基建竣工财务决算报告

基建竣工财务决算报告

工程竣工财务决算审计报告

陕西省气象局监察审计处

xxxx年xx月

工程竣工财务决算审计报告书

根据XXX年审计计划安排，我们对工程决算进行了审计，审计工作于XXX年X月X日完成，现将工程决算有关情况

作如下报告:

一、建设项目概况：

1、工程，属工程项目，经XXX(单位)XXX年X月《XXX号文件》批准立项建设。综合楼工程主体由XXX设计，XXX实施监理，XXX施工；工程主体坐落在，为结构层，建筑面积XXX平方米，计划投资XXX万元；XXX年X月通过招投标的方式与XXX公司正式签订施工合同，合同价款XXX万元；XXX年X月开工，XXX年X月竣工，XXX楼实际竣工面积XX平方米，实付工程进度款XX万元，XXX公司报送的竣工决算总额XX万元，经X投资主管部门审定的决算总值为XXX万元。

本项目除工程主体外，尚有XX工程和XX工程，工程分别由XXX公司和XXX厂施工，报送的工程价款分别为XX万元和XX万元；XX项目报送的建安工程造价合计为XX万元

2、工程概况

工程，批准投资XXXX万元，结构层，建筑面积为：

XXXX平方米，竣工建筑面积XXXX平方米，建筑结构特征

地基为土方大开挖、3:7灰土挤密桩；

标准砖条形基础，240承重空心砖墙，现浇钢筋混凝土构造柱、圈梁；

预应力空心板楼板和屋盖，珍珠岩保温铺缸砖上人屋面，聚氯乙烯卷材防水；

外墙为水泥砂浆、贴外墙面砖或外墙涂料，内墙和天棚为中级抹灰、水质涂料；

铝合金窗、铝合金进户门，室内为木夹板门；楼地面为500×500地板砖；水、电、暖、通信等设施齐备。二、审计依据：

（1）中华人民共和国审计法；（2）中华人民共和国建筑法；（3）中华人民共和国合同法；

（4）及〈费用定额〉（1999）和〈使用说明〉及相关的调价文件；

（5）xxx工程建设施工合同和工程招投标书、招投标预算；（6）报送的xxx工程决算书；（7）xxx工程施工图纸；

（8）xxx工程设计变更通知及现场签证；

（9）审计验证相关的标准图集、文件及技术资料；（10）《xxx建设工程材料信息价》xxx年第xx期；

（11）有关建设材料的定货合同、付款凭据及发票，三、审查程序和方法：

审查工作是依据国家有关的政策、法令、法规和制度，恪守客观、公正、事实求是的原则，在建设单位、施工单位的紧密配合下进行工作：

1、听取建设单位、施工单位和设计单位关于建设工程项目的设计、施工情况介绍；

2、搜集有关审查所需的文件及技术资料；

3、审查人员熟悉施工合同、工程决算书、施工图纸、现场签证及有关预算定额，取费标准；

4、审查人员深入施工现场进行实地勘察；

5、审查人员根据施工图纸，变更及签证等资料逐项核实计算工程量；

6、审查人员按照现行有关费用标准及取费文件计取各项费用；

7、编定审定造价初步意见；

8、与施工单位预算人员座谈、核对、审定造价初步意见；9、同建设单位、施工单位履行认证手续；

10、编制审计报告书；四、工程造价决算的审查情况

本工程由xxx委托xxx公司进行全面监理。送审决算经监理公司、建设单位多次审核，工程量基本没有出入。

五、资金的来源与占用情况(此表与资金来源和占用表中数字相同，根据所项目不同情况填列)

资金来源项目基建拨款自筹资金拨款利息合计金额资金占用项目省建建筑工程造价市建（配套、改造）铝合金门窗厂门厅花岗岩地面全玻地弹门外购黄土待摊费用待建工程金额六、工程建设的评价与分析

本项目从xxx年x月开工，到xxx年x月完工，工程完成情况良好。经xxx公司全程跟踪检查，并评定为合格/优良工程。七、建议和意见附表：

审查机构负责人：xxx

项目负责人：xxx

审查人员：xxx

陕西省气象局监察审计处

xxxx年xx月xx日

扩展阅读：基本建设项目竣工财务决算报告

建设单位主管部门：县工业和信息化局建设项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目项目承担单位：建设性质：改建

基本建设项目竣工财务决算报告

建设单位负责人：建设单位财务主管：

编报日期：201*年5月20日

小杂粮系列产品规模化深加工项目竣工财务决算报告

一、项目概况

我公司小杂粮产品规模化深加工项目拟建设总投资为1000.25万元，其中：建设投资为676.3万元。铺底流动资金为323.95万元。项目资金来源为：申请国家专项扶持资金80万元，企业自筹920.25万元，拟建设规模为新增杂粮挂面4000吨，使年产量达到1000吨，新增苦荞茶1000吨，最终达到年产5000吨小杂粮系列产品，新增建筑面积720平方米的总规模，建设期拟定为201*年4月至201*年4月完成。我公司已按照项目可行性研究报告建设进度要求，于201*年4月20日全面完成项目计划。

项目建设工期为一年，实施年度为201*年4月至201*年4月，该项目于201*年4月开工建设，201*年4月竣工，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司的发展有着极其重要的推动作用。

二、项目资金管理及制度建立情况

为保证项目顺利实施，提高资金使用效率，对项目资金实行封闭运行，确保专款专用，建立了资金管理制度并严格按照相关规定操作。

(一)严格执行《会计法》，在会计核算上，采用“权责发生制”为会计处理原则，依法设会计账簿，合理使用会计科目，保证会计资料的真实、完整，及时编制会计报表，提供有效的会计信息，如实反映、监督项目资金使用过程和使用状况，提高资金使用效益。

