××粒/年，戒毒针××支/年，粉针分装××支/年。主要产品有：哆嗦茶碱片剂、戒毒针水剂、精制银翘胶囊和粉针分装系列。经过与生产单位有关技术人员反复论证，认为原定生产规模过大，市场容量有限，且产品销售有一个逐渐增大的过程，投资过大、投资落实较难。按原××××年××月初步设计确定的第一期工程生产规模，即哆嗦茶碱××片/年，精制银翘胶囊××粒/年，戒毒针××支/年，粉针分装××支/年，考虑今后扩大生产规模的需要，厂房设计面积等不作调整，预留生产规模扩大所需，设备投资、生产成本和费用按调整后的测算。三、总成本和费用测算成本中各项费用计算说明如下：

（1）外购原材料、燃料及动力费用。外购原材料、燃料及动力费用以建设期的市场价格为参考依据，适当考虑物价上涨因素进行测算。（2）工资总额和职工福利费。这两项费用按职工人数（设计定员）乘以工资及福利费指标计算。项目年工资总额=183人×6000元/人=110（万元）职工福利费=110×14％=15（万元）

（3）折旧费。固定资产折旧按类别采用直线折旧法分别计算。房屋、建筑物折旧年限30年，年折旧率3.23％，机器及设备折旧年限14年，年折旧率6.93％。为简化计算，预备费用、固定资产投资方向调节税、建设期利息计入固定资产原值。

（4）无形资产及递延资产摊销。土地使用权、技术转让费、勘察设计费等无形资产，按10年摊销。建设单位管理费、工程前期费用、生产职工培训费、联合试运转费、办公生活家具购置费、城市基础设施建设费等递延资产（费用），按5年摊销。为简化计算，未分摊预备费用。（5）修理费。大中小型修理费分别列入制造费用或管理费用，为计算方便不单独列项计算，按折旧费的50％估算。

（6）生产经营期发生的长期借款利息、流动借款利息等均以财务费用的形式计入总成本费用。固定资产投资借款按综合加权平均资金成本率14.24％计算，流动资金借款按年利率10.98％计算。

（7）其他费用。为计算方便，将制造费用管理费用和销售费用等作适当的归并（按销售收入的15％计算），均列入其他费用中。预算处

××××年××月××日

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旅游公司费用预算报告

为积极有效组织经营好旅游公司，现将费用预算如下：一、成本预算（一）经营成本预算

1、挂靠费：1800元/月，每年1800×12个月=21600元支出方式：按季度上交，每季度1800×3个月=5400元2、质保金：2万元

支出方式：与总公司签约后一次性交付

3、房租：201*元/月，每年201*×12个月=24000元支出方式：按季度核算，另预算2万元转让费。4、装修费用：预计5000元支出方式：开业前一次性付清

5、办公费用：电脑2台×201*元/台=4000元

办公桌椅1套经理办公桌＋沙发+茶几茶具201*元计调办公桌一组：500元凳子：500元

传真机+电话2部：2500元其他办公用品：500元

小计：10000元支出方式：开业前一次性支出

（二）管理成本预算1、员工工资：

经理1人2500元/月+个人业务提成30%计调1人1000元/月+5%操作提成+个人业务提成30%业务员1人1000元/月+协助业务提成10%+个人业务提成30%前台接待1人800元/月+前台业务提成20%+个人业务提成30%小计：5300元/月×12个月=63600元/年2、福利：过年过节红包200元/人×4人×5个节日=4000元

聚餐500月/月×12个月=6000元小计：10000元

3、业务招待费保险费和交通费均在每个业务提成的30%中提出第一年投入总成本合计：154200元

注：质保金2万元+转让费2万元共计4万元为不动资金前期实际投入成本合计为：7万元，另加3万元作为流动资金，合计10万元整

二、收入预算（一）组团

国内组团30人/团×4个/月×100元/人×12个月=144000元出境组团20人/团×1个/2月×600元/人×6个=7201*元（二）地接

50人/团×1个/月×30元/人×12个月=18000元第一年总收入：234000元×70%=163800元

三、盈利

第一年盈利：163800元-154200元=9600元

注：质保金2万元+转让费2万元共计4万元为不动资金

201*-11-13

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