备考201*中级烟草专卖管理员技能知识要点
证件管理：
（1）提出申请的基本要求：（1）申请必须由申请人本人或其代理人提出；（2）申请方式必须符合法定要求。
（2）申请的方式：根据《烟草专卖许可证管理办法》第九条的规定：“申请人一般以书面方式提出申请，也可以通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请，并按烟草专卖行政主管部门要求填报格式文本。”
（3）申请的途径：申请人可以亲自或委托代理人提交申请，提出申请可以在烟草专卖行政主管部门办公场所或烟草专卖对外政务网站提交申请。
（4）提交申请材料的要求：申请人提出烟草专卖行政许可申请，应当如实提供有关材料、反映真实情况，申请人应对申请材料实质内容的真实性负责。申请人提供不适合的材料或隐瞒有关真实情况，则可能会引起行政许可申请不予许可的后果。同时，烟草专卖行政主管部门在收到申请人提交的申请材料后，应当出具接收材料目录清单给申请人。（5）形式审查主要是审查下列内容：（1）申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；（2）申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门职权范围；（3）申请人提交的申请材料是否齐全；（4）申请人提交的申请材料是否符合法定形式；（5）其他事项，如审查申请人提交的申请材料中是否存在明显的计算、书写错误等问题。（6）形式审查的结果：（1）申请事项属于依法不需要取得烟草专卖许可证的，应当立即告知申请人不受理；（2）申请事项不属于本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当即时作出不予受理的决定（作出不予受理的决定适用于下列三种情形①超越法定事务管辖权的事项。②超越法定级别管辖权的事项。③超越法定地域管辖权的事项。），并告知申请人向有关行政机关申请；（3）对于属于本单位职权范围内的事项且该申请事项依法需要取得烟草专卖行政许可的，如果申请人提交的申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；（4）对于依法属于本机关职权范围内的事项且该事项依法需要取得行政许可的，如果申请人提交的申请材料不齐全或不符合法定形式的，行政机关应当当场或在5日内以书面形式一次性告知申请人需要补正的全部内容；（5）申请事项属于法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或申请人按照要求提交全部补正申请材料的，应当受理烟草专卖许可证申请。（7）书面审查主要审查以下内容：（1）申请人的申请资格（2）申请材料的真实性（对申请人提供的申请材料，通过以下途径实现：一是由申请人承诺声明所述情况真实，否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁；二是通过申请材料中反映的内容互相进行印证；三是通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证；四是请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性。）（3）申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件。（8）零售许可归档的原则：（1）合法性原则。（2）规范性原则。（3）严肃性原则。（4）安全性原则。（9）听证规则：（1）烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7日前通知申请人和已知的利害关系人举行听证的时间、地点，必要时予以公告；（2）听证应当公开进行；（3）为确保听证的公正性，听证制度一般实行职能分离原则、回避制度；（4）听证应当进行质证和申辩；（5）听证应当制作笔录。（10）信息档案建立基本原则：（1）信息提取真实性原则。（2）档案建立完整性原则。（3）信息维护及时性原则。（11）信息档案建立基本内容：（1）经营人员基本信息；（2）经营场所基本信息；（3）经营内容基本信息；（4）其他相关信息。
（12）卷烟零售类别的划分的原则：（1）合法性原则；（2）科学性原则；（3）公正性原则；（4）动态性原则。（13）分类管理方法：（1）重点监管。重点监管的对象是违法次数较多的卷烟零售户，监管方法是进行定期和不定期的监督检查，加强日常监管力度，全面掌握其卷烟经营情况和守法情况。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的对象是偶有违法的卷烟零售户，监管方法是进行定期监督检查，及时了解其卷烟经营情况和守法情况。（3）走访服务。走访服务对象是守法经营的卷烟零售户，对该类卷烟零售户主要采用走访服务的方式进行，通过走访了解其经营情况和相关需求，通过服务提高其守法经营的积极性和自觉性。准运证办理
（1）申请条件（1）调出方和调入方应当是合法的烟草专卖品经（2）申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品（3）申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。（4）具有合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。①购销合同或者调拨单。②电子交易合同。③拍卖成交确认书。（5）其他应当具备的证明材料原件。
（2）准运证签发权限：1．国务院烟草专卖行政主管部门签发权限：(1)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局签发的烟草专卖品准运证：a.需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；b.中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束；c.出口退货的烟草专卖品；d.依法没收的走私烟草专卖品。(2)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局授权或者委托省级局签发的烟草专卖品准运证有：a.运输中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的进口烟草专卖品；b.滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。2.省级烟草专卖行政主管部门(以下简称省级局)签发权限：省级局签发的烟草专卖品准运证有：卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸。3.地市级烟草专卖行政主管部门(以下简称地市级局)签发权限：省级局经国家局批准，可以委托地市级局代签烟草专卖品准运证。地市级局代签的烟草专卖品准运证有：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。（3）审批和制证
经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请进行初审的人。
审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖品准运证签发等事项的人。
（4）审批的时限①）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。②如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。
