横岗保安幼儿园07年度财务审计报告
横岗保安幼儿园07年度财务审计报告
深圳市龙岗区横岗街道保安幼儿园:我们审计了后附的贵园201*年12月31日的资产负债表、201*年度业务活动表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵园负责,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合《民间非营利组织会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允反映了贵园201*年12月31日的财务状况以及201*年度的经营收入、支出情况。深圳安汇会计师事务所中国注册会计师：中国.深圳中国注册会计师：二00八年一月十五日3456深圳市龙岗区横岗街道保安幼儿园会计报表附注二00七年度单位:人民币元附注1、本园基本情况：深圳市龙岗区横岗街道保安幼儿园（以下简称幼儿园）系由李利威投资举办的一所全日制民办幼儿园。取得教民4403076000062号《中华人民共和国民办学校办学许可证》，幼儿园于201*年3月成立，设在深圳市龙岗区横岗街道保安社区。以解决外来人员学龄儿童入学问题为主要目的。201*年度幼儿园职工总数为27人，幼儿园学生平均总数为223人。201*年幼儿园实际收保教费1600元/学期.生。附注2、重要会计政策：（1）会计期间：本园采用公历年度为会计期间，即自1月1日至12月31日为一个会计期间。（2）会计制度：执行财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》。（3）记帐基础和计价原则本园会计核算遵循权责发生制原则，各项财产物资按取得时的实际成本计价。（4）记帐本位币与货币换算：本园以人民币为记帐本位币。（5）收费：收费标准业经报深圳市物价局龙岗分局批准备案。（6）存货：本园存货按实际成本计价。存货核算的采用永续盘存制，低值易耗品按一次性摊销法摊销。（7）固定资产及折旧：本园的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在人民币201*元以上的实物资产，固定资产以实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和残值为（原值的10%）确定其折旧率如下：类别折旧年限年折旧率房屋及建筑物20年4.5%电子设备5年18%运输工具5年18%其他设备5年18%(8)收入实现标志：本园经营收入以所有权上的重要风险和报酬已经转移，价款已经收讫或取得收取价款的凭据，并且与有关的费用能够可靠地计量时，确认经营收入的实现。7附注3、货币资金：项目金额现金372,395.33银行存款1,621.85合计374,017.18附注4、固定资产及其累计折旧：（1）固定资产原值年初余额本年增加本年减少年末余额房屋及建筑物3,216,081.843,216,081.84运输设备549,000.00549,000.00电子设备121,123.00121,123.00其他设备190,608.00190,608.00合计4,076,812.844,076,812.84（2）固定资产折旧房屋及建筑物146,653.3283,939.73230,593.05运输设备73,746.67105,131.02178,877.69电子设备24,790.002,422.4627,212.46其他设备28,948.393,812.1632,760.55合计274,138.38195,305.37469,443.75（3）固定资产净值3,802,674.463,610,349.09附注5、应付款项：项目金额伙食费18,997.10汽车费1,388.00合计20,385.10附注6、长期应付款：主要单位名称金额横岗街道保安股份公司3,866,613.51合计3,866,613.51附注7、限定性净资产：主要单位名称金额林佛娣180,000.00合计180,000.008附注8、业务活动情况：收入金额提供服务收入643,720.00教办奖励500.00合计644,220.00业务活动成本金额折旧费195,305.37工资306,835.00水电费10,996.00教材费29,087.80合计542,224.17管理费用金额办公费16,501.62修善费4,914.00其他费用10,113.00设备购置费15,923.00合计47,451.62附注9、重要事项说明：1、本年度无每笔5万以上大项支出，无抽逃、挪用办学资金行为。2、未发现贵园作为保证人为他人提供担保。3、贵园无借出5万元以上且借期在一年以上的款项。4、贵园每月支付教职工工资，无拖欠教职工工资，发放工资未低于深圳市规定。5、贵园资产情况：（1）、贵园出资数额业经本所以深安汇会验字[201*]第134号验资报告验证；（2）、流动资产使用及管理除货币资金外，未发现不符合规定事项；（3）、库存现金未按现金管理制度执行；（4）、贵园收费已到物价局和教育部门备案，未使用税务发票。6、已按制度规定设置会计和出纳财务机构，财会人员具有深圳市会计从业资格。
