企业税务会计工作总结及小结

　　企业税务会计工作总结及小结

　　加入＊＊已经一个月了，在财务部这个年轻活力的团队里，我学习了很多专业知识和实践，基本熟悉了自己工作的流程，领悟了一些工作的技巧和原则。当然学习时间之短，深知自己的不足与工作经验的不够，在接下来的时间里我将用高度的工作热情和良好的工作态度让我迎接更多新的挑战。

　　一、 工作回顾

　　1． 基本了解税务工作的时间计划，如：每月10日之前提醒去

　　抄税，每月15日前申报国地税申报表；每月及时认证抵扣增值税专用发票（20日之前必须做好准备工作）；进口增值税发票要及时取得拿去国税对碰；每月5日之前完成统计局报表等。

　　2． 基本了解自己工作的流程，如：去地税代开发票需带齐资料，

　　每月合同印花税的计提等。

　　3． 在＊＊等同事的帮助下编制了＊＊的国税纳税申报表，并申

　　报纳税。

　　4． 准备了sAP电算化去＊＊备案的准备工作。

　　5． 多次地税代开发票及进行营业税等税种的申报。

　　6． 在＊＊的指导下完成了部分统计局报表。

　　7． 在＊＊的指导下完成x月印花税的计提，并打印凭证。

　　8． 参与了解了企业所得税免税的申请工作，如取得＊＊年供应

　　商产品检验报告等。

　　9． 涉税资料的整理归档。

　　二、 工作中存在的问题及改进方法

　　1、 对sAP系统应用不够熟练， 但基本懂得查找凭证、报表及

　　做凭证打印等。以后利用业余时间多学习。

　　2、 对sAP里面数据敏感度不够，凭证业务处理理解不深。应

　　在业余时间多看以前期凭证。

　　3、 对国税纳税申报中的进项税数据来源理解不够，因为涉及到

　　系统调账及差异调整等。应多问＊＊及其它同事，加强学习。

　　4、 极少数购货增值税发票取得较晚，可能会快到抵扣期限。应

　　多提醒自己注意及其它同事注意。

　　三、 下一阶段工作计划

　　1、 ＊＊月份地税申报工作

　　2、 海关进口增值税的对碰及认证工作。

　　3、 印花税的计提与申报。

　　4、 代开发票及营业税等税种的申报。

　　5、 增值税发票抵扣联的及时认证工作。

　　6、 运输发票的认证工作。

　　7、 统计局报表的填制。

　　8、 房产登记的变更及房产税的补缴。

　　9、 国地税财务报表的报送

　　10、 其它工作

　　延伸阅读：

　　企业税务会计工作总结与计划

　　企业税务会计工作总结与计划：根据镇委镇政府及县财政局的要求，结合本部门20xx年实际工作，财税办重点做了以下几方面工作：

　　一、强化目标意识积极组织财政收入

　　今年县政府下达我镇财政收入目标任务为1.89亿元，其中：国税2200万元，地税1.69亿元。财政一般预算收入目标任务为1.73亿元。1-11月份共完成财政收入1.76亿元，占年目标任务的93%，同比增长29%。其中：国税完成1789万元，地税1.58亿元，分别占年目标任务的81%和94%，与去年同期相比分别增长2.2%和33%。1-11月份完成一般预算收入1.47亿元，占年目标任务的85%，增幅21%。剔除考核收入1-11月份完成参与财力分成的实际收入2747.31万元，其中：国税1789.88万元、地税957.43万元，分别占目标任务的89%和57%，同比分别增长2.3%和3%。主要由以下四方面构成：一是工业企业(92户)765.8万元。其中：县园区招商引资企业(2户)390.67万元，主要是淮安波伦混凝土378.36万元;镇工业集中区企业(16户)152.59万元;属地内的其他工业企业(74户)222.54万元。二是建安企业、商业及三产服务企业(440户)1580万元。其中：建筑企业(8户)175.81万元;运输业(3户)263.41万元，主要是顺缘物流公司入库税款254.16万元;服务业(42户)523.9万元;商业企业(68户)543.51万元;其他个体经营户(319户)73.37万元。三是临散税收106.47万元。四是开票点295.04万元，其中：国税委托代征148.52万元。除国、地税部门纳入正常管理的企业和个体工商户以外，年初对镇税收管理办公室下达了零散税收641.4万元的征收任务，税收一条线人员能牢固树立时间观念、任务观念、责任观念，通过加大征管力度，1-11月份组织征收零散税收621.51万元，其中：运输税254.16万元，开票点136.93万元，房产税91.5万元，餐饮税52.12万元，市场税30万元，网吧、歌厅、洗浴等其他服务业税收11.9万元，镇委镇干护税44.9万元。

