专管员是国税的还是地税的

专管员是国税的还是地税的

专管员是国税的还是地税的？如果是国税的就报国税，填增值税纳税申报表。如果和银行有三方协议，直接提交。银行就会扣款了。没有协议。自己到国税填税票然后去银行缴税。如果是地税的就到地税网上报营业税，填税票，盖财务章人名章到银行缴税。

我们是小规模纳税人，销售商品时已经在国税局那里开具了发票，并且扣了税费，那我在《增值税纳税申报表》里面应该怎么填写呢？？在哪一个项目里面填写？？

另外，那个不含税销售额是否是指：开发票的金额/（1+3%）？？会计新手，谢谢！！

开发票的金额/（1+3%）这个是对的

比如你这个月开了201*0元的发票，则在应征增值税货物及劳务不含税销售额填写201*0/1.03=19417.48，这个填在本期数里，本年累计数填写你从一月份到现在开的不含税的金额。其他项目有的就填写，没有的就不填在本期应纳税额中填写19417.48*0.03

后面表中都有给你提示你就按他上边给你的公式计算就好了

地税也是需要进行纳税申报的。

至于需要不需要缴纳税款，要看你们有没有应税行为的发生。

至少需要资产负债表，利润表，纳税申报表，

服务业发票是交营业税，没有营业额当然0申报。可是地税还是有税要申报的：比如附加费中的城建税、教育费附件、地方教育费附加、可能还有综合基金。另外个人所得税也是要交的。还有印花税

一月份我去打税票的，除了每个月都有的增值税，还有一张企业所得税的税票。税金是482.56

我看不懂。我们核定的销售收入是每月201*0，每月都交600元税。

这个企业所得税是一季度一算的？怎么算啊？

你所说的小规模纳税人是指增值税征收管理的区分，企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念，只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度，健全账目，就是查账征收，税务机关称为A类申报；如果企业不能准确核算成本费用等项目，就由主管税务机关核定其应纳税所得额，进行核定征收，称为B类申报。

企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴，次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴，汇算清缴的意思就是根据税法与会计的区别调整应纳税所得额。

如果你一月打税票有企业所得税税款，说明你已经在一月征期里申报了09年第四季度的企业所得税，你可以看一下企业所得税季度预缴报表，季报表都是根据会计利润填的，不管查账还是核定，你一看就明白了，如果是年度汇算清缴申报，查账征收企业的报表是一张主表和十一张附表，比较复杂，需要认真研究~希望能对你有帮助，或者没说清楚的你可以打电话咨询主管税务机关~

我们单位是小规模纳税企业，比如说销售了1201*元，税率是3%，那么会计分录怎么做？

应确认税额:1201*/(1+3%)*3%=349.51借:银行存款或者应收账款1201*

贷主营业务收入1201*-349.51应交税费-应交增值税349.51

同时结转成本

扩展阅读：国税地税报税流程

一、进行

领取《税务登记证》，在税务登记证上面有两个大大的红印戳-省国家税务局、省地方税务局。

当然还包括纳税人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。具体内容在国税局和地税局的大厅全程服务窗口办理。二、申请自动扣税款

地税局是《**县地方税费“一户通”同城特约委托收款协议书》，加盖公章、法人章后拿到税局当场办结，办好后拿下面的注册编码。国税局则是《委托扣款协议书》其中乙方需加盖公章和法人章，丙方(银行)则需盖业务公章，日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除。

三、申请网上报税

地税局填表后专管员会给你一个注册码，拿回来后在省地税网上进行注册，一个注册码可以申请三个用户号及密码，日后也只能用这三个用户进行网上报税;需要注意的是地税局的地税编码并非税务登记证上的省税联字330421*********号，而是有专门的地税编号。国税网上报税则首先需要去公司附近的电信局开通VPDN，VPDN是虚拟拨号专网技术的简称，它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业务，利用IP网络的承载功能，结合相应的认证和授权机制，在公用网络中建立专用的虚拟数据通信网络。在国税网上报税时首先就必须连上VPDN，然后再连接国税局网上报税系统。这里的国税编号就是前面说的税务登记证上的号码了。

在开办前期都是进行零申报的，也就是资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填0，然后点申报就好了，记住哦，进行税务登记起当月就要进行报税，不管你有没有销售收入!

四、如何申请一般纳税人临时资格(工业)/或是进入辅导期(商业)首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：

1.增值税一般纳税人申请认定表

2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表(附表)3.增值税专用发票最高开票限额表

除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：1.税务登记证(副本)原件及复印件2.企业法人营业执照复印件

3.中华人民共和国组织机构代码证复印件4.税务登记证复印件5.开户许可证复印件6.企业法人代表身份证7.验资报告复印件、

8.购入的固定资产的发票复印件

9.财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件

10.一份加盖法人章/公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请

11.房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同

上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来公司进行验厂，同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置(防盗门、窗)，墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保险箱要与地面或是墙体固定。

如果固定装置在验厂一星期内没有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。

待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请调查表(附表)上都有税务机关的签字和盖章了，上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人，这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。

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