扩展阅读：横岗金太阳幼儿园201*年度审计报告
深圳永信瑞和会计师事务所
关于深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园财务收支的
审计报告
二00七年度
目录页次一、审计报告2-3二、己审会计报表
1、资产负债表见附表（一）42、业务活动表见附表（二）53、现金流量表见附表（三）64、固定资产明细表见附表（四）7-105、其他情况说明11
三、本所《执业证书》及《营业执照》复印件
*机密*深永信专审字[201*]第022号
审计报告
深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园：
我们接受委托，对贵园201*年度的收支情况进行了专项审计。我们的审计是依据中华人民共和国法律、法规和会计制度的有关规定并依据中国注册会计师独立审计准则的要求，结合贵园的具体情况，对贵园的收支情况实施了详细审查。现将财务收支情况报告如下：
一、基本情况
深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园（下称幼儿园）是由洪亮投资举办的一所民办幼儿园，领取中华人民共和国民办学校办学许可证教民4403076000061号。地址深圳市龙岗区横岗街道翠湖山庄内。办学形式为全日制，招生对象为适龄幼儿。截止201*年12月31日止，股东共投入资本2,324,657.13元人民币。幼儿园实行独立核算。主要收入为保教费收入。
学校目前共有8个班，合计220人；教职员工共有32人；学校占地面积3500平方米。学校教职员工月平均工资及福利1,416.26元。经深圳市龙岗区物价局批准，幼儿园收费标准如下：每月400.00元/生；代收项目按实计收。幼儿园实际收费情况为：每学期每生收取保教费为1,750.00元。代收费用按实收支付。
二、财务收支结余情况：
项目金额
（一）201*年12月31日资金结余8,059.44（二）201*年度保教费收入719,750.00（三）收股东垫付款45,000.00(四)201*年度累计支出703,383.68其中:人员经费支出543,844.85设备设置支出23,497.00日常经费等支出136,041.83
(五)201*年12月31日资金结余69,425.76
三、其他事项说明：因受审计条件的限制，我们未能对学校的财产进行盘点。
深圳永信瑞和会计师事务所中国注册会计师：
中国.深圳中国注册会计师：
二00八年三月四日
附表（一）
资产负债表会民非01表
单位名称：深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园201*年12月31日金额单位：人民币元
资产流动资产:货币资金短期投资应收款项预付帐款存货待摊费用一年内到期的长期债权投资年初数年末数负债和净资产流动负债:年初数年末数8,059.4469,425.76短期借款应付款项应付工资应交税金预收帐款预提费用预计负债一年内到期的长期负债185,000.00230,000.00其他流动资产流动资产合计8,059.4469,425.76其他流动负债流动负债合计185,000.00230,000.00长期投资:长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产:固定资产原值减:累计折旧固定资产净值在建工程文物文化资产固定资产清理固定资产合计2,402,206.032,425,703.03净资产:无形资产:无形资产非限定性净资产限定性净资产净资产合计受托代理资产:长期负债:长期借款长期应付款其他长期负债2,402,206.032,425,703.03长期负债合计2,402,206.032,425,703.03委托代理负债:委托代理负债负债合计185,000.00230,000.002,225,265.472,265,128.792,225,265.472,265,128.79受托代理资产资产总计2,410,265.472,495,128.79负债和净资产总计2,410,265.472,495,128.79
附表（二）
业务活动表会民非01表
单位名称：深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园201*年度金额单位：人民币元
本月数项目一、收入其中：损赠收入会费收入提供劳务收入商品销售收入政府补助收入投资收益其他收入收入合计二、费用（一）业务活动成本其中：文具资料费药费体检费杂费工资（二）管理费用（三）筹资费用（四）其他费用费用合计三、限定性净资产转为非限定性净资产四、净资产变动额（若为净资产减少数，以“-”号填列）1,443.151,443.1539,863.3239,863.3263,306.85-63,306.85679,886.68-679,886.6845,798.0016,082.2147,224.641,426.64-64,750.0064,750.0064,750.00----64,750.00-47,224.641,426.64---45,798.0016,082.21545,880.858,432.24647.917,904.5018,656.20510,240.00134,005.83-719,750.00719,750.00719,750.00----719,750.00-545,880.858,432.24647.917,904.5018,656.20510,240.00134,005.83-非限定性限定性合计非限定性本年累计数限定性合计