（5）制证单位①交易类型准运证制证单位货物所在地地市级局、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。烟草专卖品准运证的审批机关决定准运证调出方是否可以本地制作烟草专卖品准运证。②拍卖类型准运证制作单位，烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局都可以进行烟草专卖品准运证制作。③非交易类型准运证制作单位，准运证的审批机关可以制证。国家局可以签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。
（6）制作的时限，企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。（7）申请烟草专卖品个人携带证的情形：
1.个人跨地（市）携带卷烟的最高限量规定；个人乘坐车、船、飞机等交通工具，跨地（市）携带卷烟的最高限量为每人次1万支（50条）。个人在最高限量以内携带卷烟，不需办理携带证明。2.卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟规定；卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟，超过个人携带卷烟最高限量的（每人次1万支），必须向烟草专卖行政主管部门申请办理申请烟草专卖品个人携带证。卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟的数量每人次不得超过5万支（250条）。市场管理市场管理：
（1）处理举报和投诉的注意事项：（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人身份；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。②耐心答复。③准确告知。（3）行动时注意要点：①反应快速。②处理准确。③服务热情。（4）严格遵守举报投诉受理工作纪律。（2）联合执法检查的实施：（1）按照联合执法工作方案的安排，由执法检查组具体实施检查方案。（2）按照规定的程序进行检查。（3）烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。（4）要做好与其他执法部门的协调和配合。（3）联合执法检查总结的写法：（1）标题。（2）正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法，②存在问题，③今后打算。（3）写总结应注意的事项。①要坚持实事求是的原则，②要注意详略得当、突出重点，③力求内容具有鲜明的个性。
（4）卷烟市场资料分类标准一般分为以下五类：（1）专卖许可证管理类。（2）零售户违法经营类。（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类（5）其他情况类。3．卷烟市场资料分类的注意事项，市场监管员对卷（5）烟市场资料进行分类时，应该注意以下几点：（1）客观公正。（2）准确定性。（3）全面考虑。（4）资料齐全。
（6）市场监管对象信息特殊的信息采集的内容：①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；b.计划生产数量；c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况；e.违法违规生产经营及处理情况。②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的销售情况；c.违法违规经营及处理情况。③烟草制品零售商需要采集的信息有：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情况。④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：a.日常购销情况；b.违法违规经营及处理情况。（7）市场监管对象信息采集的主要方法：①日常检查。②专项检查。③举报和投诉。④市场调研。⑤信息网络
（8）市场监管对象信息维护的程序：（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；（2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。
（9）检查日志的主要内容：a.检查日期：b.检查地域：c.检查户数：d.检查情况：e.市场分析：f.问题建议：g.检查人员
(10)撰写检查日志的注意要点:一是基本内容要齐全，二是检查情况要详尽，三是市场分析要透彻，四是提出建议要中肯。（11）撰写周总结的注意要点：一是归纳一周检查情况时要准确；二是市场分析要客观；三是问题建议要突出重点。
（12）季度市场检查工作总结的撰写要点：1）要概括总结本季度市场检查的整体工作开展情况。2）要认真分析本季度零售市场管理方面的问题。3）要对下季度的检查工作做出简要安排。
（13）月度市场检查工作总结的撰写要点：1）要突出数据的应用。要对本月与上月、去年同期一些数据进行对比，对明显异常的信息进行分析，从而查摆市场存在的问题，分析原因所在，为下月市场检查工作提供依据。2）要突出工作中的问题和经验。要实事求是的总结成绩、归纳经验、梳理问题、分析原因。3）要在总结中对下月的检查工作做出简要安排。（14）年度市场检查工作总结的撰写要点：1）要全面总结本年度市场检查的工作情况。2）要详细总结本年度的工作措施。3）要认真分析工作中存在的问题。4）要对下一步工作做出简要安排。（15）市场检查总结的行文要求：（1）标题，（2）抬头，（3）正文，主要包括：①市场检查的基本概况；②检查中发现的问题；③市场检查情况分析；④检查工作中的问题或不足；⑤改进措施或下一步工作打算。（4）落款（5）撰写日期市场管理信息分析
（1）信息分析的基本原则（1）分析的针对性原则。（2）分析的系统性原则。（3）分析的科学性原则。（二）卷烟市场的专卖管理信息分析
（2）专卖管理信息分析的内容主要包括：（1）零售户经营态势的分析。对辖区内零售户的正常发生业务、不正常发生业务及未发生业务的比例进行认真分析，不仅分析正常业务户的进货数量、结构，而且对不正常业务户的经营动态、进货规律和渠道进行分析，同时对未发生业务户进行跟踪访查，根据变动在卷烟营销网络中做出相应调整。（2）辖区卷烟销量的分析。对辖区内各线路的人员概况、经济总量、经营能力等进行全面了解，对辖区内各线路零售户的历史进货规律、进货数量和结构及周期进行统计分析，根据统计结果来细分当月工作计划，做到计划细化工作有据可依，细分结果科学合理。（3）卷烟销售结构的分析。根据零售户的销售情况，对辖区内的零售户进行分类，考虑每一类零售户各档次卷烟的销售走势，有针对性地进行管理，有利于提高市场控制力。
（3）信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，
（4）专卖管理信息分析的基本要求：就是要讲求实效，注意采取科学方法。（5）信息分析的方法很多，但归纳起来方法两类：①信息的定性分析方法。常用的信息分析法有比较法、相关关系法、综合法。②信息的定量分析方法。市场监管
（6）业态识别的作用：①有利于对各种零售业态的本质属性、外在特点、发展和变化规律进行准确把握和深入研究。②有利于指导零售业态实践，使零售业态向多样化、个性化、规范化、科学化方向发展。③有利于在零售业态发展上借鉴国外先进经验，结合我国国情，建立与我国生产力发展水平、产业种类、消费水平、购物习惯相适应的零售业态体系，促进零售市场健康有序的发展。④有利于政府职能部门对零售业态的管理，规范、引导、帮助零售业态的发展。⑤有利于企业选择适合的零售业态形式，依据零售业态的特性、内涵和分类等实行规范化、标准化的运作，促进自身的发展。