　　二、规范财务管理严格压缩支出

　　为确保党委政府各项工作的正常开展，坚持量入为出的原则，强化预算管理。根据镇政府《关于进一步加强财政管理工作的意见》，加强财务管理，规范财务收支行为，取消所有帐外帐和小本户，所有收入及时足额缴存专户，账务处理达到日清月结，严格控制库存现金限额，在支出管理方面严格把关，对不符合要求和违规的支出票据杜绝入帐。进一步规范了公有资金采购和工程项目管理招投标手续，从而降低了支出成本，及时化解财政风险。由于涟城属城关镇，财政支出压力大，全镇财政负担人口达1290人，其中：行政72人，事业92人，退离休97人，遗补30人，村干部113人，五保户95人，居委会退休、农工及镇企退休工人生活补助等各类其他人员791人。1-11月份实现财政支出总额3210.41万元。其中：人员工资、津贴、各项补助、社会保障缴费等1215.83万元;办公费、水电交通费、设备购置费、工程费、维修费、工会经费、镇工业集中区及村级创业园等各项支出1994.58万元。

　　三、严格执行惠农政策不断增强服务意识

　　1、认真执行财政涉农补贴政策，今年以来全镇通过“一折通”发放的农作物补贴以及家电、汽车、摩托车下乡等各种涉农补贴共19个项目(主要抱括：油菜良种补贴、五保户补助、能繁母猪补贴、抚贫项目贷款、村干部考核报酬、独生子女伤残等扶助金、计划生育奖励补助金、农工补贴、家电下乡补贴、摩托车汽车下乡补贴、粮食直补、农资综合补贴、玉米及三麦粮种补贴)，1-11月份累计发放补贴资金528.5万元。在我镇没有发生一起因涉农资金补贴的发放而引发的上访事件。

　　2、向上级有关部门争取资金120万元，分别在牌坊、西蒋、荷缘、城东、莲花等社区新建农桥5座;在荷缘社区新建蔬菜大棚50亩，并且顺利通过市县有关部门的验收。

　　四、围绕工作重点积极做好党委政府的各项中心工作1、按规定时间完成镇政府下达本部门的新增私营企业3户，新增个体工商户30户，新增私营企业注册资本金720万元。

　　2、严格遵守党委政府的各项规章制度，做好后服务，财产物资的登记管理，大宗物品的申报、采购、招投标等相关工作。

　　3、配合镇审计办按季度对镇属各部门、各社区以及重点项目的帐务审计，对审计中发现的问题及时提出整改意见。

　　4、做好分工社区的各项工作。

　　20xx年财税办将紧紧围绕党委提出的“工业化、城市化”工作目标，重点做好以下几方面工作：

　　一、围绕县委县政府下达我镇的财政收入目标任务，挖掘财税潜力，虽然受到金融危机，税率下调、增值税抵扣范围扩大等不利因素的影响，加大税收征管力度，以任务加压力，以压力保征收，在困境中求奋进，确保完成全年财政收入目标任务。

　　1、强化税收征管，除国地税正常用纳入管理的纳税户以外，力争零散税征收突破800万元，具体要抓住“四个重点”，一是抓房产税、运输税、餐饮税任务目标的突破;二是抓区域行业税征收的突破;重点是歌厅、网吧及洗浴业的税收;三是抓工业集中区税收征缴的突破，对不能足额纳税的企业，按照有关规定进行清理，腾出发展空间，培植后续财源;四是抓房产税征收的突破，对背街小巷，学校周边的零散出租房屋户进行清理征收。

　　2、挖掘潜力，加大征管力度。在排足税源的基础上，拓展征管空间，做到心中有底。加强与国、地税部门的沟通与配合，加大处罚的力度，严格依法治税，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象。确保做到应收尽收。

　　3、强化责任，细化目标，加大引税护税力度，围绕全年目标下达任务，认真进行考核通报，使每个同志都有主人翁意识，真正发挥镇委镇干引税护税的作用。

　　4、巩固顺缘物流和顺德物流公司，利用网络平台优势，多方联系运输业务，和苏州无锡等地的物流运输公司联系运输合作业务，做大做强物流公司。

　　二、进一步加强财政收支管理，加大增收节支力度，认真贯彻“厉行节约，量入为出”的原则，统筹合理调度资金，严格控制招待费、差旅费、水电费、电话费、汽车费用的支出，进一步规范公有资金采购、公有资产转让出让和工程招投标管理工作。确保镇、村两级组织正常运转的支出和各项社会事业发展的需要。

　　三、积极做好家电下乡补贴农户的资料审核、登记、上报、以及补贴资金的发放工作配合有关部门认真落实“新农保”工作。

　　四、做好通过一折通发放的各项惠农资金的基础数据采集、核实、造册、上报等各项基础工作，严格把关，规范操作，确保基础数据准确、真实，把党的惠民政策及时落到实处。

　　五、提高财政管理水平，促进农村社会和谐稳定，努力实现财政支出管理精细化、规范化和法制化，强化服务意识，实行服务承诺制，使财政管理科学化。

　　六、遵纪守法，为政清廉，时时处处严格要求自己，克已奉公，廉洁勤政。

　　七、紧紧围绕党委政府及财政局的工作重点，一心一意谋发展，聚精会神搞建设，确保按序时进度完成镇委镇政府和县财政局下达的各项目标任务。

　　阅读拓展：

　　试析企业会计师在税务筹划中的作用

　　一、引言

　　从某种程度上说，我国现代企业制度建立发展以来，相当一部分企业用“增收与节支”并重的理念逐步取代了以往一味追求“增收”的理念，注重建立成本约束机制，不断完善和改进现代企业制度。与此同时，政府管理经济的模式也产生了十分巨大的变化。随着国家税制不断进行深化改革，在企业开支中，纳税成本应引起管理层的高度重视。税务会计师能够变成现代企业必不可少的人才的主要原因在于：绝大部分税务会计师具财务管理和税务政策的专业知识，采取税务筹划等一系列措施优化税收成本,能够最大程度地减少纳税成本。

