内控机制建设思路
一、机制管人、信息管税、内控促廉
在构建干部作风长效机制建设上出实招，动真格，见实效上下功夫。按照积极稳妥、先易后难和边实践，边探索、边总结、边完善的原则，积极启动了内控机制建设的创新工作，不断探索多维控制方法，一个贯穿于部门权力运行全过程，岗位职权标准化、业务处理流程化、权力制约制度化的完整的实时监控链条已初步形成。
二、准确把握部门内控机制建设重点权力事项在实施内控机制建设中把标准化管理相结合，对风险防范措施按照行政管理、信息技术操作、纳税服务和税务行政执法进行了科学分类和汇总设定进行内控，制定出防范措施。并制定了6大类既1、干部惩处；2、信访举报办理与奖励；3、党风廉政建设责任制考核；4、执法监察；5、“民心网”投拆件办理；6、政风、行风工作考核工作标准防范遵循“公开权力--排查风险风险识别风险界定风险防范”五个程序，通过分析权力行使过程和运行轨迹将税收执法工作梳理细分，对征收管理、税款征收、税务检查、税收法制、资格认定、行政许可、法律救济等10类排查出30个风险点，抓住税收内控机制建设的关键部位和内控促廉“分权制衡”核心重点进行内控防范。
三、以岗位为主线，突出全员内控覆盖。为做到全员机制内控、所内跟踪监控，以“岗位”作为风险控制的基本单元，根据税收执法和行政管理岗责体系，对系统内各个岗位职责、工作流程、工作效能等可能存在的风险，采用科学的方法，进行分析、识别、评估，制定事前防范的预警措施，将凡是有可能存在风险的岗位全部纳入控制范围。上至所长下至税收管理员，每个人都有具体工作岗位，力争风险源不遗漏、不空项，保证所有岗位都在内控机制监督之下，从源头上防范重点岗位，管住重点岗位，尤其加强对税收执法岗位上人员加强动态监控防范。
四、是突出构建对“领导干部”监控。在实施内控机制建设中，从部门职能入手梳理权力事项，突出完善了领导干部对行政管理权与税收执法权“两权”监督防范，把内控机制建设与领导干部的廉洁自律机制建设有机结合，规范决策、审批权的运行和实施，加强事前、事中、事后进行全过程控制，推行了“一把手坚持不直接管财务的工作制度，做到关口前移，预防为先。把推进内控机制建设与惩防体系建设工作相结合，与“两权”监督制约工作的深化提升相结合，与提高反腐倡廉工作能力和政风行风建设现结合，与制权和增效相结合，建立起职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。
扩展阅读：强部门内控机制建设工作的实施意见
衡阳市国家税务局下发《衡阳市国家税务局
关于加强部门内控机制建设工作
的实施意见》的通知
各县市区国家税务局，市局稽查局、机关各单位：
现将《衡阳市国家税务局关于加强部门内控机制建设工作的实施意见》印发给你们，请认真组织学习并贯彻执行。
二九年十一月二日
衡阳市国家税务局关于加强部门内控机制
建设工作的实施意见
为深入贯彻《全国税务系统贯彻落实中共中央实施办法》和201*年全省国税系统党风廉政建设工作会议精神，加快构建具有衡阳国税特色的惩治和预防腐败体系，全面提高国税系统权力运行内控机制建设的质量和系统化程度，着力推进机关工作制度化和规范化，根据《湖南省国家税务局关于加强部门内控机制建设的通知》（湘国税发[201*]133号）文件要求，现对全市国税系统加强部门内控机制建设工作提出如下实施意见：
一、组织领导
市局成立机关部门内控机制建设领导小组，谢志中任领导小组组长，郑远桥、陈洪贵任副组长，方显洪、王一鸣、李济民、陈英龙、杨刚、张照国、张沙丽任领导小组成员；领导小组下设办公室（办公室设监察室），方显洪任主任。各基层单位应相应成立领导小组，积极有效地开展工作。
二、工作任务和目标
部门内控机制建设包括以下几个方面的任务和目标：1、职务与廉政风险点查找到位。要结合国税系统机构改革，进一步明确各部门的工作责任和工作职权，对税收业务管理权，人、财、物管理权，税收执法权等权力事项进行科学合理分解，
全面梳理权力事项。并结合部门的工作责任和权力行使中不规范因素，结合系统内外发生的案例，全面查找部门内的职务和廉政风险点，发现工作中存在的管理漏洞和薄弱环节。
2、风险点的防范措施制定到位。要对照各权力部门排查出的风险点，针对不同部门的权力事项和用权方式，一一制订切实可行、管用的防范措施，进一步建立完善各项内部管理制度，使制度能够全面有效的覆盖税收执法和行政管理工作的全过程，用制度管人、管事、管权。
3、防范措施的责任部门落实到位。制定的防范措施明确到具体的岗位和人员，使全部的风险点既有具体的防范措施，有又落实措施的具体负责部门和个人，实现用权有监督，监督有落实的工作格局。
4、内控的长效机制建立到位。要进一步强化责任追究，健全问责制度，进一步明确对权力行使内容、程序和相关制度规范的考核评价和问责形式，将内控机制建设纳入到年度党风廉政建设考核之中。