（7）卷烟零售户业态识别的作用：①有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。②有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。③有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。④有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。（8）卷烟零售户业态识别的应用：（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息。（2）分析关键信息①关键信息的含义主要包括：a.识别信息b.经营信息c.模式信息d.区位信息
（9）卷烟零售户业态关键信息分析的基本原则a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则案件查办
（10）情报的基本属性：（1）情报具有知识性。知识性是情报的最主要属性。（2）情报具有传递性。（3）情报具有效用性。（11）涉烟情报的内容其划分为以下几大类：（1）人员情报类。这类情报以有违法记录的人和有违法嫌疑的人为对象，建立他们个人的违法档案。这类情报的具体内容:一是本人基本情况；二是违法事实或违法嫌疑及处理情况。（2）案件情报类。案件情报类指已经发生的涉烟违法案件的综合资料和单项资料。案件情报主要有三个方面内容：一是发案情况；二是案件情况；三是违法人或嫌疑人情况。（3）违法组织情报类。违法组织情报，是指各种已确定的违法组织状况和违法活动的综合情况。违法组织情报主要有三个方面内容：一是违法组织成员的个人情况；二是违法组织及活动情况；三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况。（4）违法情况线索情报类。违法情况线索情报类，是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。（12）涉烟情报的来源：（1）执法人员主动发现。（2）从检举、申诉中发现。（3）有关部门转来（4）上级交办。（5）当事人投案，自述。
（13）涉烟情报工作的作用（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。
（14）涉烟情报搜集的原则（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制
（15）涉烟情报搜集的方式、方法：涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。秘密方式一般适用于搜集重大复杂案件的情报，主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。（1）跟踪盯梢①跟踪盯梢的方式：a.尾随跟踪。b.交换跟踪。c.接力跟踪d.迂回跟踪。②跟踪盯梢的准备工作：a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪b.汽车跟踪。（2）守候监视①守候监视的准备：a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。②守候监视的方法：a.定点守候b.伏击守候。（3）化装调查②化装调查的一般方法：a.身份化装。b.外表化装。c.言语化装d.车辆伪装。（4）诱惑调查调查取证
（一）证据的法理分类：1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。（3）根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。（二）调查取证的方法与技巧：1.询问。（1）询问的原则①合法原则。②实事求是的原则③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。于事实的原则开展询问工作，不得诱供、指供。（2）询问的基本步骤：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。（3）询问前的准备①确定合适的询问人。②了解案件情况。③制定询问计划。（4）询问技巧有以下几种：①试探性发问。②简单发问。③委婉发问④迂回发问。⑤直接发问。⑥跳跃式发问。⑦循序渐进发问。（5）烟草专卖行政执法人员在制作询问笔录时要遵循以下基本要求：①如实记录，正确综合。②略记提问，详记陈述③被询问人的重要表情、动作应当记录。④语言准确，避免含糊。⑤询问人与记录人默契配合。⑥笔录应该字迹清晰⑦完善尾部。2、查账。查账的程序：①准备阶段。应从以下三方面着手：a.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目；b.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节；c.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。②实施阶段在实施阶段要做好以下几点：a.执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，表明身份；b.听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询；c.根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类和范围；d.检查有关资料，要根据不同对象选用不同的查账方法。e.按类别和性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质。（4）查账的方法①检查总账。②检查损益表。③检查银行对账单。④检查发票存根。⑤检查企业的仓库保管账要注意与其他手段结合：3.委托鉴定人鉴定（1）物证鉴定（2）书证鉴定。有以下几种：①一般书证鉴定，②发票鉴定③印章鉴定④注册商标及商品装潢的鉴别（3）会计鉴定。运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。案件审理
（一）.行政处罚案件移送的主要类型：1、内部移送和外部移送；2、）部分移送和全案移送
（二）行政处罚案件移送的条件：1、根据地域管辖的规定，2.根据级别管辖规定，3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。（三）行政处罚案件移送程序：1.审查2.提出移送书面报告3.负责人审核批准4.移送（四）行政处罚案件的接受：行政处罚案件接受的主要情形（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（3）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（4）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；（5）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。行政处罚自由裁量
（一）行政自由裁量权的分类为四类：（1）在行政处罚幅度内的自由裁量权（2）选择行为方式的自由裁量权（3）对事实性质认定的自由裁量权（4）决定是否执行的自由裁量权
（二）行政自由裁量权的原则：1.合法性原则（1）行政自由裁量权必须依据法律规定而存在；（2）行政自由裁量权的行使要依据法律并遵守法律；（3）行政自由裁量权的内容和程序必须符合法律规定。2.合理性原则；3.其它原则（1）公平公正原则（2）过罚相当原则，（3）综合裁量原则，（4）程序正当原则，（5）处罚与教育相结合原则，
（三）烟草专卖行政处罚自由裁量的约束：1.完善法制与机制（1）建立具体行政行为的事先审查制度（2）健全自由裁量标准的信息公开制度（3）深化处罚决定书增强说理性制度（4）建立自由裁量集体讨论制度。