　　二、做好税务统筹工作

　　如何做好税务统筹工作，更好地应对纷繁复杂的税项，最大限度地减少税赋对企业收益的影响和制约，已经成为企业领导关注的焦点问题之一。有些企业不知不觉养成了轻税务管理，重会计核算和财务管理习惯的主要原因在于：没有能够将调节经济的功能最大程度地发挥出来。在实践中，我们应该清醒的认识到，绝大部分企业在涉税经济业务岗位进行合理设置的过程中，对纳税事项的处理，没有引起足够的重视。在涉税事项处理的过程中，对于复杂的情况，有待我们积极探索解决问题的应对策略，从而促使企业实现经济效益最大化。值得肯定的是，对于企业财务管理和会计核算工作来说，企业税务管理是其十分重要的拓展内容之一。当前，我国的税收政策具有一定的复杂性，多数企业处在从属地位无法对相关方面的税收政策进行较好地预测，税收统筹是在法律许可的范围内，对企事业单位的筹资、投资、经营管理等财务活动进行合理筹划和安排，以充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠，合理运用税收法规里的政策条款，尽量减少企业承担的税赋或延期递交所应纳的税款，从而使纳税人能获得最大的利益。

　　三、会计师在企业税务筹划中的作用

　　在企业税务管理发展的过程中，税务会计师起到至关重要的作用。为了将企业税务管理工作落实到位，企业税务管理的工作人员应该及时掌握国家税收知识，科学、合理地应用税收优惠政策。更确切的说，会计师只有树立起正确的税务筹划理念，最大限度地提升合法节税操作技巧，才能达到节省纳税成本的目标。为了将会计师在企业税务筹划中的作用最大程度地发挥出来，应该结合企业实际情况，促使会计师努力掌握税收相关专业知识，大幅度提升会计师捕捉政策、税法动向的能力，不断增强会计师的沟通能力，注重培养会计师的良好职业道德。为了实现合理节税的目标，我们会计师应该合法、合情、合理调整收入。不容置疑，企业能否培养优质的会计师，很大程度上决定了现代企业财税管理能否实现职业化、专业化。从以下几个方面分析会计师在企业税务筹划中发挥的作用。

　　(一)有利于减少企业涉税风险

　　纳税人账目清楚，涉税账务处理规范，纳税申报正确，及时正确计提各项税金，按时、足额缴纳税款，减少或杜绝出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展与规模扩大。

　　(二)有利于维护企业的合法权益

　　税务会计师站在企业的角度，正确的对企业的涉税经济业务做出专业的会计处理，采用合法科学的手段，使企业享受到税收法规中的优惠政策，从中受益。从而达到合理合法的减税目的，企业也最大限度的享受了纳税人的合法权益。例如某矿业企业因符合西部大开发企业所得税优惠政策，会计师及时组织申报相关材料和报表上报文件等，使企业合理享受优惠税率15%，每年就企业所得税节税数佰万元。为企业实现效益最大化做出了贡献。

　　(三)有利于降低企业的涉税成本

　　纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税目的。通过合理的税收筹划，不但加强了企业的税务管理水平，也降低了企业的税收成本，从而提高了企业的综合效益。

　　(四)有利于及时把握税法、政策动向

　　我国的税法在立法体制上有多个层次，并且具体的税收法规变化频繁，如不注重税法及相（《巡视利剑》观后感及心得）关知识的学习更新，使用的法规政策就可能过时，给企业带来损失。因此，税务会计师应对各时期的法规应用，掌握及时、到位。有了这种全面了解，才能策划出不同的纳税方案，并且进行比较分析，优化选择。

　　(五)有利于充分发挥税收监督作用

　　税务会计师要严格按照财税法规进行日常核算，真实正确地反映企业所应缴纳的各项税费。把企业日常纳税监督贯穿到日常经济业务的处理中，有利于企业树立正确的纳税观念，自觉履行纳税义务。

　　四、结束语

　　综上所述，试析企业会计师在税务筹划中作用的具有一定的现实意义。在新形势下，为了大幅度提升企业税务管理水平，为了最大限度地减少企业税务风险，为了不断加强企业涉税应变能力，我们应该结合企业的实际情况，尽可能将会计和税务十分有效地联系起来。注重加强建设税务会计师岗位，企业税务会计师综合素质的大幅度提高，最大程度地提升企业管理水平，有利于最大限度地减少企业成本，有利于不断优化国家税收环境，有利于更好地维护企业的合法权益。

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