附表（三）
现金流量表会民非03表
编制单位：深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园201*年度单位：元
项目一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金收取会费收到的现金提供服务收到的现金销售商品收到的现金政府补助收到的现金收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计提供捐赠或者资助支付的现金支付给员工以及为员工支付的现金购买商品、接受服务支付的现金支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产和无形资产所收回的现金收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产和无形资产所支付的现金对外投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额
6行次123458131415161923242526273034353639434445485051525558596061金额719,750.0045,000.00764,750.00543,844.8535,640.85100,400.98679,886.6884,863.3223,497.0023,497.00-23,497.0061,366.附表（四）
深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园
固定资产明细表(第一页)
资产名称一、教学设备1风琴2电子琴3钢琴4玩具5玩具6大型玩具7玻池爪8收录机9收录机10地球仪11杰科DVD12视脑健13力桑收录机14企业收录机二、家具设备1消毒柜2消毒柜3家私4床、被5丝棉被6厨具7厨柜8厨房设备9厨具10电视柜11微波炉12长虹液晶电视机13木床14木床15冰箱16不锈钢盆17伞18海尔冻柜19电饭煲20广开开水器
购置日期数量单位金额171,583.004,970.0012,000.007,500.0018,000.0053,470.0070,506.002,776.00500.00201*.02201*.10201*.09201*.02201*.03201*.03411111台个台台台台466.0042.00768.00365.00110.00110.00217,996.002,046.00201*.025台3,600.0036,600.0017,710.00201*.046床348.0056,202.0012,680.0050,000.002,828.00201*.04201*.04201*.09201*.03201*.09201*.09201*.06201*.05201*.02201*.02201*.027
1112311016133个台台张张台个把台台台500.00568.0013,800.00500.00990.002,196.00150.00168.001,260.001,440.001,590.附表（四）
深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园
固定资产明细表(第二页)
2122232425262728293031323334353637383940411234567891011121314151617
资产名称松下饭煲电动绞肉机万和热水器增压泵(热水器)科荣消毒柜保温桶保温桶科荣消毒柜美的紫砂锅屏风钢桶汤匙索奇消毒柜科立泰电饭煲索奇消毒柜长虹电视机长虹电视机玻璃茶机台万和热水器保温桶洗衣机三、办公设备铁门文件柜灯具吊扇顶扇电脑配件电脑椅三菱空调办公台手机六斗柜美的转页扇美的吊扇美的顶扇美的鸿运扇美的落地扇三菱分体空调市话通购置日期201*.02201*.04201*.05201*.05201*.08201*.08201*.08201*.08201*.12201*.12201*.01201*.03201*.05201*.08201*.08201*.09201*.09201*.09201*.09201*.10201*.10数量111112211350111211121单位台台台台台个个台个个个台台台台台张台个台201*.09201*.04201*.08201*.05201*.09201*.04201*.10201*.04201*.04201*.05201*.05201*.08201*.08201*.098
