201*年前三季度杨桥卫生院财务报告分析

201*年前三季度杨桥卫生院财务报告分析

杨桥镇卫生院201*年度前三季度

财务分析报告

杨桥卫生院：

根据会计法、统计法、预算法、会计制度以及县卫生局要要求，现将我院201*年1-9月份财务报告如下：一、基本情况

本院现有职工11人，编制人数9人；基本医疗定编4人，现有6人；公卫科定编3人，现有3人；药剂科定编2人，现有2人，现有在编在职人数8人；退休4人；返聘2人，招聘1人。二、资产情况

年初资产总额1465321元，季末资产总额1514325元，增加49004元。其中：货币资金情况：期初5579元，季末5018元，减少561元。药品物资情况：期初27203元，季末16097元，减少11106元。固定资产情况：年初1400000元，季末1449004元，增加49004元。

三、债权债务情况

1、债权合计年初40516元，季末38516元，减少3000元。2、债务合计年初372218元，季末316635元，减少55583元。四、净资产情况

1、年初1500000元，季末15201*0元。增加201*0元。五、收支情况

1、201*年前三季度医疗收入324849元、药品收入284134元；201*年前三季度医疗收入347388.5元、药品收入245767元；增25539.5元，增幅22%，医疗收入增幅150%。六、支出情况

1、201*年前三季度人员经费支出249471元、退休费75879元、公务支出51347元；药品成本284134元。其它支出31441元；合计支出692272元。

201*年前三季度人员经费支出204471元、退休费75879元、公务支25819出元；药品成本245767元，其他支出24839元，合计业务总支出586775元。对比去年同期减少105497元，支出下降40%。3、非生产性开支情况

（1）业务招待费201*年前三季度业务招待费58149元，201*年前三季度招待费30184元，减少27965元，下降48%。201*年前三季度招待费占业务总收入10%。《事业单位财务制度》有关规定全年收入500万元以下按收入千分之十；超过500万元不足1500万以下的，不超过该部份收入的千分之五；

（2）交通差旅费201*年前三季度交通差旅费10490元，201*年前三季度交通差旅费7134元，减少3356元。占201*年一季度业务收入0.2%。

(3)会议费201*年前三季度会议费5910元,201*年前三季度会议费4300元减少1610元。七、业务量

1、201*年前三季度诊疗人次6038，201*年前三季度诊疗人次72人次。增1211人次，门诊量增20%。

2、201*年度前三季度住院病人39人次，201*年前三季度住院人111人次，增加72人，增幅185%。

3、人均创收1046元，其中纯收入101621元。4、药品、卫生材料、基建、维修占业务总收入80%。八、取得的成绩

1、业务收入增22539.5元，增幅22%，医疗收入增幅150%。2、业务支出对比去年同期减少105497元。3、非生产性支出减少了27965元。4、业务工作量增15%。5、退休人员工资持平。九、存在的不足

1、没有严格按照年初预算方案进行规定实施，各科室没有预算，科室个人创收没有计划目标，科室开支没有预算。

2、本院职工工资待遇没有实施多劳多得，导致愿多做事人少，想少做事的人多。因体制问题院没有人事任免权限，不能因事设岗而是因人设岗，应该开展的科室没法开展；大卫生工作按上级要求做得过硬，开大会，拉横幅、办专栏、发传单、组织检查组、督导组、验收组，下村要派车、来客要派烟、误餐要喝酒；工作不熟由院组织到兄弟单位学习再邀请兄弟单位来指导。人力资源配置不合理，工作方法不科学，导致医院行政成本过高。建议按劳分配，充分调动职工的积极性。3、劳动纪律差，有无故不上班，迟到早退、上班做私事，上班谈天说地，自己不做事影响一大片。九、下步打算

1、搞好增收，定任务、定指标、层层责任到人、任务到人；切实做到多劳多得，不劳不得。

2、搞好节支，要加强财务管理，落实财务管理制度，依法依规办事，完善财务控制制度。严格执行预算管理。不能随意开支、新建、购置。开支发票公开会审、坚持民主理财，杜绝不合理开支。

3、压缩非生产性开支，实行以收定支，费用包干，节约归已，超支自付。

4、各科室实行定编、定人、定工作量，定分配方案。

5、加强劳动纪律，打铁需要自身硬从干部做起，由职工代表和行管干进行查岗，除了正常休假外，凡违反劳动纪律当日公告批评并扣除当日薪酬。

6、加速卫生体制改革，引进和培养专业技术和管理人才依靠科技进步努力将我院建设具有特色优势的综合性乡镇卫生院。

杨桥镇卫生院会计室

201*年10月1日

扩展阅读：关于201*年一季度兰溪卫生院财务报告分析

关于兰溪镇卫生院201*年度第一季度财务分析

兰财字（201*）03号

兰溪卫生院：

根据会计法、统计法、预算法、会计制度以及县卫生局要要求，现将我院201*年1-3月份财务报告如下：一、基本情况

1、编制人数49人、行政后勤定编8人；现有14人；门诊部定编22人；现有23人；住院部定编13人；现有11人；公卫科定编6人；现有10人；药剂科定编5人现有8人；现在职人数55人；退休34人；反聘1人、招聘4人、清洁工3人。二、资产情况