2.完善监督（1）完善自由裁量权的监督制度。（2）建立案件质量评查和自由裁量案例指导制度。（四）强制执行：1.敦促履行的措施。2.申请人民法院强制执行。
（五）烟草专卖行政处罚自由裁量运行现状：1.可能出现权力滥用；2.仍然存在规制缺失；3.过分强调行政效率。（六）涉案财物的保管与处置：1.涉案财物的保管2.涉案财物的处置（1）发还（2）移送。（3）没收。有以下三种处置方式：①直接上缴国库②变价处理或拍卖后上缴国库a.变价处理b.拍卖③销毁（4）收购
部专卖管理监督的原则
（一）依法行政原则（二）责任效率原则（三）公开、公正原则
（四）全过程监管原则（五）全员管理监督原则（六）属地管理原则（七）监管和服务相结合原则（一）内部专卖管理监督机构的职权
（1）检查权，（2）询问权，（3）查阅复制权，（4）查处权，（二）内部专卖管理监督工作制度
1.教育培训制度2同级专卖管理监督制度3定期检查制度4案件查处制度5案件移交制度6工作报告制度7举报监督制度8档案管理制度日常监管
（三）日常监管方法
日常监管的方法有多种。最为重要的方法主要有两种：
一是收集信息、调查核实。即专卖内管部门收集获得生产经营违规线索或通过生产经营数据采集、分析、比对发现异常现象，启动调查核实程序开展调查。
二是现场检查、实地监管。即专卖内管部门按照日常监管的工作需要，主动对行业内企业重点的生产经营环节和场所进行现场实地监管检查。
（1）违规线索。生产经营违规线索主要有以下来源：
1）投诉、举报：2）上级交办任务：3）生产经营人员的信息反馈：4）专卖案件办理中涉及行业内部的线索。
（2）异常现象。这里指的异常现象，是指通过对生产经营数据采集、分析比对发现，与正常生产经营情形不相符的异常现象。异常现象的发现需要经过数据采集和数据分析比对两个环节。
1）数据采集：数据采集有两种方式：一是信息系统自动采集方式，二是人工采集方式。人工采集的方式有以下几种：
①信息系统查询：②建立备案制度：③列席企业生产经营会议：④实地查询：（1）调查核实方法
1）核查资料。主要方法有：①逆查法。②核对法2）询问相关人员。
（2）调查核实程序1）收集相关信息。2）实地开展调查3）形成调查结论（3）调查核实技巧。1）注意询问顺序：巧借身份：排除干扰
（2）对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容
需要实地监管的重要环节包括：卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。需要实地监管的重点场所包括：卷烟成品库、直营店等。
《工作规范》规定，对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的内容主要包含以下两方面，对其他环节的监管一般作为定期检查的内容。
（1）卷烟经营单位的不规范问题：具体包括：1、脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；2、以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；3、虚拟客户、无码销售、捆绑销售；4、直接向无证单位、个人销售卷烟等问题。（2）有关业务人员的不规范问题：具体包括：1、以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟；2、克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；3、内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；4、集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟,为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题。
依据《工作规范》的规定，卷烟销售环节常见预警或异常现象有下列几类：①品牌销量波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌。。
②品牌集中投放预警（异常）。《工作规范》规定：单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌。
③零售户订单量波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量200%的要提出预警，确定为异常订单。
④零售户订单结构波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟均价超过3个订货周期均价200%的，要提出预警、确定为异常订单。
⑤客户信息预警（异常）。客户信息预警（异常）有以下常见情形：随意变更客户类别、订货电话、结算帐户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。
根据以下原则进行筛选：
①排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。②确保不规范问题能及时发现处理。
③将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。
④对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。
⑤要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。
⑥要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。
1)调查核实的开展。
①询问相关人员。询问的对象包括询问行业内人员和行业外人员。实地检查。
在调查核实中，实地检查主要采用如下方法：a.查看零售户经营场所。b.查看零售户库存：c.监听电话访销录音：
d.检查网上订货客户上网IP地址：
第二个步骤系统预警或发现异常现象。依据《工作规范》的规定，烟叶收购环节常见预警或异常现象有下列几类：①烟叶收购时间（进度）预警（异常）。《工作规范》规定：在超出规定的收购时间区间外对烟叶进行重量过磅、入库的，作为异常收购行为提出预警；对下部烟收购结束后未交售烟叶的烟农、中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农，分别提出预警；对短时间内出现收购烟叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的，提出预警；
②烟叶过磅数据预警（异常）。《工作规范》规定：对1批烟叶在过磅时连续2磅以上等级、数量相同及规定收购时间外过磅和超出正常过磅重量的提出预警；
③烟叶发票时间预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶过磅时间在后，发票记账时间在前，发票出票时间出现倒置的，提出预警；
④收购数据上传预警（异常）。《工作规范》规定：对不按规定上传收购数据的提出预警；⑤交售等级结构预警（异常）。《工作规范》规定：对交售C2F、C3F、B1F数量比较大、结构比较集中，与交售的下低等烟叶比例严重失调的，提出预警；
⑥烟叶单产预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶收购过程中或履行完成合同后，单产超过200公斤的烟农，提出预警；
⑦空白合同预警（异常）。指签订了烟叶种植合同，但没有交售烟叶的情形，提出预警。第三个步骤对预警和异常现象进行筛选筛选时应考虑以下因素：
①②③④
当年烟叶种植的整体情况，普遍丰收还是普遍欠产，以及烟农的平均亩产水平；
排除烟叶站点为了按时完成收购任务，加班收购烟叶，已向专卖内管部门备案的情况；考虑烟农受灾情况；
地处与边界地区的烟农，应作为重点关注对象；