5、常见的、较大的违纪违法问题基本杜绝到位。要建立风险预警机制，对苗头性、倾向性问题能够在风险排查中发现和纠正，做到事前防范；对一般性的、重复出现的违规违纪问题能够随时发现，通过及时纠正、责任追究，让触线者止步，做到事中防范。要通过内控机制对权力行使程序的规范作用和监督作用，使大的违纪违法案件和职务犯罪没有实施得逞的条件和空间。
三、方法步骤
1、全面查找风险点阶段(201*年11月至12月15日)
各单位要全面清理本单位的职权，根据工作职责和权力运行特点适度分解决策权、执行权、监督权，使决策职能、执行职能、监督职能由不同部门相对独立行使；严格划分不同权力的使用边界，加强对权力使用的规范和限制，形成权力既相互协调又相互制约的权力结构。要对资金流量大、业务频率高、项目密集和权力相对集中的部门进行重点清理和规范；行政许可、行政处罚等纳税人较为关注的重要业务工作环节可能存在的廉政风险源点，作为廉政风险排查着力点和主要目标。各单位不能盲目乐观，应实事求是、耐心细致的将本部门现已存在和可能存在的风险点排查出来。市局机关各科室的风险排查项目即要涉及到机关科室自身业务，又要涉及到对县市区局业务指导部分；各县市区局、稽查局对自身税务执法和行政管理工作排查出的廉政风险点至少要在100个以上。各单位应在12月15日前将排查结果清册报市局监察室。
2、制定防范措施阶段（201*年12月16日至201*年1月31日）各单位应对本单位本部门职责范围内所涉及的风险点有针对性的健全完善制度体系，制定防范措施。要做到针对一个权力事项，建立一项流程，规范一套制度，将每项具体制度内化成工作依据和刚性规则，确保每个风险点的廉政责任都有制度约束和
防范措施。各单位在1月25日前将各项防范措施书面上报市局监察室。
3、明确防范措施责任部门阶段（201*年2月1日至2月15日）要明确领导责任，各单位的主要负责人是防范措施落实的第一责任人，分管领导对管辖范围内的防范措施落实工作直接负责。各部门要根据工作职责的分工，对应由其监督防范的权力事项将防范责任明确到每个工作岗位。
4、形成规范文本阶段（201*年2月16日至3月10日）市局对排查出的权力行使中涉及的职务风险进行全面登记，依据自由裁量权大小、职责明晰程度和权力使用频率等情况，划分风险等级，并将全部风险点的特征、成因、防范措施、防范责任等汇编成册，形成规范性文本，报经内控机制建设领导小组审定后，印发全系统干部，指导和规范行政执法行为。
5、全面自查自纠阶段（201*年3月11日至4月10日）各单位应对照内控机制规范性文本全面开展自查自纠，要以法律、法规等政策为依据，按各部门工作职责和工作流程，结合管理执法中发现的常见以及历年来发生的案例，对各风险点逐级自查，并以科室为单位填写《风险自查表》。各单位在4月25日前书面上报本单位自查自纠情况。
6、转入日常性检查监督阶段
内控机制建设不是一项短期工程，各单位应将其纳入党风廉政建设工作的大局中，作为源头防腐的长效机制加以落实。要加
强对廉政风险点的动态跟踪和日常检查监督，查错排漏，不断修复完善内控机制。要建立风险问责机制，对查处的案件实行双查双究，将风险责任考核纳入到各部门年度考核之中。要将内控机制建设情况与政务公开制度相结合，适时予以公开，并通过纳税服务热线、来信来访、特邀监督员等渠道，获取风险信息，接受社会监督。各单位要定期组织对内控机制建设情况、各风险点防范措施落实情况进行检查监督。
四、工作要求
各单位党组要高度重视内控机制建设，要把内控机制建设作为税收体制机制建设的重要内容，要召开党组会，按照内控机制建设的工作任务和目标，对各阶段的工作进行安排布。各单位一把手作为内控机制建设的第一责任人，要切实加强领导，精心组织。要召开全体人员大会，全面进行动员部署，开展专题学习，教育引导国税干部从推动科学发展，促进社会和谐，更好地维护人民群众利益的高度，充分认识开展部门内控机制建设活动的必要性，增强参与内控机制建设的主动性和自觉性。要通过警示教育和疏导教育消除干部职工思想上存在的我们又不是‘一把手’，哪里来的廉政风险？、手中无权与己无关等错误认识，使内控文化理念逐渐成为各部门源头防腐的新共识。纪检监察组织要发挥组织协调作用，建立督查机制，加强业务指导，周密安排，精心实施。要充分调动广大干部的积极性，对风险点查找和防范措施落实情况认真讨论，群策群力分析研究权力运行存在的问题
及对策，提出内控机制建设思路，营造领导重视、群众参与、上下联动的良好氛围。
建立健全机关部门权力运行内控机制是一项复杂的系统工程，是一个动态的、发展的过程，必须整体规划、统筹安排，分阶段、分步骤实施。各单位要本着科学发展的态度，结合实际，把内控机制建设贯穿于各项业务工作的全过程，明确具体的阶段性要求和工作目标，强化措施落实，做到活动环环相扣，有序推进，确保活动取得实实在在的效果，促进机关部门及其工作人员勤政廉政、依法行政。市局将对各单位内控机制建设情况进行考核，列入到单位年度目标管理考核中，并不定期对各单位内控机制建设进行督导。
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