存货监盘小结
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存货盘点实地监盘小结
单位名称：
一、结算日期：盘点日期：
二、盘点仓库名称：
仓库负责人：仓库记账员：仓库保管员：
仓库概况：
三、存货监盘程序实施情况描述：
1、本次审计盘点时间：
2、根据盘点清单，对存货实物金行抽点，并形成盘点书面记录（底稿索引见：）3、编制《盘点结果汇总表》，（底稿索引见：）进行抽盘差异分析，如有差异应取证。4、由于年月财务对存货应登记入账，故核对年月财务账与仓库帐上存货数量，编制《财务账与仓库帐核对表》，进行差异分析，如有差异应取证。5、编制《存货抽查情况汇总表》，将年月初至盘点日存货出、入库数量录入该表，并顺推至盘点日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析差异，6、撰写盘点小结，并形成盘点结论。四、盘点参加人员
监盘人员（四川雅正会计师事务所）注册会计师：监盘人员公司：盘点负责人：盘点人员：
上述人员在盘点过程中，自始自终未离开现场。五、盘点开始前的工作
项目1、索取期末盘点计划2、索取该仓库《存货收发存月报表》3、索取存货的盘点清单4、索取盘点前该仓库最后一张单证5、存货是否已停止流动6、废品、毁损物品是否已分开7、货到单未到存货是否已暂估入账8、发票未开、客户应领取的存货是否已单独记录9、发票已开、客户未应领取的存货是否已单独记录10、存货是否已按规格、型号排放整齐11、外单位寄存的存货是否已单独分开12、代外单位寄放的存货是否已分开堆放13、外单位代销的货物是否已分开堆放14、其他非本公司的货物是否已分开堆放
是与否是是是是是是是是是是是是是是底稿索引号
15、最近一次盘点日期16、最近一次对计量用具的校队17、是否有存货的记录位置或存放图是
六、盘点进行中的工作
1、盘点从点开始，共分个盘点小组，每个小组人，（1）、一人点数并报出规格、型号；
（2）、人记录《盘点清单》并核对。
2、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐数量是否相符，仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符，
3、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》，七、复盘
1、复盘，盘点结束后，选择数量较大、收发频繁的存货项目进行复盘。2、复盘人员为：
3、复盘统计：
品种、型号共种，复盘种，占比例：
金额共元，复盘元，占比例：4、计算复盘正确率
复盘共种，其中复盘正确种，占比例：
复盘金额元，其中复盘正确元，占比例：5、确定存货中残次、毁损、滞销、积压的存货对当期损益的影响八、盘点结束后的工作
1、请参加复盘人员在《存货抽查情况表》上签字。2、索取由仓库人员填写的《复查差异说明》，九、对盘点和复盘的评价
1、仓库人员对存货很熟悉
2、盘点工作和复盘工作很认真3、对注册会计师需要的资料很配合
4、存货复盘结果正确、进而判断公司存货账实相符。
监盘人员：
复盘人员：
扩展阅读：存货监盘小结
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有限公司
存货盘点实地监盘小结
单位名称：一、结算日期：年月日盘点日期：年月日
二、盘点仓库名称：仓库负责人：；
仓库记帐员：；仓库保管员：。仓库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点）
三、盘点参加人员：
监盘人员（京都会计师事务所）：
监盘人员（事务所）会计师：监盘人员（财务处）：监盘人员（供销处）：盘点负责人：
盘点人员：上述人员在盘点过程中，除外，自始自终未离开现场。
四、盘点开始前的工作：
项目1．索取《期末存货盘点计划》2．索取该仓库《存货收发存月报表》3．索取存货的《盘点清单》4．索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证5．存货是否已停止流动6．废品、毁损物品是否已分开堆放7．货到单未到的存货是否已暂估入帐8．发票未开，客户已提去的存货是否已单独记录是或否工作底稿编号9．发票已开，客户未提去的存货是否已单独记录（或单独堆放）10．存货是否已按存货的型号、规格排放整齐11．外单位寄存的货物是否已分开堆放12．代外单位保管的货物是否已分开堆放13．外单位代销的货物是否已分开堆放14．其他非本公司的货物是否已分开堆放到外单位的书面确认书16．最近一次盘点存货的日期17．最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计量器）的校对18．是否有存货的记录位置或存放图15．委托外单位加工的存货、存放外单位的存货，是否收五、盘点进行中的工作：1．盘点从点开始，共分个盘点小组，每个小组人，a．一人点数并报出型号、规格；b．一人记录《盘点清单》；c．一人。
2．核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符？仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符？填制《存货表帐卡核对记录表》；
3．盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》
六、复盘
1.复盘。盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。
2.复盘人员为：复盘记录详见《存货抽查情况表》（附后）。
3.复盘统计：
品种、型号共种，复盘种，占%；
金额共元，复盘达元，占%；4.计算复盘正确率：
复盘共种，其中复盘正确的有种，占%；复盘金额共元，其中复盘正确的有元，占%；5.确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其对当年损益的影响：
存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：元；在产品：元；产成品：元；：元；：元；合计：元。七、盘点结束后的工作：
1．请参加复盘人员在《存货抽查情况表》上签字；2．索取由仓库人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）
八、对盘点及复盘的评价：
1．仓库管理人员对存货很（一般、不）熟悉；2．盘点工作及复盘工作很（一般、不）认真；3．对会计师需要的资料很（一般、不）配合。
监盘人员签名：
复核人员签名：
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