201*年部门预算工作安排
三、201*年部门预算工作安排
为进一步做好部门预算编制工作，201*年，根据省市统一布置，我县部门预算编制工作有条不紊、扎实推进。
（一）根据省市关于201*年部门预算编制的有关原则，结合我县实际，拟定铜陵县201*年部门预算编制原则，在报经人大审定后下发到各部门，作为编制201*年部门预算编制的指导性文件。成立以县财政局局长为组长的部门预算编制小组，制定和印发有关部门预算编制的文件和表格。明确财政等各部门、财政局内部各相关股室在部门预算编制过程中的职责和分工，落实各项工作保障措施，健全相关预算管理制度，规范部门预算编制的内容、方法、规程，全面推进201*部门预算编制工作。
（二）召开部门预算布置会，对201*年部门预算编制工作进行布置，明确201*年部门预算编制工作的有关具体要求，确定财政和其他部门在部门预算编制中的工作任务及职责。以会代训，进一步讲解部门预算编制软件的操作和应用，为提高201*年部门预算编制质量打下基础。
（三）严格按照部门预算的编制方法和编制程序编制201*年部门预算，切实做到“一个部门一本预算”。严格按照“两上两下”编制程序，组织各部门共同做好我县201*年部门预算的编制工作。具体包含四个方面的内容：一是部门预算的编制主体是部门，部门要对编报的部门预算负责；二是部门所有收支，包括部门取得的一般预算拨款收入、预算外资金收入、政府性基金预算收入、其他收入等从不同来
源渠道取得的各类收入以及相应安排的基本支出、项目支出等各项支出，都要编入部门预算；三是部门本级及其所有下属单位，包括各个级次的行政、事业单位的收支都要编入部门预算，单独反映；四是部门本级及其下属单位所有收支要按照有关政策规定，细化到具体的预算项目和相应的政府收支分类科目。
部门收入预算按照不同的收入来源，参考历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，分项目进行科学测算。确保收入数字合法、完整、真实、准确。
部门支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分。基本支出预算采取定员定额的方法，分人员经费和公用经费两类编制。项目支出预算采取项目库管理的方式，根据国家有关方针、政策和部门行政工作任务、事业发展目标，结合财力状况，分清轻重缓急，合理安排。建立项目支出预算评审论证制度，积极创造条件实行绩效评价制度。
部门和单位预算支出中，凡符合政府采购范围的项目，要统一编制政府采购预算。
严格按照“两上两下”编制程序，组织各部门共同做好我县部门预算的编制工作，向人大财经工委报送部门预算编制有关资料，提请人大财经工委对部门预算进行审查，报经县人代会批准通过后在法定时间内批复到部门。
四、深化和完善部门预算改革工作的相关措施
近两年来，我县的部门预算改革虽然初步实现了阶段性的目标，但我们还要继续总结经验，进一步加大工作力度，按照改革总体目标要求，不断深化和完善部门预算改革。（一）转变观念，提高认识。部门预算改革涉及到各部门既得利益格局的调整与财务管理权限的再分配。在编制部门预算过程中，各部门是预算编制的主体，今后继续加大宣传力度，适时召开部门预算改革座谈会，使各部门充分重视起来，取得部门的理解和配合。
（二）建立相互制衡的预算管理制约机制。县财政部门通过建立内部的预算编制、执行、监督相分离的新机制，发挥人大、审计等部门的外部监督作用，以强化对部门预算编制及执行情况的制约和管理。一是成立预算编制工作领导小组，由县财政局领导和各相关科室负责人组成。二是建立预算编制、执行、监督相分离的职能体系。由预算股牵头负责部门预算编制、批复、调整等事项，国库股等相关业务股（室）负责预算执行及拨款事项，监督局则负责组织开展重大事项、专项资金等财政外部监督及对内监督检查预算的编制、执行情况。三是充分发挥人大、审计等部门的监督职能，配合加大对执行《预算法》、《预算外资金管理条例》等法律、法规的监督力度，强化预算约束，不断提高部门预算编制管理水平。
（三）建立科学合理的定员定额标准体系。实行定员定额标准管理是预算编制改革的重要环节，也是推动部门预算管理走向法制化、科学化的有效途径。因此，我县将在坚持
公开、公平、科学、动态原则的基础上，不断完善定员范围、定额标准管理制度、定额标准测算方法及各单位的基础管理等管理体系。
（四）加强和完善政府采购预算编制。一是规范政府采购预算编制程序。各预算单位要遵循“量财办事”的原则，根据单位实际需要制定采购计划，并按照资金性质，分清资金来源，如实向财政部门进行申报，最终由财政部门汇总形成综合的政府采购预算。二是加强对政府采购预算的审核。政府采购预算应先由财政部门相关业务股室审核后，再由政府采购办公室最后审核把关和汇总。三是强化对政府采购预算执行的管理和监督。政府采购预算要同财政年度预算一并纳入部门预算，细化到政府采购项目，并批复至预算单位执行。在实际执行时，采购部门要严格按单位预算计划进行采购，需要调整的政府采购预算项目须报财政部门批准。
（五）制定项目支出预算管理办法，加强项目支出预算管理。加强项目支出预算管理，编制部门预算时，各部门需要做好对项目的可行性分析，包括对资金筹措、成本费用、组织管理、市场前景、社会经济效益进行详细分析，提供项目可行性研究报告。
（六）强化部门预算配套改革措施。积极推行国库集中支付改革和非税收入征管改革，加大信息系统建设，全面提高部门预算的科学性和合理性。
