日审工作内容

日审工作内容

日审工作内容

1.审核每日外围账单。外围账单包括温泉、餐饮、SPA会所、商场的日审报表、操作员审

计表及明细账单。审核系统账单与手工单金额、账项是否相符；审核账单合计金额与当

日日结报表是否相符；审核明细账单是否有客人的确认签字；审核账单以温泉次卡或“一卡通”结算的是否在明细账单上划出卡号；审核特殊价位及折扣账单之后是否附有对应的预订单或部门经理授权签字。以上内容如有出入及时与收银负责人或具体收银员沟通落实。

2.审核每日前台账单。根据前台每日上报个人审计及相关住客报表，审核酒店房价是否符

合当季酒店客房定价，如房价低于当季酒店客房定价，须附有有效签单人签批或销售部预订单；审核登记单、结账单（对账单）是否有客人的确认签字；审核免费房及MOD用房是否附有对应有效的房间申请表格；审核日租房及过时出租房收费情况（酒店规定退房时间为每日12:00，特殊情况可延长至14:00，超过此时限须加收半日房费）；审核二次消费单的消费项目、单价、金额、总额是否相符，是否对应房间；审核rebate单据是否有情况说明和MOD人员签字确认，单据折让金额是否超出规定（参照《酒店部门经理的权限规定》）。以上内容如有出入及时与前台经理或具体人员沟通落实。

3.每日针对日常营业发生的违规的情况，查明原因后参照酒店相关规定将整改或处罚情况在当日以“日审报告”的形式发送至责任部门及人员，同时通知（邮件抄送）财务总监。

4.每日根据调整理顺后的当日营业情况填制“AQR_DailySalesReport”并发送至酒店主

要负责人；填制“收入明细”、“AQRAccountEntriesNEW”报表存档；填制“公司免费房统计.”、“POS卡单统计”、“一卡通消费明细”、“温泉次卡消费统计”等明细辅助报

表存档。

5.每日审核前一日发票开具是否有跳号开票或多开（重开）发票情况，填制“发票月统计”报表。定期确认发票数量以便及时购买。

6.每日将ENT、员工用餐单据和担保人签字后的应收账单移交应收会计处。

7.月初在2个工作日内填制完成上月“REV”报表及“TAX”报表，制作收入和税金凭证；

在2个工作日内根据“一卡通消费明细”、“温泉次卡消费统计”报表计算收入及税金折

扣，制作收入和税金抵减凭证；在5个工作日内完成与外包商的对账，并填制“外包商收入确认”报表。以上报表完成后交财务总监处审核。

8.月初审核前台及外围收银上交的“销售会员卡提成表”、“售房提成表”、“客衣销售提成

表”、“全员销售提成表”，签字确认后上交财务总监。

9.计算酒店销售部门返佣佣金和网络公司佣金。所有佣金均须在收到发票的情况下请款。

10.计算公司销售人员上月业绩。每周填制“销售数据”报表并在月末汇总统计。

扩展阅读：日审工作流程

日审工作流程

日审进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数的真实性，准确性。夜审在审核收银员及有关部门交来的帐单、报表的同时自己也做了一部分帐单、报表，这些帐单报表也需要有人审核以免出错。有些营业部门的报表要到第二天早晨才能交上来（如四楼会员房登记表）夜审审核不到，需要日审来审核，酒店的帐单、报表繁多，出现差错的机会比较多，为确保入到会计帐册的数据正确，也需要由日审再重新检查一次，待确保无误后，再记入到各有关会计帐户里去，同时，日审也是对夜审工作质量的检查和控制。

1、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正。

1）审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的各项收入，检查夜审的食品，

酒水等金额各项划分是否正确，核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没有入帐或错收、漏收的收入。

2）审核报表现金收入是否与实交现金相等。

3）审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。4）检查夜审所做的报表（包括收入报表、就餐人数、夜审报表等）。5）检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。

2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入，并核对与收入报表是否相等。做出长、短款报表。

3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。

5、每天巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。一、对客房收入的日间审核

1、审核房租

前厅接待处的房间状况报表、房务中心的房间状态报告、夜审的房租过帐报表三个报表必须一致。

1）由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。2）由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。2、审核夜审汇总表

审核汇总表是夜审一夜工作的结果。日审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前，还必须核对这些数据，以确保入帐数据的正确性。

1）复核前厅收银员的帐单、报表。审核押金等单据内容是否符合规定，合计是否正确。

2）审核现金帐单是否正确，现金支出单据是否符合规定。3）复核日用房租收入是否正确。

4）复核“冲减、折扣”单据是否按规定程序办理。5）复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合规定。3、复合其他营业点交来帐单、报表

1）复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商场、服务中心、各娱乐点交来的营业报表及所附单据。2）复核杂项收益表及所附单据。

3）将复核正确的数字逐项与汇总表上的项目核对，全部项目核对后，再核对借方项目的合计数与所属借方单据的合计数，贷方项目合计数与所属贷方单据的合计数。

4）核对汇总表余额（今日余额=今日借方发生数-今日贷方发生数+昨日余额）

二、餐饮、收入的日间审核

餐饮收入的日间审核主要负责三个方面的工作。一是检查餐饮收入夜间审核的工作；二是汇总编制酒店营业收入报表；三是控制现金、银行存款的收进。审核餐饮收入日报表的各项数字须与餐单相符。

1）住客餐厅消费单据应与日报表上住客帐栏结算金额相等，还要与收银数

据一致，即与客房收入夜审编制的汇总表中的有关餐厅数一致，餐厅挂帐单据数额与日报表上挂帐栏的树额一致，检查挂帐单有无宾客签名。2）检查信用卡、招待帐、结算单据是否与餐饮收入日报表上的一致，招待

帐是否有经办人员签署。

3）核对食品、饮料、香烟、酒水数，核对服务费。每天打印出中餐厅（酒

水、香烟、燕鲍翅、海鲜）大堂吧（食品、酒水、香烟）、报表转交成本部。

4）检查“餐饮收入日报表”本身有无计算错误，把餐饮收入日报表中各项

目、各行、各栏重新加总的验算表中的合计数，与总计数额是否正确。打印出中餐厅营业情况统计表给中厨房。打印出“每日餐饮收入报表”转交成本部。

三、制酒店营业收入日报表

将餐饮收入日报表审核出来的遗漏和错误修正后，可放的日间审核工作完成后，编制一份正式的酒店收入日报表。收入日报表分为客房收益、餐饮收益、康乐收益、其他营业收益四大项，有三大特征：今日、本月累计和去年同期实际累计。

1）检查帐单号码控制表、复核夜审编制的帐单使用情况汇总表、检查因打印错误而作废的单据，是否有经理签名。

2）检查折扣数：检查折扣帐单有无贵宾卡号码，核对签字笔迹、折扣数是否正确。3）核对现金：出纳按照各收银员交款信封上的金额把现金收妥后，填写单据送存银行，同时编制总出纳收款报表，并将送存银行回单及其他单据附在后面，一并交收核数审核。

4）核对应收帐款：审阅应收帐款统计表（有效签单人、金额、挂帐单位）并汇总转往来帐，日审应定期与应收帐核对帐目，以保证收入核算部的挂帐数。

5）核对宴请（招待帐）：审核宴请（招待帐），签单人是否有效、金额是否正确、帐单Order单是否一致，并做汇总、记录、备案。审阅经理餐报表（人数、签单人）、“宴请”报表转交成本部。6）检查“晨报”、（营业收入报表）、做日审调整表，“收益总结表”。

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