青白江区社保局养老保险201*年审计工作计划
青白江区社保局养老保险201*年审计工作计划
根据我局社保工作的实际情况，对目前的工作任务做出了认真细致的分析和周密的工作安排。重点是对养老保险、基金征收和养老金的发放，以及参保改制、破产企业参保职工的各大参数和各股室的主要业务办理流程作为审计对象，做出了先内审、后外审，重点放在外审工作上，分阶段性稽核，查找问题、堵塞漏洞，为确保国家和参保人员的切身利益及各项工作的正常开展，为了提高工作效率，特制订详细的审计工作计划如下：第一部份：内审
一、内审的目的就是对各股室的日常基础业务工作进行审计监督，做到防微杜渐的目的。
二、审计的重点内容：待遇审批科的养老金发放计划、死亡中断、抚恤金、丧葬费及个人帐户退还为中心审计；基金征集科的单位和个人补缴、在职转退休、下岗职工续保、死亡中止、个体工商户参保的各大参数、转出转入、基金征收、票据的发放和回收、清理欠费；财务科的基金入库、支出和各种费用的报销作为重点审计内容。三、审计的程序：针对以上的审计内容，首先是清理各科室的基础数据，然后再深入查找存在的问题、堵塞漏洞、制订补救措施，再对各科室的业务实行审计。
1、对待遇审批科业务的审计包括：每月新增加的退休人员是否符合退休、退休人数、养老金的发放金额、退休人员的历年调资情况是否符合国家政策享受正常调资待遇和调资金；历年的退休职工死亡人数、对抚恤金、丧葬费及个人帐户的退还情况进行全面系统的清理汇总，清理后以最近一月的养老金发放计划为起点，对以后的退管业务中的死亡中断业务流程进行事前事后都审计；养老金的发放计划进行事后审计。
2、基金征集科主要有缴费入帐、基金征收入库、清理欠费、基金挂帐、参保单位的基本信息、参保人员的基本情况、基数的认定录入、记帐的利率、转入转出人员的信息、对在职转退休的各种数据的校对、个人帐户的维护、正常计划和补缴计划，正常计划有单位和个人的计划、下岗职工以非工薪收入者续保计划、个体工商户新参保的个人计划、在职死亡中止后的退还个人帐户、出国定居、退休中止、与企业解除劳动合同关系人员的社会保险中断、转出中断的业务工作。审计的内容：一是票据审计，基金征收缴费入库的各种票据发放与回收直接关系到入库基金的真实性，为防止基金入库不到位、基金的流失，审计股应对基金征收的各种票据从财政局票据中心的领取前和回收后的审计工作。二是对基金征集科清理欠费和财务挂帐进行审计。现在各大企业的改制、破产已经接近尾声，剩下的营运企业为数不多，对多数改制、破产企业由政府对社保费实行兜底，又有一些企业职工为了少缴或不缴社会保险费进行财务挂帐，所以欠费征收力度小、困难大，清理欠费主要以社会保险关系转移和退休人员办理退休手续这两类人员为主，针对以上问题，首先清理全区各企业的单位欠费、人均欠费的金额，对哪些属于清欠对象作一次统计，然后汇总到稽核科。为防止基金流失和加大征收力度，对社会保险关系转移人员和办理退休手续人员进行清欠，对清欠的金额要进行审计。第一阶段：以基础数据类为重点，对原各大企业参保人员的基本情况和历年的基数作一次全面细致的卡片、历年基数报表、程序三方相结合的数据清理；二是对各种计划和中断中止业务结合程序资料、存档资料、卡片的原始资料进行深入的审计汇总，然后形成以企业单位的基本信息、上报的年基数的认定和录入作事前审计；对各种正常计划、转入转出作事后审计；对补缴计划、新参保人员的年龄认定、在职死亡中止后的退还个人帐户作事前事后都审计的一套完整的审计制度。3、财务室:对财务的审计领导应牵头坐阵，审计的目的是审查财务室是否认真贯彻执行会计法、严格坚持财务制度、财经纪律。