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证件管理：（1）提出申请的基本要求：（1）申请必须由申请人本人或其代理人提出；（2）申请方式必须符合法定要求。（2）申请的方式：根据《烟草专卖许可证管理办法》第九条的规定：“申请人一般以书面方式提出申请，也可以通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请，并按烟草专卖行政主管部门要求填报格式文本。”
（3）申请的途径：申请人可以亲自或委托代理人提交申请，提出申请可以在烟草专卖行政主管部门办公场所或烟草专卖对外政务网站提交申请。（4）提交申请材料的要求：申请人提出烟草专卖行政许可申请，应当如实提供有关材料、反映真实情况，申请人应对申请材料实质内容的真实性负责。申请人提供不适合的材料或隐瞒有关真实情况，则可能会引起行政许可申请不予许可的后果。同时，烟草专卖行政主管部门在收到申请人提交的申请材料后，应当出具接收材料目录清单给申请人。
（5）形式审查主要是审查下列内容：（1）申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；（2）申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门职权范围；（3）申请人提交的申请材料是否齐全；（4）申请人提交的申请材料是否符合法定形式；（5）其他事项，如审查申请人提交的申请材料中是否存在明显的计算、书写错误等问题。（6）形式审查的结果：（1）申请事项属于依法不需要取得烟草专卖许可证的，应当立即告知申请人不受理；（2）申请事项不属于本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当即时作出不予受理的决定（作出不予受理的决定适用于下列三种情形①超越法定事务管辖权的事项。②超越法定级别管辖权的事项。③超越法定地域管辖权的事项。），并告知申请人向有关行政机关申请；（3）对于属于本单位职权范围内的事项且该申请
事项依法需要取得烟草专卖行政许可的，如果申请人提交的申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；（4）对于依法属于本机关职权范围内的事项且该事项依法需要取得行政许可的，如果申请人提交的申请材料不齐全或不符合法定形式的，行政机关应当当场或在5日内以书面形式一次性告知申请人需要补正的全部内容；（5）申请事项属于法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或申请人按照要求提交全部补正申请材料的，应当受理烟草专卖许可证申请。
（7）书面审查主要审查以下内容：（1）申请人的申请资格（2）申请材料的真实性（对申请人提供的申请材料，通过以下途径实现：一是由申请人承诺声明所述情况真实，否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁；二是通过申请材料中反映的内容互相进行印证；三是通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证；四是请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性。）（3）申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件。（8）零售许可归档的原则：（1）合法性原则。（2）规范性原则。（3）严肃性原则。（4）安全性原则。（9）听证规则：（1）烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7日前通知申请人和已知的利害关系人举行听证的时间、地点，必要时予以公告；（2）听证应当公开进行；（3）为确保听证的公正性，听证制度一般实行职能分离原则、回避制度；（4）
听证应当进行质证和申辩；（5）听证应当制作笔录。（10）信息档案建立基本原则：（1）信息提取真实性原则。（2）档案建立完整性原则。（3）信息维护及时性原则。（11）信息档案建立基本内容：（1）经营人员基本信息；（2）经营场所基本信息；（3）经营内容基本信息；（4）其他相关信息。（12）卷烟零售类别的划分的原则：（1）合法性原则；（2）科学性原则；（3）公正性原则；（4）动态性原则。（13）分类管理方法：（1）重点监管。重点监管的对象是违法次数较多的卷烟零售户，监管方法是进行定期和不定期的监督检查，加强日常监管力度，全面掌握其卷烟经营情况和守法情况。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的对象是偶有违法的卷烟零售户，监管方法是进行定期监督检查，及时了解其卷烟经营情况和守法情况。（3）走访服务。走访服务对象是守法经营的卷烟零售户，对该类卷烟零售户主要采用走访服务的方式进行，通过走访了解其经营情况和相关需求，通过服务提高其守法经营的积极性和自觉性。准运证办理
（1）申请条件（1）调出方和调入方应当是合法的烟草专卖品经（2）申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品（3）申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。（4）具有合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。①购销合同或者调拨单。②电子交易合同。③拍卖成交确认书。（5）其他应当具备的证明材料原件。（2）准运证签发权限：1．国务院烟草专卖行政主管部门签发权限：(1)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局签发的烟草专卖品准运证：a.需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；b.中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束；c.出口退货的烟草专卖品；d.依法没收的走私烟草专卖品。(2)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局授权或者委托省级局签发的烟草专卖品准运证有：a.运输中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的进口烟草专卖品；b.滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。2.省级烟草专卖行政主管部门(以下简称省级局)签发权限：省级局签发的烟草专卖品准运证有：卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸。3.地市级烟草专卖行政主管部门(以下简称地市级局)签发权限：省级局经国家局批准，可以委托地市级局代签烟草专卖品准运证。地市级局代签的烟草专卖品准运证有：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。（3）审批和制证经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请进行初审的人。审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖品准运证签发等事项的人。
（4）审批的时限①）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。②如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。
