全面做好201*年财政预算编制工作
全面做好201*年财政预算编制工作
201*年是落实“十二五”规划的核心之年，也是贯彻实施市委、市政府一系列战略部署的关键之年。编制201*年市级预算，按照科学化精细化管理要求，围绕市委、市政府工作部署，开源节流、精打细算，统筹兼顾、突出重点，在保障好市直机关单位正常运转的基础上，集中财力保障中央和省一系列民生政策落实，保障教育、农业、科技法定支出，保障转方式、调结构、增财源若干措施实施，保障市委、市政府确定的重大项目建设需要，为推进经济文化强市建设提供财力保障。
一、规范编制收入预算。一是税收收入编制由财政部门统筹考虑全省、烟台地区和本市经济增长水平，全年GDP目标，政策增减收因素进行编制；二是非税收入预算全部纳入财政综合预算。由各部门结合增减收政策因素及201*年执行情况，按具体收入项目逐项编报201*年收入计划，原则上不低于上年水平。具体是：
1、行政事业性收费。具体编制收入预算时以执收单位上年实际完成数为基数，综合考虑政策变化等因素。
对统筹单位收费收入扣除收费成本后，在核定的收入基数内部分，按20%安排单位业务费，80%政府统筹；超基数收入部分，扣除相应收费成本后按5：5比例进行分成，50%安排单位业务费，50%政府统筹。另专项资金和政府性基金项目单独编制收支预算，专款专用，结余结转下年。
2、罚没收入。返还政策：以201*年罚没收入为基数，当年完成基数以内80%部分全返，基数内超80%部分返还90%，超基数不返。
3、国有资产出租收入。二、严格编制支出预算。包括：
1、人员经费。在编报201*年人员支出预算时，对单位的性质、经费供给方式、编制、实有人员等基础信息填报情况进行全面核查，确保基础信息库准确、真实。认真理顺资金结构顺序，先用财政拨款安排人员支出，其他收入用于日常公用经费和项目支出，以确保集中支付的预算经费指标能够满足统发需求。
2、业务费。加强单位正常运转支出预算管理。切实加强对单位会议费、大宗印刷费、房屋维修费、水电费等预算的审核。各单位申报预算时，要充分考虑正常运转支出，除新增单位外，年度执行中原则上不再追加维持单位正常运转和履行职能的业务类项目，年初未考虑到的支出由部门调剂解决或下年度预算再予以考虑。
3、专项支出。认真梳理现有各类专项资金和政策，对一次性和已到期的项目，明年不再安排；对尚未完工的市委、市政府确定的建设项目，要明确时间进度和资金需求，合理安排预算。对实施效果一般、结余资金较大的项目，要适当压缩安排数额；属于现有专项资金支持范围和能够通过调整优化存量资金解决的增支项目，要通过调整投向来解决。对中央和省已经确定出台、明年需实施的民生政策，要提前研究，认真测算资金需求，及时提出预算安排建议。
4、项目支出。各部门要加强项目前期规划论证，细化项目申报内容，明确项目具体实施计划、时间进度、资金需求、筹资渠道及分年度预算等详细内容，避免年度中出现增支缺口。凡申请财政投资的建设类项目，要根据需要进行财政投资评审，评审结果作为预算安排的依据。
三、规范“三公”和会议经费编报口径，严格控制行政成本。近期财政部部长谢旭人在全国政府信息公开工作电视电话会议上表示：在普遍公开省级财政预算决算的基础上，重点推进省级政府部门预算和决算公开，各地区要扎实推进基层财政专项支出预算公开，特别是做好与人民群众利益密切相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障以及“三农”等方面财政专项支出的公开工作。
201*年7月27日
扩展阅读：关于乡镇201*年财政预算执行情况和201*年财政预算的报告
关于201*年财政预算执行情况和201*年财
政预算（草案）的报告
各位代表：
我受镇人民政府委托，向大会报告201*年财政预算执行情况和201*年财政预算（草案），请予以审议。一、201*年财政预算执行情况
201*年，我镇财税工作在镇党委、镇政府的正确领导下，在上级财政主管部门的精心指导下，在镇人大的监督支持下，通过全镇上下共同努力，我们较好地完成了全年预算收支任务。（一）全年财政收入完成情况
201*年全镇财政总收入601.75万元，一般预算收入完成366.55万元，为年初预算356.55万元的103%。其中：上划中央两税111.86万元,为年初预算111.86万元的100%;一般预算收入完成255.69万元，完成年度计划244.69万元的104%。预算外收入完成235.2万元。1.一般预算收入中，主要收入项目的完成情况是：增值税完成18.75万元,营业税完成67.06万元,资源税完成7.5万元,两个所得税完成2.24万元,烟叶税完成155万元,财政两税代征完成3.6万元。2.上划中央税收111.86万元。3.预算外总收入完成235.2万元。（二）全年财政支出完成情况
201*年全镇财政总支出557.15万元，其中一般预算支出完成263.万元，一般预算外支出完成293.45万元。一般预算支出263.7万元：
1.一般公共服务支出项目95.89万元。
（1）镇政府机关事务支出57.58万元(其中:编制内人员工资48.82万元,下乡费1.56万元,公务费7.2万元)。
（2）镇财政事务支出10.03万元（其中：人员工资8.57万元,下乡费0.26万元,公务费1.2万元）。
（3）人口与计划生育事务支出28.28万元(其中:人员工资9.28万元,计生协会经费14万元,流管经费3万元,公务费2万元)。
2.文体广播事业费支出6.55万元（其中文化教育经费4万元,广播事业费2.55万元）。