年初资产总额5411698元，季末资产总额5106343元，减少305355元。其中：货币资金情况：期初188604元，季末146285元，减少42319元。药品物资情况：期初180505.元，季末335338元，增加154833元。固定资产情况：年初3198589元，季末3198589元，持平三、债权债务情况

1、债权合计年初2116017元，季末1044217元，减少1071799元。2、债务合计年初2234166元，季末1848153元，减少386013元。四、净资产情况

1、年初3177532元，季末3258190元。增加80658元。五、收支情况

1、201*年一季度医疗收入162968元、药品收入380036元；其他收入108573元合计651577元

201*年一季度医疗收入331707元、药品收入421109元；其他收入42311元合计795127元。增143550元，增幅22%，医疗收入增幅103%。六、支出情况

1、201*年一季度人员经费支出672645元、退休费129360元、公务支出283817元；药品成本2505元。其它支出68133元；合计支出1404479元。

201*年一季度人员经费支出394164退休费145281元、公务支280303出元；药品成本346504支出元其他支出81305元合计元业务总支出1247557元。对比去年同期减少156922元，支出下降11%。3、非生产性开支情况

（1）业务招待费201*年一季度业务招待费92155元，201*年一季度招待费76670元，减少15485元。下降16.8%。201*年一季度招待费占业务总收入9.6%。《事业单位财务制度》有关规定全年收入500万元以下按收入千分之十；超过500万元不足1500万以下的，不超过该部份收入的千分之五；（2）交通差旅费201*年一季度交通差旅费19271元，201*年一季度交通差旅费12724减少6547元。占201*年一季度业务收入1.6%。每天车费141.3元。

(3)会议费201*年第一季度会议费4680元,201*年第一季度会议费4600元减少80元七、业务量

1、201*年一季度诊疗人次5599，201*年度一季度诊疗人次6320人次。增721人次，门诊量增12.8%2、201*年度一季度住院病人181人次，201*年度一季度住院人236人次增加55人，增幅30%.3、人均创收12621元，其中纯收入5265元人均公务费4449元，公务费占医疗收收入84%；三费开支占医疗收入28%。

4、药品、卫生材料、基建、维修占业务总收入54%八、取得的成绩

1、业务收入增143550元，增幅22%，医疗收入增幅103%。2、业务支出对比去年同期减少156922元，支出下降11%。3、非生产性支出减少了22112元。4、业务工作量增12.8-30%。5、退休人员工资增5-10%。九、存在的不足

1、没有严格按照年初预算方案进行规定实施，各科室没有预算，科室个人创收没有计划目标，科室开支没有预算。

2、非生产开支没有严格按国家标准和预算方案来，房屋维修设备购置没有论证分析。没有控制到总收入10%标淮内。

3、卫生专用材料易耗品购置有随意采购现象，有积压过期失效药品、耗材。

4、一线医护缺少，二线人员过多。二线工作人员工资待遇没有实施多劳多得，导致愿多做事人少，想少做事的人多。因体制问题院没有人事任免权限，不能因事设岗而是因人设岗，应该开展的科室没法开展；大卫生工作按上级要求做得过硬，开大会，拉横幅、办专栏、发传单、组织检查组、督导组、验收组，下村要派车、来客要派烟、误餐要喝酒；购进药品下货要付钱，科室积压工作要加班费、不给钱病历不能及时完成、工作不熟由院组织到兄弟单位学习再邀请兄弟单位来指导。人力资源配置不合理，工作方法不科学，导致医院行政成本过高。

5、劳动纪律差有无故不上班，迟到早退、上班做私事，上班谈天说地咱已不做事影响一大片。6、干部素质有待提高，干部集决策权，管理权、支配权、执行权与一身。一个单位的生存和发展干部是关键。九、下步打算

1、搞好增收（1）增加医护一线人员减少二线人员；（2）定任务、定指标、层层责任到人、任务到人；切实做到多劳多得，不劳不得。（3）收回二所一门诊部统一按，功能定位，分流院待岗人员。2、搞好节支，要加强财务管理，落实财务管理制度，依法依规办事，完善财务控制制度。严格执行预算管理。不能随意开支、新建、购置。开支发票公开会审、坚持民主理财，杜绝不合理开支。3、压缩非生产性开支，实行以收定支，费用包干，节约归已，超支自付。4、各科室实行定编、定人、定工作量，定分配方案。

5、加强劳动纪律，打铁需要自身硬从干部做起，由职工代表和行管干进行查岗，除了正常休假外，凡违反劳动纪律当日公告批评并扣除当日薪酬。

6、处加速卫生体制改革，引进和培养专业技术和管理人才依靠科技进步努力将我院建设具有特色优势的综合性乡镇卫生院。

兰溪镇卫生院会计室

201*年四月月1日201*年1-3月业务收入支出汇总表

单位收入小计医疗收入药品收入小计中药收入西药收入其他专项资支出小人员支出小计在职人员工资离退休人员工资商品和服务支出小计3157201*年1-3月业务收入

其中：药品费专用材料费设备购置费基建维修费差旅费招待费会议费办公收入金收入计经费兰溪院795129331707421110574402737134231212467575394463941651452817073113459047794612724766704300

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