（5）制证单位①交易类型准运证制证单位货物所在地地市级局、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。烟草专卖品准运证的审批机关决定准运证调出方是否可以本地制作烟草专卖品准运证。②拍卖类型准运证制作单位，烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局都可以进行烟草专卖品准运证制作。③非交易类型准运证制作单位，准运证的审批机关可以制证。国家局可以签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。
（6）制作的时限，企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。
（7）申请烟草专卖品个人携带证的情形：
1.个人跨地（市）携带卷烟的最高限量规定；个人乘坐车、船、飞机等交通工具，跨地（市）携带卷烟的最高限量为每人次1万支（50条）。个人在最高限量以内携带卷烟，不需办理携带证明。2.卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟规定；卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟，超过个人携带卷烟最高限量的（每人次1万支），必须向烟草专卖行政主管部门申请办理申请烟草专卖品个人携带证。卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟的数量每人次不得超过5万支（250条）。市场管理市场管理：
（1）处理举报和投诉的注意事项：（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人身份；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。②耐心答复。③准确告知。（3）行动时注意要点：①反应快速。②处理准确。③服务热情。（4）严格遵守举报投诉受理工作纪律。（2）联合执法检查的实施：（1）按照联合执法工作方案的安排，由执法检查组具体实施检查方案。（2）按照规定的程序进行检查。（3）烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。（4）要做好与其他执法部门的协调和配合。
（3）联合执法检查总结的写法：（1）标题。（2）正文，主文应着重写好以下三个
方面的内容：①基本情况、成绩和做法，②存在问题，③今后打算。（3）写总结应注意的事项。①要坚持实事求是的原则，②要注意详略得当、突出重点，③力求内容具有鲜明的个性。（4）卷烟市场资料分类标准一般分为以下五类：（1）专卖许可证管理类。（2）零售户违法经营类。（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类（5）其他情况类。3．卷烟市场资料分类的注意事项，市场监管员对卷（5）烟市场资料进行分类时，应该注意以下几点：（1）客观公正。（2）准确定性。（3）全面考虑。（4）资料齐全。
（6）市场监管对象信息特殊的信息采集的内容：①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；b.计划生产数量；c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况；e.违法违规生产经营及处理情况。②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的销售情况；c.违法违规经营及处理情况。③烟草制品零售商需要采集的信息有：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情况。④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：a.日常购销情况；b.违法违规经营及处理情况。
（7）市场监管对象信息采集的主要方法：①日常检查。②专项检查。③举报和投诉。④市场调研。⑤信息网络
（8）市场监管对象信息维护的程序：（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；（2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审
查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。
（9）检查日志的主要内容：
a.检查日期：b.检查地域：c.检查户数：d.检查情况：e.市场分析：f.问题建议：g.检查人员
(10)撰写检查日志的注意要点:一是基本内容要齐全，二是检查情况要详尽，三是市场分析要透彻，四是提出建议要中肯。（11）撰写周总结的注意要点：一是归纳一周检查情况时要准确；二是市场分析要客观；三是问题建议要突出重点。（12）季度市场检查工作总结的撰写要点：1）要概括总结本季度市场检查的整体工作开展情况。2）要认真分析本季度零售市场管理方面的问题。3）要对下季度的检查工作做出简要安排。
（13）月度市场检查工作总结的撰写要点：1）要突出数据的应用。要对本月与上月、去年同期一些数据进行对比，对明显异常的信息进行分析，从而查摆市场存在的问题，分析原因所在，为下月市场检查工作提供依据。2）要突出工作中的问题和经验。要实事求是的总结成绩、归纳经验、梳理问题、分析原因。3）要在总结中对下月的检查工作做出简要安排。
（14）年度市场检查工作总结的撰写要点：1）要全面总结本年度市场检查的工作情况。2）要详细总结本年度的工作措施。3）要认真分析工作中存在的问题。4）要对下一步工作做出简要安排。
（15）市场检查总结的行文
要求：（1）标题，（2）抬
头，（3）正文，主要包括：①市场检查的基本概况；②检查中发现的问题；③市场检查情况分析；④检查工作中的问题或不足；⑤改进措施或下一步工作打算。（4）落款（5）撰写日期市场管理信息分析
（1）信息分析的基本原则（1）分析的针对性原则。（2）分析的系统性原则。（3）分析的科学性原则。（二）卷烟市场的专卖管理信息分析
（2）专卖管理信息分析的内容主要包括：（1）零售户经营态势的分析。对辖区内零售户的正常发生业务、不正常发生业务及未发生业务的比例进行认真分析，不仅分析正常业务户的进货数量、结构，而且对不正常业务户的经营动态、进货规律和渠道进行分析，同时对未发生业务户进行跟踪访查，根据变动在卷烟营销网络中做出相应调整。（2）辖区卷烟销量的分析。对辖区内各线路的人员概况、经济总量、经营能力等进行全面了解，对辖区内各线路零售户的历史进货规律、进货数量和结构及周期进行统计分析，根据统计结果来细分当月工作计划，做到计划细化工作有据可依，细分结果科学合理。（3）卷烟销售结构的分析。根据零售户的销售情况，对辖区内的零售户进行分类，考虑每一类零售户各档次卷烟的销售走势，有针对性地进行管理，有利于提高市场控制力。
（3）信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，
（4）专卖管理信息分析的基本要求：就是要讲求实效，注意采取科学方法。（5）信息分析的方法很多，但归纳起来方法两类：①信息的定性分析方法。常用的信息分析法有比较法、相关关系法、综合法。②信息的定量分析方法。市场监管
（6）业态识别的作用：①有利于对各种零售业态的本质属性、外在特点、发展和变化规律进行准确把握和深入研究。②有利于指导零售业态实践，使零售业态向多样化、个性化、规范化、科学化方向发展。③有利于在零售业态发展上借鉴国外先进经验，结合我国国情，建立与我国生产力发展水平、产业种类、消费水平、购物习惯相适应的零售业态体系，促进零售市场健康有序的发展。④有利于政府职能部门对零售业态的管理，规范、引导、帮助零售业态的发展。⑤有利于企业选择适合的零售业态形式，依据零售业态的特性、内涵和分类等实行规范化、标准化的运作，促进自身的发展。