3.农林水事务支出63.8万元（农机站差额补助0.3万元,畜牧站工资4.79万元,农技站差额补助1.2万元,在职村干部工资36.81万元,离职干部工资5.3万元,村公用经费15.4万元）。4.社会保障费支出2.22万元。5.离退休事业费支出17.76万元。6.上解支出完成81.47万元。预算外支出293.45万元：
1.政府机关事务222.45万元（编制外人员工资19.5万元,下乡费28万元,公务费174.95万元）。2.人大机关事务支出5万元。
3.综治维稳事务支出8万元(打黑除恶3万元,法律服务费2万元,治超专项费3万元)。
4.计划生育事务支出58万元。
以上收支情况表明，我镇201*年的财政预算执行结果是收支平衡，略有节余。
（三）201*年预算执行及财政工作的主要情况1.落实强农惠农政策，加大“三农”投入
201*年，我镇共发放涉农补贴近48项,发放金额540万元。其中发放粮食直接补贴25万元,发放综合直补148.83万元,粮食良种补贴39万元,油菜良种补贴5.3万元，种粮大户补助资金13.3万元,农资综合补贴25.6万元,农机具购置补贴41.6万元,发放家电下乡补贴28.6万元，汽车、摩托车下乡补贴3.5万元，五保及低保补贴84.3万元,优抚类补贴84.1万元，退耕还林、生态公益林补助19.85万元，高龄老人生活补助16.1万元，贫困寄宿生生活补助7.5万元，农村孤儿生活补助2.52万元,农村部分计划生育奖励资金5.95万元，独生子女死亡伤残补助3240元，独生子女保健费1800元。另外全年共争取财政一事一议奖补资金67万元，涉及行政村10个，加大了农业综合开发、村道建设、新农村建设等项目资金的投入，有力推进了农业基础设施的建设,很大程度上改变了我镇农民群众的生活条件和生活面貌。2.积极组织收入，加强收入征管力度
我们加强了与税务部门的协调，做好协税护税工作，确保税收收入的应收尽收，既努力抓好税收收入的征收，又努力抓好税收收入的管理。今年在我镇财政税收严重短收的情况下，积极组织财政收入，圆满完成年初下达各项财税工作目标任务。3.强化财政监督，提高资金使用效率
按照“量入为出，量力而行”的原则，建立健全了各项财务管理制度，进一步深入推进“镇财县管”和“村财镇代管”工作，严格按照省财政厅关于推行镇村财务精细化管理的要求，进一步加强了镇村财务的管理水平。
201*年我镇的财政工作取得了一些成绩，但是，我们也要看到在预算执行中也还存在一些不容忽视的问题。一是镇财政可用财力偏少，资金调度困难；二是财政收入增长基础脆弱，缺乏能够支撑财政收入稳定快速增长的新财源。对上述问题，要采取有效措施，着力深化改革，优化支出结构，加大工作力度，积极探索解决办法。二、201*年财政预算草案
201*年我镇财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，着力完善支持项目发展的财税政策，促进经济又好又快发展；积极调整收入结构，提高税收收入比重，增加可用财力；着力优化财政支出结构，支持社会事业发展，促进社会和谐；积极推进财政改革，完善公共财政体制，全面加强财政监督，为建设平安、文明、富裕、和谐新高亭提供政策支持和财力保障。根据上述指导思想和201*年财政预算完成情况，编制201*年全镇财政预算草案如下：
（一）一般预算收入423.9万元
一般预算收入中，主要收入项目（分征管部门）是：1.国税部门完成100万元；2.地税部门完成323.9万元；3.财政部门完成3.6万元。（二）预算外收入300万元
（三）安排财政预算内总支出为410万元其主要项目安排是（按县财政计划数安排）：1.农业水利部门事业费支出8万元；2.文体广播事业费支出8万元;3.行政管理费102万元;4.村级组织支出65万元；5.社会保障费支出18万元；6.离退休事业费支出25万元；7.人口与计划生育事业支出30万元；8.上解支出154万元。
（四）安排预算外支出300万元。
以上预算是按现行财政体制，按照“量入为出，收支平衡”的预算原则和上级有关政策要求安排的。各位代表，做好今年的财政工作，对于促进我镇经济持续、稳定、健康发展，开创我镇财政工作新局面具有重要意义。为此，我们将努力做好以下几项工作：
一是加大税收收入征收力度，加强税收收入征收管理。我们要完善耕地占用税和契税征管办法，大力推进先缴税后办证的制度实施，加大对农民占用耕地建房和其他占用耕地的税收清理以及房产权属转让行为的契税征收。对烟花爆竹企业，我们既要加强管理，提升服务意识，为企业发展保驾护航，又要在建立属于自己的品牌上下功夫，做大做强我镇的烟花产业。只有企业发展了，高亭的财政经济形势才能好转。另外我们明年也将加强税法宣传力度，强化广大群众和企业业主的纳税意识。
二是加强支出管理，加强财政监督。进一步完善财务管理工作，规范镇村两级收入渠道，加强村级财务支出管理，杜绝白纸发票报账的问题。加强日常财务监督，全程细化监管，进一步加强村级财务公开透明度，提高财政资金的使用效益。
三是完善信息网络建设，加强补贴发放监督。进一步完善我镇财税管理信息网络，真正将我镇财税管理信息网络建成党和政府惠农政策的“直通车”，并加强对补贴资金发放的监督，确保补贴资金及时、足额、安全发放到农户手中，确保补贴资金真正起到强农惠农的作用。四是继续培植财源，加强税收征管，为财政收入增长做贡献。201*年,我们将继续做好财源的培植工作,加大对烤烟种植的扶持，做大做强高亭镇烟花爆竹产业，进一步推广板梁旅游,加快油市二矿生产进程，将这几项打造成高亭镇的金牌财源,力争全面完成201*年财税任务。
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