审计的内容：一是月、季、年报表以及历年来资金运转增减比例有无数字可考，收、支、余额是否平衡，帐、据、资料是否齐全完整；二是清理历年来社保基金收、支属性，把历年来的资金划拨、增收、列支、库存、余额的情况弄清楚查明白，防止弄虚作假、巧立名目，杜绝贪污、抓拉、占用、拖欠等违纪违规行为，帮助局领导做到心中有数，达到专款专用的目的；三是审查会计是否帐、表相符；帐、帐相符；记帐与汇总相符；汇总与记帐相符；原始凭证与记帐相符是否合法真实有效，防止弄虚作假、空亏余额、未批违支、多报少支、截流乱支、乱转科目、巧设呆帐等违背原则和会计制度的行为，协助和监督会计人员坚持财务制度和财经纪律；四是对出纳坚持随时清查有无截流余额、空亏透支、转移资金、洗钱等违法违纪行为，帮助管好用好专项资金，防止资产流失造成国家财产损失，要限额使用，定时定期清查余额。
扩展阅读：某局审计计划
201*年度审计工作计划
市审计局
根据上级审计机关的统一部署，结合我市实际，经研究，201*年度审计工作计划安排如下：
一、指导思想
深入贯彻落实党的十七大精神，贯彻执行全省审计工作会议和市委十二届三次全会、市政府第二次全体会议精神，坚持用科学发展观统领审计工作，进一步解放思想，以促进解决经济和社会发展的重大问题、人民群众普遍关心并迫切需要解决的热点、难点问题为方向，以“抓创新、求质量、保提升、促绩效、创新业”的审计理念，围绕中心、服务大局、突出重点，不断提高审计监督的能力和水平，充分发挥审计工作在经济运行、改善民生和经济社会建设中的促进作用，为我市经济社会又好又快发展做出新贡献。
二、审计项目安排
201*年度计划安排审计项目42项，其中：法定必审项目1项，省审计厅确定的审计项目7项，自定项目34项（具体项目安排见附表）。
三、审计重点
（一）财政预算执行情况审计。201*年度本级财政预算执行和其他财政收支审计，以促进规范预算管理、提高财政资金使用绩效为目标，突出两个方面的重点。一是突出民生资金审计。根据地方新增财力的70%用于民生方面支出的要求，民生资金在我市财政资金中占很大比重。1、开展新农村建设资金的专项审计调查。围绕市委市政府各项惠民政策的落实情况，在掌握各项新农村建设专项资金总量的基础上，重点对城乡一体化建设、农业扶持政策及农户生活污水净化等专项资金的使用效益开展调查和综合分析，提出合理的审计建议，及时纠正管理不善、效益不佳的问题，让民生资金在新农村建设中尽可能地发挥最大效用；2、继续做好五项社保基金的一年一审工作。从评价社会保障基金管理体制、内控制度和基金运行机制等方面入手，提出切实可行的审计建议，加强基金管理，提高基金使用效益，保证基金安全完整；3、对财政投入农村公共卫生服务机构资金和政府投资学前教育情况开展审计调查，为政府深化公共卫生、幼儿教育体制改革，促进卫生、教育事业均衡发展服务。二是突出国有资产管理审计。1、对国资办监管的企业国有资本经营收益情况开展专项审计调查。在摸清我市经营性国有资本总量及国有资本运营体制的基础上，对经营性国有资本管理使用情况进行分析评价、问责问效，提出规范管理的意见建议。通过审计，促进企业加强经营管理，提高国有资产的使用效益，进一步完善国有资产管理体制，建立科学的业绩考核体系，完善授权经营制度，建立国有资本经营预算制度等；2、对镇街标准厂房和行政事业单位闲房产管理情况进行审计调查，促进国有资产规范管理和使用绩效。
（二）领导干部经济责任审计。一是以科学发展观为指导，进一步完善和建立党政部门、镇街领导干部经济责任审计量化评价办法和评价体系；探索建立国有及国有控股企业领导人员任期经济责任审计评价办法；认真落实领导干部经济责任审计分类管理办法。二是树立领导干部经济责任审计就是绩效审计的理念，将被审计领导干部所在单位或所在区域的社会效益和经济效益及保障人民生存环境的责任等纳入审计内容范围，使评价领导干部履职更为全面。三是创新审计报告模式，做到重点突出，建议意见有针对性，便于领导和有关部门掌握和利用审计成果。通过审计监督，增强领导干部依法用财、绩效理财的能力和意识，为组织部门选拨、评价干部提供参考和依据。