31113111611113台批张台张部个台台台台台台部金额1,000.00830.00900.00170.00630.00190.00100.00900.00278.00864.00180.0060.00730.00480.00720.001,400.00700.00130.00698.00180.001,680.0048,044.505,446.0010,663.00990.00426.506,190.00280.002,396.00990.002,500.001,280.00138.00552.00137.0075.00118.002,680.001,800.附表（四）
深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园
资产明细表(第三页)
资产名称181920212223242526272829303132333435363712312345678910111213141516171812钻石台扇电话交换机电话机市话通市话通复读机收录机海信空调手机手机德赛DVD力桑收录机力桑收录机德赛DVD力桑收录机金业收录机办公台中班椅文件柜市话通四、运输设备大型客车(27座)中巴(19座)在型客车(19座)五、其他窗帘招牌招牌字体重秤攀爬墙地胶不锈钢拉闸门招牌演出服装舞蹈室玻璃教师军服音箱100KG称数码相机现代音箱增压泵杰科碟机力桑收费机京华MP3六、房屋建筑物幼儿园校舍幼儿园校舍装修费用总计201*.07201*.07201*.08201*.01201*.06201*.06201*.07201*.09201*.10201*.09201*.10201*.11201*.01201*.03201*.1010011111111套套台部台台台台台121个批1999.03201*.06201*.12111部部部购置日期201*.09201*.11201*.11201*.03201*.03201*.05201*.05201*.08201*.09201*.09201*.09201*.09201*.09201*.09201*.09201*.10201*.10201*.10201*.10201*.10数量11111111112111111111单位台台台部部部部台部部台台台台台台张张个部金额68.00630.0069.00530.00530.0098.00110.001,690.002,900.002,400.00596.00110.00110.00298.00100.00100.00320.00130.0095.00499.00401,297.00130,000.00112,264.00159,033.0036,252.002,000.003,000.001,500.001,308.0010,732.003,381.002,900.00440.001,680.006,000.0060.00110.001,880.00188.00170.00395.00110.00398.001,550,530.531,545,510.535,020.00
附表（四）
深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园
资产明细表(第四页)
1516171812
资产名称增压泵杰科碟机力桑收费机京华MP3六、房屋建筑物幼儿园校舍幼儿园校舍装修费用总计购置日期201*.11201*.01201*.03201*.10数量1111单位台台台台201*.07金额170.00395.00110.00398.001,550,530.531,545,510.535,020.002,425,703.03其他情况说明
1、深圳市龙岗区横岗街道金太阳幼儿园（下称幼儿园）是由洪亮投资举办的一所民办幼儿园，领取中华人民共和国民办学校办学许可证教民4403076000061号。地址深圳市龙岗区横岗街道翠湖山庄内。办学形式为全日制，招生对象为适龄幼儿。截止201*年12月31日止，股东共投入资本人民币2,324,657.13元。幼儿园实行独立核算。主要收入为保教费收入。
2、幼儿园收入、支出清楚，收费均使用税务发票。未发现有每笔超过5万元以上的大额支出；未发现有抽逃、挪用办学资金的行为。
3、未发现幼儿园有为他人提供担保、借出资金的行为。
4、截止201*年12月31日，应付款23万元，为股东垫付款项，无其他债务。5、幼儿园教职员工共有32人，月平均工资及福利1,416.26元。工资按月发放，未发现有拖欠教职员工工资的行为。
6、出资人的出资形式为货币资金，出资额己全部到位；现金支出经过审批；收费项目、收费标准、收费时间符合物价部门的规定。
7、经深圳市龙岗区物价局批准，幼儿园收费标准如下：每月400.00元/生；代收项目按实计收。幼儿园实际收费情况为：每学期每生收取保教费为1,750.00元。代收费用按实收支付。
8、幼儿园己完成201*年度会计凭证的装订、会计帐薄的登记及会计报表的编制工作。
9、有比较健全的财务管理制度，会计及出纳均具有从业资格证并经教育部门统一培训。未发现财会人员与学校董事、校长以上人员有亲属关系，未发现财会人员兼任其他企业会计。
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