(二)建立了《项目资金财务管理制度》，成立了项目领导小组，由办公室负责组织实施项目区的规划、工程设施的建设、工程质量监督检查和竣工验收以及资金的筹措、支付、审批结算等管理工作。对项目资金实行专户存储、专账核算、专人管理、资金封闭运行。

(三)在银行开设项目资金专户，实行钱帐分管，逐笔登记，日清月结，做到帐实相符，严格审核、登记、注销制度。始终坚持专款专用、项目法人一支笔审批的原则，对资金的支付要求具备：经办人签字、项目办公室审核、财务部门审核把关、法人核准签字方可付款。

三、项目预算执行情况

预算总投资为1000.25万元，分项预算投资如下：1、建筑工程101.2万元元，占预算总投资的10.12%。(1)主体工程97.2万元，占预算总投资的9.72%；(2)公用工程4万元，占预算总投资的0.4%；

2、设备购费391万元元，占预算总投资的39.09%。3、安装工程108.52元，占预算总投资的10.85%，4、其它费用75.58万元，占预算总投资的7.56%，(1)项目建设单位管理费9.01万元，(2)工程监理费3.04元，(3)联合试运转费3.91万元，(4)职工培训及提前进厂费5.4万元，(5)勘察设计费3.54万元，(6)办公生活及设施购费2.4万元(7)基本预备费38.28万元四、项目工程实际完成情况(一)资金到位及收入情况

该项目批准预算总投资1000.25万元。收到财政拨付国家专项扶持资金80万元，企业自筹964万元.

(二)资金使用情况

财务决算完成总投资10001850.56元，具体完成情况如下：

1、工程施工费：1482400.00元，占预算的146.48%，比计划数增加支出470400.00元，主要由于项目前期没有严格按项目实施管理办法制定招投标手续，属于项目实施中因不可预见因素而增加工程投资支出。

2、设备购费：2600000.00元，占预算的66.50%。主要是部分设备末购入，自行设计加工，节支131万元，弥补安装工程费用。

3、安装工程费：1400000.00元，占预算的129%，超支314800.00元，由设备节支弥补。

4、其它费用支出242450.56元，占预算的32.07%(1)前期工作费、项目可行性研究费、项目勘查费、项目设计与预算编制费、项目招标费等由于财务报账不清，末记入费用；

(2)工程监理费、业主管理费、办公费、车辆费、出差费、业务费、会议费、安装期间伙食补贴费、加班费、临时人员工资、决算编制与审计费、其他费用等共计支出242450.56元；

(3)基本预备费38.28万元属节支五、结余分配情况

该工程总收入10440000.00元，实际总支出10001850.56元，收支相抵结余438149.44元。在项目实施中，严格执行预算投资，项目预算未作大的调整，基本按规划设计方案完成了项目任务。

六、项目经验总结和几点建议（一）项目经验

1、上级领导重视，机构健全，队伍充实、检查督促及时。项目批准后，公司成立了项目领导小组，制定了项目实施方案，对工程进度、质量监管、资金管理、工作责任做了明确要求，为实施好项目工程建设奠定了基础。

2、制度较完善，管理规范。3、项目资金筹措到位及时，确保工程提前完工，投入生产，已发挥效益。

4、严格把关，确保工程质量。合理的规划、良好的工程质量，得到上级领导的一致好评。

5、优化支出，节约资金。将有限的资金用活、用好。6、确保项目资金专款专用，全部用于项目区的工程建设，用足项目资金。

(二)改进建议

1、严格执行招投标制，中标合同、施工合同对工程内容尽量少变更，严格按中标合同的预算定额标准执行。

2、应进一步引起领导的高度重视，各部门紧密配合，建立和完善项目资金财务管理制度，严格财经纪律。建立由审计、财政、项目主管部门等多方参与的对项目资金实行定期或不定期的联合检查机制，确保资金的安全、合理高效地使用资金。

3、财务人员要更进一步加强业务学习，包括项目管理和有关财务知识的学习，做到既懂财务，又熟悉项目的管理，应积极主动地参与到项目管理的各个环节之中。

二O一二年五月二十日

附：项目经费决算表项目经费决算表

项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目项目经费决算的起至日期：201*年4月1日至201*年11月30日项目总经费其中：银行借款自筹资金专项资金合计10440000.004000000.005640000.00800000.0010440000.00专项资金总经费其中：专项资金拨款其它专项合计800000.00800000.00800000.00支出明细表（自筹部分）数费用名称量苦荞茶车间综合成品库挂面生产线荞麦米加工机组安装工程其它费用小计流动资金支出明细表（专项资金部分）数费用名称量荞麦米加工机组荞麦米加工机组荞麦米加工机组荞麦米加工机组苦荞茶车间金额11115482400.001000000.001000000.0016000000.001400000.00242450.265724850.564277000.0010001850.56金额11111100000.00100000.00100000.00100000.00482400.00882400.00合计合计项目承担单位：有限公司

审核人：财务主管人：制表人：本报告须提交的其它材料：1、主管单位项目实施方案的批复2、企业投资项目备案登记表

3、国家补助建设资金项目报账申请单

4、国家补助建设资金报账原始凭单汇总表（附报账发票）5、项目招（议）标签字表

6、企业项目竣工验收申请报告文件7、项目验收意见签字表8、项目竣工财务审计报告

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