扩展阅读：关于编制201*年部门预算
关于编制201*年部门预算核定非税收入预算及直接成本的工作方案
为深化执收执罚单位收支脱钩改革，规范非税收入收支管理，统筹预算内外财力，缓解部门间苦乐不均矛盾，增强政府宏观调控能力，提高财政资金使用效益，根据部门预算编制工作的要求，经研究决定对市本级有非税收入的行政（含参公单位）及全额事业单位201*年非税收入预算及非税收入直接成本进行核定，现制定以下工作方案。
一、工作内容
1、核定201*年非税收入预算。按照执收单位201*、201*两年非税收入实际完成金额平均数，参考201*年预计完成收入数核定执收单位201*年非税收入预算数。对201*年预测非税收入有较大增减变动的，需请执收单位进行详细的书面说明，并提供相关的文件依据。
2、核定执收单位非税收入的直接成本。非税收入的直接成本是执收单位在征收非税收入过程中的实际损耗，根据执收单位的不同特点各有不同。行政事业性收费的直接成本主要包括：证照工本费、管理费、代征费、税金、法定培训场地租金、资料费及人工成本（考务费、评审费等）、广告收入的相关税费、店面租金的相关税费等；基金收入的直接成本包括：代征手续费、可在基金中列支的人员经费、工本费等。行政事业单位经营性资产按照市委、市政府《关于对市直机关事业单位国有资产实行统一经营
管理的决定》(景党发[201*]4号)的规定，以201*年实际资产收益为基数，资产经营纯收益超基数增值部分的70%列入产权单位的非税收入直接成本。
二、组织领导
成立核定非税收入预算及直接成本核查领导小组。组长由市财政局党组书记、局长舒超英担任，市财政局各分管副局长均为领导小组成员；领导小组下设办公室，办公室主任由陈庆宁副局长兼任，并分管本次核查工作，副主任为汪启勇、王田生、王泰来，具体核查工作由王泰来负责；办公室成员从各业务科室抽调，并聘请会计师事务所若干人员组成五个核查组，对市本级执收单位201*年非税收入预算及直接成本进行核定。具体分组如下：
第一组组长：柴立群；成员：徐艳萍、郑国民
核查单位：市文化局、市文化稽查队、市演出管理站、市图书馆、市艺术剧院、市群众艺术馆、市民窑博物馆、市教育局、市中招办、市电化教育馆、市勤工俭学办公室、市中小学教研所、市招生考试办公室、市委党校、市新闻出版局、景德镇日报社、市中小学校舍建设办公室、市体育运动委员会。
第二组组长：吕金堂；成员：王劲松、汪庆华
核查单位：市城建局、市城管支队、市建筑工程招标投标办公室、市城建档案馆、市建设工程造价管理站、市建设工程招投标办公室、市建设工程质量监督站、市城市桥梁管理处、市节约用水管理办公室、客运管理处、市城市规划局、市房管局、市房屋拆迁管理办、市白蚁防治所、市环境保护局、市环境科学研究所、市环境监测站、市环境监察支队、市价监局、市公路局、市
公路运输管理处。
第三组组长：张红兵；成员：吴军、朱义军
核查单位：市卫生局、市红十字会、市卫生监督所、市疾病防治控制中心、市医疗紧急救援中心、市民政局、市外事办公室、市统计局、市社会联合会、市商贸国有资产经营公司、市工业国有资产经营公司、市粮食局、昌江粮食分局、市劳动局、市劳动监察支队、市劳动社会保障局、市劳动就业局、市社会保险事业管理局、市技术工人交流服务中心、市墙体材料革新办公室、市散装水泥办公室。
第四组组长：吴国华；成员：余雯、徐忠仁
核查单位：市农业局、市农机监理站、市植保植检站、市渔政管理站、市土肥站、市林业局、市野生动植物保护管理站、市木材检查站、市水务局、市水政监察支队、市国土资源局、市国土资源执法支队、市土地管理局珠山分局、市土地管理昌江分局、市土地储备中心、市土地整理中心、市畜牧兽医站。
第五组组长：杨剑鸣、余少珍；成员：方彬福
核查单位：市公安局、市公安局机场分局、市公安局珠山分局、市公安局昌江分局、市交警支队、市森林公安局、市检察院、市法院、市审计局、市纪委、市国资委、市司法局、市公证处、市人事局、市人才开发交流中心、市干部考试中心、市人防办、市中小企业信用担保中心、市委宣传部、市机关工委、市委讲师团、市安全生产监督管理局、市劳动教育保护中心。
三、时间安排
09年8月20日前必须开始工作，力争在9月16日前完成对
市本级行政（含参公单位）及全额事业单位201*年非税收入预算及直接成本的核定工作。
四、工作要求
1、编制部门综合预算是财政改革的必然趋势，也是贯彻落实科学发展观，提高机关效能的一项重要举措，而合理核定执收单位的非税收入预算和直接成本是科学编制部门综合预算的必要环节。各核查工作小组必须以高度的政治责任感和事业心认真核定执收单位201*年的非税收入预算和直接征收成本，为财政部门预算改革的顺利推进奠定坚实的基础。
2、各核查小组在确保核查质量的同时，也要抓紧核查时间。要制定详细合理的核查时间表，并在8月25日前要将核查表报送非税科，以便掌握和监督核查工作的质量及时间进度。
3、本次核查工作时间紧，任务重，各核查小组要充分发挥每个核查人员的作用，注重成员之间的分工与配合。财政部门的同志要及时和核查单位取得联系，并注意协调好与部门的关系，会计事务所的同志要发挥专业上的优势，努力保证核查数据与资料的客观、公正、合理。
4、核查组成员在核查过程中，要自觉遵守党风廉政建设的各项规章制度，加强廉洁自律，坚决制止借核查之名对执收单位提任何不合理的要求，对违法违纪的将按有关规定严肃处理。
二ＯＯ九年八月十八日
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