（7）卷烟零售户业态识别的作用：①有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。②有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。③有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。④有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。（8）卷烟零售户业态识别的应用：（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息。（2）分析关键信息①关键信息的含义主要包括：a.识别信息b.经营信息c.模式信息d.区位信息
（9）卷烟零售户业态关键信息分析的基本原则a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则案件查办（10）情报的基本属性：（1）情报具有知识性。知识性是情报的最主要属性。（2）情报具有传递性。（3）情报具有效用性。（11）涉烟情报的内容其划分为以下几大类：（1）人员情报类。这类情报以有违法记录的人和有违法嫌疑的
人为对象，建立他们个人的违法档案。这类情报的具体内容:一是本人基本情况；二是违法事实或违法嫌疑及处理情况。（2）案件情报类。案件情报类指已经发生的涉烟违法案件的综合资料和单项资料。案件情报主要有三个方面内容：一是发案情况；二是案件情况；三是违法人或嫌疑人情况。（3）违法组织情报类。违法组织情报，是指各种已确定的违法组织状况和违法活动的综合情况。违法组织情报主要有三个方面内容：一是违法组织成员的个人情况；二是违法组织及活动情况；三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况。（4）违法情况线索情报类。违法情况线索情报类，是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。（12）涉烟情报的来源：（1）执法人员主动发现。（2）从检举、申诉中发现。（3）有关部门转来（4）上级交办。（5）当事人投案，自述。（13）涉烟情报工作的作用（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。（14）涉烟情报搜集的原则（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制（15）涉烟情报搜集的方式、方法：涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。秘密方式一般适用于搜集重大复杂案件的情报，主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。（1）跟踪盯梢①跟踪盯梢的方式：a.尾随跟踪。b.交换跟踪。c.接力跟踪d.迂回跟踪。②跟踪盯梢的准备工作：a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪b.汽车跟踪。（2）守候监视①守候监视的准备：
a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。②守候监视的方法：a.定点守候b.伏击守候。（3）化装调查②化装调查的一般方法：a.身份化装。b.外表化装。c.言语化装d.车辆伪装。（4）诱惑调查调查取证（一）证据的法理分类：1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。（3）根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。（二）调查取证的方法与技巧：1.询问。（1）询问的原则①合法原则。②实事求是的原则③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。于事实的原则开展询问工作，不得诱供、指供。（2）询问的基本步骤：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。（3）询问前的准备①确定合适的询问人。②了解案件情况。③制定询问计划。（4）询问技巧有以下几种：①试探性发问。②简单发问。③委婉发问④迂回发问。⑤直接发问。⑥跳跃式发问。⑦循序渐进发问。（5）烟草专卖行政执法人员在制作询问笔录时要遵循以下基本要求：①如实记录，正确综合。②略记提问，详记陈述③被询问人的重要表情、动作应当记录。④语言准确，避免含糊。⑤询问人与记录人默契配合。⑥笔录应该字迹清晰⑦完善尾部。2、查账。查账的程序：①准备阶段。应从以下三方面着手：a.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目；b.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节；c.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账
计划的重点和改变查账的方法。②实施阶段在实施阶段要做好以下几点：a.执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，表明身份；b.听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询；c.根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类和范围；d.检查有关资料，要根据不同对象选用不同的查账方法。e.按类别和性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质。（4）查账的方法①检查总账。②检查损益表。③检查银行对账单。④检查发票存根。⑤检查企业的仓库保管账要注意与其他手段结合：3.委托鉴定人鉴定（1）物证鉴定（2）书证鉴定。有以下几种：①一般书证鉴定，②发票鉴定③印章鉴定④注册商标及商品装潢的鉴别
（3）会计鉴定。运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。案件审理
（一）.行政处罚案件移送的主要类型：1、内部移送和外部移送；2、）部分移送和全案移送（二）行政处罚案件移送的条件：1、根据地域管辖的规定，2.根据级别管辖规定，3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。（三）行政处罚案件移送程序：1.审查2.提出移送书面报告3.负责人审核批准4.移送
（四）行政处罚案件的接受：行政处罚案件接受的主要情形（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（3）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（4）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；（5）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。行政处罚自由裁量（一）行政自由裁量权的分类为四类：（1）在行政处罚幅度内的自由裁量权（2）选择行为方式的自由裁量权（3）对事实性质认定的自由裁量权（4）决定是否执行的自由裁量权（二）行政自由裁量权的原则：1.合法性原则（1）行政自由裁量权必须依据法律规定而存在；（2）行政自由裁量权的行使要依据法律并遵守法律；（3）行政自由裁量权的内容和程序必须符合法律规定。2.合理性原则；3.其它原则（1）公平公正原则（2）过罚相当原则，（3）综合裁量原则，（4）程序正当原则，（5）处罚与教育相结合原则，（三）烟草专卖行政处罚自由裁量的约束：1.完善法制与机制（1）建立具体行政行为的事先审查制度（2）健全自由裁量标准的信息公开制度（3）深化处罚决定书增强说理性制度（4）建立自由裁量集体讨论制度。
