201*年年终决算分析报告

201*年年终决算分析报告

色力布亚镇中学201*年年终决算分析报告

我校成立于1958年8月,离县城86公里,位于镇政府北部,学校总占地面积65994平方米（99亩）。

教师总数为194名，高级职称14名、一级职称21名、二级职称110名、三级职称23名，其他人员2名。

学校现有初一12个班,初二12个班,初三12个班，总共36个班，就读学生总数为2067人。高中7个班级，就读学生总数为556人，其中，住校生820名。贫困生867名，享受营养改善1715名。全校团员1115人，主要来自我镇19个行政村和4个居委会。

一、人员情况分析：

在职职工201*年共调出11人，截止201*年12月止有194人，比上年减少11人，退休职工21人。二、收入情况分析：

201*年财政共拨入17,615,541.61元，比上年减少186333.69元，减少4.6%，主要因为减少了人员补助经费及工资福利支出。三、支出情况分析：

201*年财政共支出17,615,541.61元，比上年减少471126.89元，减少9.57%，其中基本支出12,771,230.61元，比上年减少419432.16元，减少3.18%；项目支出4,844,311.00元，比上年减少1443904.元，减少22.96%，基本支出减少原因是201*年人员减少工资福利。项目支出减少原因是201*年财政没有安排地方教育附加费和学生数减小。

四、本年无结佘。五、固定资产情况分析：

固定资产201*年为9,200,700.00元，201*年为8,242,423.09元，减少8531660元，减少10.42%。

201*年度，我校坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，在上级部门的正确领导下，依靠全体人员共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为校管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就201*年终财务分析如下：（一）年终财务分析---本年预算执行情况分析1．财政补助收入情况

财政补助收入全年共拨入17,615,541.61元，其中：基本支出全年共拨入12,771,230.61元，项目支出全年共拨入4,844,311.00元。2．事业支出情况

事业支出全年共支出17,615,541.61其中：基本支出全年共支出12,771,230.61元（工资福利支出9,924,774.76元，商品和服务支出578,521.05元，对个人和家庭的补助支出2,267,934.80元），项目支出全年共支出4,844,311.00元（商品和服务支出2,101,846.元，对个人和家庭支出2,742,465.00元）。在所有支出中，其中维修费、专用材料费、办公费开支较大，主要原因是校舍老化，需要做的档案材料多。3．年终决算情况

本年度单位共收入17,615,541.61元，共支出17,615,541.61，年末无结余。

（二）年终财务分析---存在的问题和建议1．加强对固定资产的管理

固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。今后要加强这方面管理，财务办在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。2．重视日常财务收支管理

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，学校今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。

3．认真做好年学校今后的发展规划工作，为资金有效投入，合理做出预算奠定基础。

财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度学校财务收支预算的基础。所以学校要非常重视这项工作，做出长效的发展规划，合理安排支出，为今后的发展做好资金保障。我们对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。

色力布亚镇中学201*年1月2日

扩展阅读：201*年部门决算分析报告

201*年度部门决算分析报告

参照分析报告撰写提纲，全面深入分析单位年度预算执行情况、财务收支增减变动情况以及事业发展成效等。内容完整：规定体例分析深入：内容/方法/形式

特点突出：本部门特点；与上年相比新思路建议合理：针对情况和问题提出改进管理的建议方式多样：图文并茂内容完整

一、分析报告提纲

1.部门基本情况（1）部门职能

（2）机构情况及增减变动原因（3）人员情况及增减变动原因2.预算执行、财务状况分析

3.201*年度取得的主要事业成效及部门决算等财政财务管理工作开展情况

4.决算编制中存在的问题及改进建议二、参考资料

部门预算管理、专项经费管理、预算绩效管理等财政财务管理及财政改革重点热点。

分析深入

分析角度：是什么、为什么、怎么样分析方法：比较法、比率法、结构法分析形式：文字+图表图文并茂

一、部门预算执行情况分析（分单位、分科目、分资金来源、分支出性质等）

1．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（饼状图）。（2）本部门收入支出按所属单位情况（列表）。2．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体科目和具体单位。3．收入支出与上年度对比分析

（1）上下年度各项收入支出对比分析（柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析4．年末收支结转结余情况分析

（1）分单位分资金性质收支结转结余情况（2）重点分析项目经费结转结余情况及原因5．资产负债情况分析

计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。6．其他分析内容

参考部门决算分析表及相关财务制度，包括：机构人员情况；人均收支、人均资产等情况；非税收入情况等。

二、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

三、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%四、行业事业单位财务分析指标

如学校生均支出等；科研单位各项收入增长率、专用基金增长率等；医院流动比率、管理费用率、净资产增长率等。

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