（三）固定资产投资审计。认真贯彻执行《义乌市国家建设项目审计监督办法》，以重点工程项目为载体开展固定资产投资审计。一是通过重点工程项目审计，揭露投资领域重大违纪违规问题，促进廉政建设；通过对审计发现的倾向性、苗头性问题进行深层次分析，从体制、机制和管理层面提出改进建议，提高财政资金使用效益。二是对镇街部分重点工程项目开展抽查复审。
（四）其他领导关心、群众关注问题的审计。
附件：201*年度审计项目计划表
主题词：审计计划通知
抄送：市委各部门，人大常委会办公室、政协办公室、纪委办公室，人武部，法院、检察院。义乌市人民政府办公室201*年3月6日印发
附件：
义乌市审计局201*年度审计项目计划安排表（一）
序号123456789审计单位及项目201*年度本级财政预算执行情况审计全部政府性资金专项审计调查全省乡镇负债专项审计调查财政专项资金（基金）存量专项审计调查“百万农户生活污水净化沼气工程”专项资金审计调查全省五项社保基金审计及促进再就业专项资金审计调查国资办监管的企业201*年国有资本经营收益专项审计调查财政投入农村公共卫生服务机构资金专项审计调查新农村建设资金专项审计调查备注法定项目省定项目省定项目省定项目省定项目省定项目省定项目省定项目10部门预算执行情况专项审计调查11政府投资学前教育现状专项审计调查12行政事业单位闲房产管理情况专项审计调查13镇（街）标准厂房管理使用情况专项审计调查14排污费征收管理使用情况专项审计调查15慈善捐赠基金专项审计
义乌市审计局201*年度审计项目计划安排表（二）
序号1617181920212223审计单位及项目义乌市国有资产投资控股有限公司财务收支及原董事长金方平任期经济责任审计义乌市发展与改革局财政收支及原局长赵健明任期经济责任审计上溪镇人民政府财政收支及党委书记傅建民、镇长骆西良任期经济责任审计义乌市卫生局财政收支及局长吴林森任期经济责任审计义乌市人口和计划生育局财政收支及局长朱师龙任期经济责任审计义乌市政府外事与侨务办公室财政收支及主任冯美兰任期经济责任审计义乌市风景旅游管理局财政收支及局长陈明任期经济责任审计义乌市体育局财政收支及局长楼良四任期经济责任审计备注义乌市综合行政执法局财政收支及局长徐江琦任24期经济责任审计义乌市供销合作总社财务收支及主任骆有瑶任期经济责任审计浙江义乌农村经济发展有限公司财务收支及总经26理王攸任期经济责任审计2527浙江省义乌市公路运输管理所财务收支审计28义乌市精神卫生中心财政收支审计29义乌市博物馆财政收支审计义乌市审计局201*年度审计项目计划安排表（三）
序号30313233343536373839404142项目名称后宅街道铁路新客站通站道路配套工程竣工决算审计（第一至第五共5个标段）机场路拓宽改造工程竣工决算审计（第一至第四共4个标段）甬金高速公路大元互通工程竣工决算审计（道路、绿化等3个标段）铁路新客站站房工程竣工决算审计（站房土建、钢结构等4个标段）横锦水库引水工程竣工决算审计（第一至第十三共13个标段）江滨绿廊主题公园工程竣工决算审计（一、二期共3个标段）凌云互通立交工程竣工决算审计（立交桥、绿化、供电等6个标段）经济开发区标准厂房工程竣工决算审计义乌新客站站前大道工程竣工决算审计（铁路指挥部负责建设的所有道路工程）体育中心三期绿化工程竣工决算审计城西街道铁路义乌新货站通站道路工程竣工决算审计北苑街道行政大楼工程竣工决算审计镇（街）重点工程项目抽查复审若干个备注各镇（街）注：义乌新客站站前大道工程等12个竣工决算审计项目，因客观原因导致201*年度无法完成审计的，顺延至下年度审计。
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