2.完善监督（1）完善自由裁量权的监督制度。（2）建立案件质量评查和自由裁量案例指导制度。（四）强制执行：1.敦促履行的措施。2.申请人民法院强制执行。（五）烟草专卖行政处罚自由裁量运行现状：1.可能出现权力滥用；2.仍然存在规制缺失；3.过分强调行政效率。（六）涉案财物的保管与处置：1.涉案财物的保管2.涉案财物的处置（1）发还（2）移送。（3）没收。有以下三种处置方式：①直接
上缴国库②变价处理或拍
卖后上缴国库a.变价处理b.拍卖③销毁（4）收购
部专卖管理监督的原则（一）依法行政原则（二）责任效率原则（三）公开、公正原则
（四）全过程监管原则（五）全员管理监督原则（六）属地管理原则（七）监管和服务相结合原则
（一）内部专卖管理监督机构的职权
（1）检查权，（2）询问权，（3）查阅复制权，（4）查处权，
（二）内部专卖管理监督工作制度
1.教育培训制度2同级专卖管理监督制度3定期检查制度4案件查处制度5案件移交制度6工作报告制度7举报监督制度8档案管理制度日常监管
（三）日常监管方法日常监管的方法有多种。最为重要的方法主要有两种：一是收集信息、调查核实。即专卖内管部门收集获得生产经营违规线索或通过生产经营数据采集、分析、比对发现异常现象，启动调查核实程序开展调查。二是现场检查、实地监管。即专卖内管部门按照日常监管的工作需要，主动对行业内企业重点的生产经营环节和场所进行现场实地监管检查。
（1）违规线索。生产经营违规线索主要有以下来源：1）投诉、举报：2）上级交办任务：3）生产经营人员的信息反馈：4）专卖案件办理中涉及行业内部的线索。
（2）异常现象。这里指的异常现象，是指通过对生产经营数据采集、分析比对发现，与正常生产经营情形不相符的异常现象。异常现象的发现需要经过数据采集和数据分析比对两个环节。1）数据采集：数据采集有两种方式：一是信息系统自动采集方式，二是人工采集方式。
人工采集的方式有以下几种：
①信息系统查询：②建立备案制度：③列席企业生产经营会议：④实地查询：（1）调查核实方法1）核查资料。主要方法有：①逆查法。②核对法2）询问相关人员。（2）调查核实程序1）收集相关信息。2）实地开展调查3）形成调查结论（3）调查核实技巧。1）注意询问顺序：巧借身份：排除干扰
（2）对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容
需要实地监管的重要环节包括：卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。
需要实地监管的重点场所包括：卷烟成品库、直营店等。
《工作规范》规定，对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的内容主要包含以下两方面，对其他环节的监管一般作为定期检查的内容。（1）卷烟经营单位的不规范问题：具体包括：1、脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；2、以集资、虚假订单等形
式，套购倒卖卷烟；3、虚拟客户、无码销售、捆绑销售；4、直接向无证单位、个人销售卷烟等问题。（2）有关业务人员的不规范问题：具体包括：1、以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟；2、克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；3、内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；4、集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟,为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题。依据《工作规范》的规
定，卷烟销售环节常见预警或异常现象有下列几类：
①品牌销量波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌。。
②品牌集中投放预警（异常）。《工作规范》规定：单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌。
③零售户订单量波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量200%的要提出预警，确定为异常订单。
④零售户订单结构波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟均价超过3个订货周期均价200%的，要提出预警、确定为异常订单。
⑤客户信息预警（异常）。客户信息预警（异常）有以下常见情形：随意变更客户类别、订货电话、结算帐户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。
根据以下原则进行筛选：
①排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。
②确保不规范问题能及时发现处理。
③将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。
④对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。
⑤要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。
⑥要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。
1)调查核实的开展。
①询问相关人员。询问的对象包括询问行业内人员和行业外人员。
实地检查。在调查核实中，实地检查主要采用如下方法：
a.查看零售户经营场所。
b.查看零售户库存：
c.监听电话访销录产水平；
音：
②排除烟叶站点为d.检查网上订货客户了按时完成收购任务，加班上网IP地址：
收购烟叶，已向专卖内管部第二个步骤系统门备案的情况；
预警或发现异常现象。依据③考虑烟农受灾情《工作规范》的规定，烟叶况；
收购环节常见预警或异常④地处与边界地区现象有下列几类：
的烟农，应作为重点关注对①烟叶收购时间（进象；度）预警（异常）。《工作规
范》规定：在超出规定的收购时间区间外对烟叶进行重量过磅、入库的，作为异常收购行为提出预警；对下部烟收购结束后未交售烟叶的烟农、中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农，分别提出预警；对短时间内出现收购烟叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的，提出预警；
②烟叶过磅数据预警（异常）。《工作规范》规定：对1批烟叶在过磅时连续2磅以上等级、数量相同及规定收购时间外过磅和超出正常过磅重量的提出预警；
③烟叶发票时间预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶过磅时间在后，发票记账时间在前，发票出票时间出现倒置的，提出预警；
④收购数据上传预警（异常）。《工作规范》规定：对不按规定上传收购数据的提出预警；
⑤交售等级结构预警（异常）。《工作规范》规定：对交售C2F、C3F、B1F数量比较大、结构比较集中，与交售的下低等烟叶比例严重失调的，提出预警；
⑥烟叶单产预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶收购过程中或履行完成合同后，单产超过200公斤的烟农，提出预警；
⑦空白合同预警（异常）。指签订了烟叶种植合同，但没有交售烟叶的情形，提出预警。
第三个步骤对预警和异常现象进行筛选
筛选时应考虑以下因素：
①当年烟叶种植的整体情况，普遍丰收还是普遍欠产，以及烟农的平均亩
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